Copia de 2022 Software Contable - Uniminuto Con Kardex

COLGAAP
PLAN UNICO DE CUENTAS.- PARA COMERCIANTES

Naturalez
CODIGO Descripción Nivel Clasificacion
a
11050505 CAJA GENERAL 8D ACTIVO
11100501 BANCOLOMBIA CTA AHORROS 6238201849 8D ACTIVO
12450502 BANCOLOMBIA FIDUCUENTA 0859-00000119 8D ACTIVO
12450503 BANCOLOMBIA FIDUCUENTA 0859-00000135 imprevistos 8D ACTIVO
13050501 Clientes Nacionales 8D ACTIVO
13280501 CUOTAS DE ADMINISTRACION 8D ACTIVO
13280502 BONO S SOCIAL SILLAS Y MESAS 8D ACTIVO
13280503 RETROACTIVO 8D ACTIVO
13280504 INTERESES 8D ACTIVO
13280506 CUOTA PORTERIA 8D ACTIVO
13281001 Cuotas de Adminsitracion 8D ACTIVO
13281002 Cuotas Extraordinarias 8D ACTIVO
13281003 Intereses 8D ACTIVO
13301001 Anticipo a Contratistas 8D ACTIVO
13551505 Anticipo de Retefte en Ventas D ACTIVO
13551510 Servicios D ACTIVO
13551515 Honorarios D ACTIVO
13551520 Comisiones D ACTIVO
13551525 Rendimientos Financieros D ACTIVO
13551530 Arrendamientos D ACTIVO
13551535 Anticipo - Otras Retenciones D ACTIVO
13551540 Salarios D ACTIVO
13551545 Retencion por Dividendos y Participaciones D ACTIVO
13551550 Retencion por enajetacion de activos D ACTIVO
13551555 Retencion por ingresos de tarjetas de credito y debito D ACTIVO
13551560 Retencion por Loterias, Rifas, apuestas, y similares D ACTIVO
13994501 DETERIORO 8C ACTIVO
143505 INVENTARIO PATINES 8D ACTIVO
17052001 Poliza Todo Riesgo- Incendio 8D ACTIVO
22050501 PROVEEDOR NACIONAL

23350501 Gastos financieros 8C PASIVO
23351001 Gastos legales 8C PASIVO
23351501 Libros, suscripciones, periódicos y revistas 8C PASIVO
23352001 Comisiones 8C PASIVO
23352501 Honorarios 8C PASIVO
23353001 Servicios técnicos 8C PASIVO
23353501 Servicios de mantenimiento 8C PASIVO
23354001 Arrendamientos 8C PASIVO
23354501 Transportes, fletes y acarreos 8C PASIVO
23355001 CXP SERVICIOS PUBLICOS 8C PASIVO

23359501 CXP COMPRAS 8C PASIVO
23652501 Servicios 2% 8C PASIVO
23653001 Muebles Enseres 8C PASIVO
23654001 Rete-Fte Compras Responsables 2,5 8C PASIVO
23654002 Rete-Fte Compras No Responsables 3,5 8C PASIVO
23657501 Autorretenciones 8C PASIVO
23700501 Eps Sura 8C PASIVO
23700601 Positiva Compañia de Seguros 8C PASIVO
23701001 Aportes al Icbf - Sena - y Cajas de Compensacion 8C PASIVO
23803001 Proteccion Fondo de Pensiones 8C PASIVO
24080101 Iva Generado de bienes gravados al 19% C PASIVO
24080102 Iva Generado de bienes gravados al 5% C PASIVO
24080103 Iva Generado de servicios gravados al 19% C PASIVO
24080104 Iva Generado de servicios gravados al 5% C PASIVO
24080201 Iva descontable compras 19% D PASIVO
24080202 Iva descontable compras 5% D PASIVO
24080203 Iva descontable Servicios 19% D PASIVO
24080204 Iva descontable Servicios 5% D PASIVO
24080205 Reteiva No domiciliados D PASIVO
24080206 Iva Descontable en Importaciones gravadas al 19% D PASIVO
24080207 Iva Descontable en Importaciones gravadas al 5% D PASIVO
25050501 SALARIOS POR PAGAR 8C PASIVO
25101001 CESANTIAS CONCOLIDADAS 8C PASIVO
25150501 INTERESES SOBRE CESANTÍAS 8C PASIVO
25200501 PRIMA DE SERVICIOS 8C PASIVO
25250501 VACACIONES CONSOLIDADAS 8C PASIVO
28050601 ANTICIPOS Cuotas de Adminstracion 8C PASIVO
28050602 ANTICIPOS Cuotas de Admon PARA VIGILANCIA 8C PASIVO
31050505 Capital autorizado 8C PATRIMONIO
31051005 Capital por suscribir (DB) 8D PATRIMONIO
31051505 Capital suscrito por cobrar (DB) 8D PATRIMONIO
33109501 Reserva Estatutaria- Ley 675 8C PATRIMONIO
36050501 EXCEDENTES DEL EJERCICIO 8C PATRIMONIO
36100501 Pérdida del ejercicio 8C PATRIMONIO
37050501 EXCEDENTES ACUMULADOS 8C PATRIMONIO
37100501 PÉRDIDAS ACUMULADAS 8C PATRIMONIO
41355401 Venta de maq. equipo de ofic progr computador 8C INGRESOS
41701001 CUOTAS DE ADMINISTRACION 8C INGRESOS
41701002 RETROACTIVO 8C INGRESOS
42100501 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 8C INGRESOS
42105501 INTERESES POR MORA 8C INGRESOS
42505001 OTROS 8C INGRESOS
42505002 REINVERSION VIGILANCIA 8C INGRESOS
42505003 CUOTA ADMON TOMADA COMO REINVERSION 8C INGRESOS

42950501 BONO S SOCIAL SILLAS Y MESAS 8C INGRESOS
42958101 Ajuste al peso 8C INGRESOS
51050601 Sueldos 8D GASTOS
51052701 Auxilio de transporte 8D GASTOS
51053001 Cesantías 8D GASTOS
51053301 Intereses sobre cesantías 8D GASTOS
51053601 Prima de servicios 8D GASTOS
51053901 Vacaciones 8D GASTOS
51055101 Dotación y suministro a trabajadores 8D GASTOS
51056801 Aportes a administrador de riesgos profes ARP 8D GASTOS
51056901 Aportes a entidades promotoras de salud EPS 8D GASTOS
51057001 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 8D GASTOS
51057201 Aportes cajas de compensación familiar 8D GASTOS
51057501 Aportes ICBF 8D GASTOS
51057801 SENA 8D GASTOS
51103001 HONORARIOS CONTADOR 8D GASTOS
51109501 HONORARIOS ADMINISTRACION 8D GASTOS
51200501 Terrenos 8D GASTOS
51201001 Construcciones y edificaciones 8D GASTOS
51201501 Maquinaria y equipo 8D GASTOS
51202001 Equipo de oficina 8D GASTOS
51202501 Equipo de computación y comunicación 8D GASTOS
51203001 Equipo médico-científico 8D GASTOS
51203501 Equipo de hoteles y restaurantes 8D GASTOS
51204001 Flota y equipo de transporte 8D GASTOS
51204501 Flota y equipo fluvial y/o marítimo 8D GASTOS
51205001 Flota y equipo aéreo 8D GASTOS
51205501 Flota y equipo férreo 8D GASTOS
51206001 Acueductos, plantas y redes 8D GASTOS
51206501 Aeródromos 8D GASTOS
51207001 Semovientes 8D GASTOS
51309501 POLIZA SEGURO ZONAS COMUNES 8D GASTOS
51350501 ASEO Y VIGILANCIA 8D GASTOS
51351001 REEMPLAZO VACACIONES 8D GASTOS
51351501 SEGUIMIENTO SGSST 8D GASTOS
51352501 Acueducto y alcantarillado 8D GASTOS
51353001 Energía eléctrica 8D GASTOS
51353501 Teléfono 8D GASTOS
51355001 Transporte, fletes y acarreos 8D GASTOS
51355501 Gas Piscina 8D GASTOS
51355502 Gas Porteria 8D GASTOS
514005 GASTOS LEGALES

51400501 Notariales 8D GASTOS
51401001 Registro mercantil 8D GASTOS
51401501 Trámites y licencias 8D GASTOS
51402001 Aduaneros 8D GASTOS

51402501 Consulares 8D GASTOS
51409501 Otros 8D GASTOS
51509501 AREAS COMUNES 8D GASTOS
51509502 JARDIN 8D GASTOS
51509503 PISCINA 8D GASTOS
51509504 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 8D GASTOS
51952501 Elementos de aseo y cafetería 8D GASTOS
51953001 Útiles, papelería y fotocopias 8D GASTOS
51954501 Taxis y buses 8D GASTOS
51956501 Parqueaderos 8D GASTOS
51959501 CELEBRACION HALOWEEN 8D GASTOS
51959502 GASTOS DE ASAMBLEA 8D GASTOS
51959503 GASTOS DE NAVIDAD 8D GASTOS
51959504 DIAS ESPECIALES (madres, padre, etc) 8D GASTOS
51959505 GASTOS CLUB HOUSE 8D GASTOS
51999501 DETERIORO NTERESES 8D GASTOS
53050501 Gastos bancarios IVA 8D GASTOS
53050502 Gastos bancarios COMISIONES 8D GASTOS
53050503 Gastos bancarios MANEJO 8D GASTOS
53059501 Ajuste al peso 8D GASTOS
53152001 IMPREVISTOS LEY 675 8D GASTOS
61355401 Venta de maq. equipo de ofic. progr computad. 8D COSTOS DE V

opcional
2 2.4 SI O NO SI O NO SI O NO SI O NO
incluir puc maneja PRESUPUE renglon
CONCILIA DEPRECIA AMORTIZA
tercero STA retefuente
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1 1 66 a 72
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renglon renta
criterio retefuente renglon iva criterio IVA renglon renta
formato 1732
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100
112
115
116
36 126
171
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194
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194
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saldo de cuenta 194
saldo de cuenta 194
66 decreto
saldo 2201 2016. especial
de cuenta 194
67 ventas
saldo de cuenta
68 honorarios 194
69 comisiones
saldo de cuenta 194
70 servicios
saldo de cuenta financieros
71 rendimientos 194
72 otros conceptos 194
194
194
194
194
50 MOVIMIENTO CREDITO 199
70 movimiento debido 199
76 igual a la 2367 199
200
40 200
40 200
40 200
209
209
213
213
213
231
235
236
235
236
244
244
244
303
309
291
291
291
300
300
364
364
364
364
364
364
392
31 366
31 365
31 367
32 370
32 369
32 368
371
371
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379
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371
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371
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380
380
380
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382
382
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385
431
431
431
431
431
351
Formato Concepto
Nombre formato Nombre del concepto TIPO DE CUENTA
Medios Medios
1003 retenciones en la fuente que 1302 retefuente que le practicaron

1001 Información de pagos o abon 5007 Compra Activos movibles Activo corriente
1001 Información de pagos o abon 5035 Cargos diferidos y/o gastos pagadActivo Corriente
Pasivo Corto Plazo

Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
Pasivo corto plazo
1009 Información del saldo de los 2205 Saldos de los pasivos laborales Pasivo corto plazo
n/a n/a n/a n/a Patrimonio

Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
Ingresos
1001 Información de pagos o abon 5016 Salarario, prestaciones sociales y demas pagos laborales
1001 Información de pagos o abon 5023 Servicios Gastos

Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
GRUPO DE CUENTAS
Inventarios
Otros activos no financieros corrientes
Otros pasivos financieros corrientes

Ctas por pagar cciales y otras ctas por P
Prov Corr Beneficios A Los Empleados

Ganancias acumuladas
Ingresos Financieros
Ingresos Financieros
Ingresos de actividades ordinarias
pagos laborales
pagos laborales
pagos laborales
pagos laborales
pagos laborales
pagos laborales
pagos laborales
gastos de Administración
Costos Financieros
Costos Financieros
Costos Financieros
Costos Financieros
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS - UNIMINUTO PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA SEDE: CHINCHINÁ SEMESTRE: VII TALLER DE LA
Art. 25 Coco
Art. 50 Coco
Art. 200 Coco
Art. 376 Coco
Nuevo Ente Societario - Crea sociedades de una sola persona, pero la S.A.S DE un accionistas tiene las mismas obligaciones de un
* Asamblea de Accionista y acta
* Libro de accionista
* Amisión de Título
* Aprobar Estados Financieros
Ley 1258 Art.29 Se aprobarán por la asamblea, documento privado, anunciando ante camara de comercio
Decreto 2020/2009-Art 3 Contador Independiente - Aumento de Capital Susucrito genera Impusto de registro (Art 153 de ley 488/98)
Ley 1258 Art.9

“ARTÍCULO 9 SUSCRIPCIÓN Y PAGO DEL CAPITAL. La su scripción y pago del capital podrá hacerse en con
distintos de los previstos en las normas contempladas en el Código de Comercio para todas las sociedades anón
caso, el plazo para el pago de las acciones excederá de dos (2) años.
mismas obligaciones de una S.A.S de varios accionistas
al podrá hacerse en condiciones, proporciones y plazos

as las sociedades anónimas. Sin embargo, en ningún
Consideraciones sobre el aporte en especie en las S.A.S Si va a conformar una SAS, d
Al conformar una Sociedad por Accio
-Cumplimiento de normas mercantiles y tributarias- creación de los estatutos que regula
El aporte en especie es un mecanismo a través del cual se permite a un accionista invertir accionistas y la sociedad que han co
en una sociedad sin tener que aportar dinero. La operación se concreta a partir del aporte consagren y se contemplen las difer
de un bien (tangible o intangible)[1] a cambio de acciones. Es posible aportar conocimiento, consiguiente, el artículo 5° de la Ley
trabajo, una marca, herramientas o un bien inmueble. constitución de la sociedad debe me
Si bien el proceso es sencillo, vemos como tristemente el accionista y la sociedad pasan por pagado, la clase, número y valor nom
alto algunas recomendaciones sencillas para materializar y formalizar la inversión o el y la forma y términos a las que debe
aporte en especie.
Redacción INCP a partir de artículo
Al momento de realizar un aporte en especie a una S.A.S, se debe partir de la
estructuración de una estrategia o plan de trabajo que asegure el cumplimiento de las Para mayor información, puede refe
normas estatutarias, comerciales y tributarias que reglamentan este tipo de aporte. por Acciones Simplificadas SAS” de
Cumplimiento de algunas formalidades asociadas al aporte en especie a una SAS y
aspectos importantes para tener en cuenta : Capital en la Sociedad por Acciones
Cumplimiento de disposiciones estatutarias, recepción del aporte, contabilización y emisión Cabe reiterar brevemente que según
de acciones: El proceso debe contemplar la transferencia formal de la propiedad del activo regular las relaciones existentes entr
(aporte) por parte del accionista (actual o futuro) y culminar con la emisión (por parte de la sí, consecuente con lo cual el legisla
sociedad) de acciones o títulos representativos de participación en el capital de la sociedad. distintas clases y series de acciones
Este proceso no es automático y no “se hace solo”, por lo cual la administración, el reguladas antes por el ordenamiento
aportante y los accionistas, deben concurrir en Asamblea de Accionistas para definir posibilidad de fijar y establecer para
aspectos tan importantes como la valoración o estimación del valor del aporte, la forma de derechos y restricciones que los acc
entrega, la contabilización del ingreso del activo en la sociedad, y la forma y oportunidad voluntad y, sin perjuicio de las norma
para la emisión de acciones. consideren apropiados.
Cumplimiento de disposiciones tributarias:
Por su parte se tiene que según el a
En materia tributaria, la ley concede algunos beneficios para este tipo de aportes, así como
Constitución de la sociedad debe co
también impone algunas restricciones. Tenga en cuenta lo siguiente:
El artículo 6o. El capital autorizado,
nominal de las acciones representat
estas deberán pagarse.
A ese propósito es pertinente explic

capital social que podrá tener la soci
socios al constituirla.
El citado capital está representado p

mismo, en donde se encuentran las
consideren apropiados.
Por su parte se tiene que según el a

Constitución de la sociedad debe co
– Posibilidad de que como consecuencia de un aporte en especie se genere para el El artículo 6o. El capital autorizado,
aportante, un ingreso no gravable: No existirá renta, cuando en el documento que formalice nominal de las acciones representat
la operación quede expresa constancia de que el costo fiscal, o sea, el valor por el cual el estas deberán pagarse.
activo fue declarado por parte del accionista (actual o futuro) en el año inmediatamente
anterior, corresponde al mismo por el cual la sociedad lo está recibiendo. De esta manera el A ese propósito es pertinente explic
valor fiscal de las acciones o aportes recibidos, en todos los casos deberá ser el mismo capital social que podrá tener la soci
valor del aportado en especie. socios al constituirla.
– Requisitos para que en cabeza de la sociedad, no se genere un ingreso gravable: No El citado capital está representado p
existirá renta ni ganancia ocasional para la Sociedad receptora, siempre y cuando se mismo, en donde se encuentran las
cumplan con los siguientes requisitos: (i) cuando a cambio del aporte en especie se fueron emitidas y adquiridas por los
produzca a favor del aportante (accionista) una nueva emisión de acciones; (ii) que en el pagadas en su integridad o estar pen
documento que se formalice la operación se declare expresamente el cumplimiento a las acciones que conforman el capital au
reglas previstas por el artículo 319 del Estatuto Tributario[2] . A su vez la S.A.S. como que se encuentran en reserva, con e
sociedad receptora del aporte, deberá conservar el mismo valor fiscal que tenían los bienes los diversos adquirentes, bien sean a
aportados en cabeza del aportante cuando se formalizó la operación.
Si las acciones en que se divide el c
– Restricción a la enajenación de acciones provenientes de una operación de aporte en suscritas, significa que el límite del a
especie: Es importante tener en cuenta que la ley consagra una restricción expresa a las emitirse nuevas acciones, se requier
partes de la negociación (sociedad receptora y aportante), a la negociación de acciones una reforma estatutaria, a efectos de
emitidas a partir de un aporte en especie, por un periodo de dos años. Esta restricción
consiste en que durante el término señalado no podrán ser enajenadas las acciones que se Así el capital suscrito, es la parte de
recibieron a cambio del aporte (accionista), ni puede ser enajenado el aporte por parte de la comprometido a pagar bien de conta
sociedad receptora. las SAS el pazo máximo es de dos (
La consecuencia del incumplimiento de esta restricción consistirá que cuando se enajene el
El capital pagado, es el aporte o los
bien aportado o las acciones recibidas, tanto para la sociedad receptora como para el
compañía, o bien en dinero o en esp
aportante, se generará un ingreso tributario, susceptible de ser gravado en la renta y sus
esto es, cuando los aportantes desd
complementarios, por parte de la administración tributaria.
de la suscripción cancelan la totalida
La figura del aporte en especie fue inicialmente concebida para permitir a una persona o coincide con el capital pagado.
sociedad, formar parte de una sociedad sin necesidad de realizar aportes en dinero, y para
que una sociedad pudiera hacerse a un activo sin la necesidad de disponer de recurso
líquidos para su adquisición. Sin embargo, la extensa utilización de esta figura con fines
diferentes al inicialmente concebido han forzado al legislador a imponer controles y
restricciones a este tipo de operaciones.
Recomendamos muy especialmente tener en cuenta la verdadera finalidad y propósito de
una operación de aporte en especie, para evitar incurrir en el incumplimiento de
disposiciones legales. Así mismo, recomendamos que el proceso esté enmarcado dentro de
las disposiciones legales y estatutarias vigentes, para que el aporte se formalice de manera
adecuada y el accionistas redima las acciones a las que tiene derecho.
_________________________________________________________
[1] Ley 1607 de 2012 – Artículo 98, que adiciona el artículo 319 del Estatuto Tributario,
establece un tratamiento especial en los aportes realizados de bienes intangibles a
sociedades u otras entidades extranjeras, las cuales deberán reportarse en la declaración
informativa de precios de transferencia, independientemente de la cuantía del aporte.
[2] Ley 1607 de 2012 – Artículo 98, que adiciona el artículo 319 del Estatuto Tributario,
señala lo siguiente: (…) “(i) La sociedad receptora del aporte no realizará ingreso o pérdida como
consecuencia del aporte, cuando a cambio del mismo se produzca emisión de acciones o cuotas
sociales nuevas. En el caso de colocación de acciones o cuotas propias readquiridas, el ingreso de la
sociedad receptora del aporte se determinará de acuerdo con las reglas generales aplicables a la
enajenación de activos (ii) Para la sociedad receptora del aporte, el costo fiscal de los bienes
aportados será el mismo que tenía el aportante respecto de tales bienes, de lo cual se dejará
constancia en el documento que contenga el acto jurídico del aporte. Para efectos de depreciación o
amortización fiscal en cabeza de la sociedad receptora del aporte, no habrá lugar a extensiones o
reducciones en la vida útil de los bienes aportados, ni a modificaciones del costo fiscal base de
depreciación o amortización. (iii) El costo fiscal de las acciones o cuotas de participación recibidas
por el aportante será el mismo costo fiscal que tenían los bienes aportados al momento del aporte en
cabeza del aportante. (iv) Los bienes aportados conservarán para efectos fiscales en la sociedad
receptora, la misma naturaleza de activos fijos o movibles que tengan para el aportante en el
momento del aporte. (v) En el documento que contenga el acto jurídico del aporte, el aportante y la
sociedad receptora declararán expresamente sujetarse a las disposiciones del presente artículo y la
Administración Tributaria podrá solicitar de cada uno de ellos el cumplimiento de las condiciones
aquí establecidas según le apliquen (…)”.
Si va a conformar una SAS, deberá conocer qué dice la Ley 1258 de 2008 Sociedad por Acciones Simplificada Certificación sobr
onformar una Sociedad por Acciones Simplificadas o SAS, es necesario la ASUNTO: Sociedad por Acciones Simplificada – Certific
ción de los estatutos que regularán las obligaciones existentes entre los 1258 de 2008.
onistas y la sociedad que han conformado, por lo tanto, es debido que allí se
sagren y se contemplen las diferentes clases y series de acciones. Por Me refiero a su comunicación remitida por la Superintend
siguiente, el artículo 5° de la Ley 1258 de 2008 considera que el documento de el número 2010-01-103213, por medio de la cual en relac
stitución de la sociedad debe mencionar y referir al capital autorizado, suscrito y siguiente consulta:
ado, la clase, número y valor nominal de las acciones representativas del capital
forma y términos a las que deben apegarse.
dacción INCP a partir de artículo publicado por Superintendencia de Sociedades “De conformidad con el artículo 9 de la ley 1258 de 2008,
obligación de guardar las proporciones que señala el cód
a mayor información, puede referirse al artículo titulado “Capital en la Sociedad pagado.
Acciones Simplificadas SAS” de la fuente Superintendencia de Sociedades.
pital en la Sociedad por Acciones Simplificadas SAS
e reiterar brevemente que según la regla general, los estatutos están llamados a Con base al artículo antes señalado mi inquietud radica e
lar las relaciones existentes entre la sociedad y sus accionistas o de estos entre una SAS en los estatutos sociales se pueda pactar por ej
onsecuente con lo cual el legislador confirió total libertad para contemplar
ntas clases y series de acciones, incluso distintas de las ya existentes y
ladas antes por el ordenamiento mercantil, libertad que se ve concretada en la
bilidad de fijar y establecer para estas acciones de origen contractual, los
chos y restricciones que los accionistas en ejercicio de la autonomía de la 1 Capital autorizado: $ 100.000.000
ntad y, sin perjuicio de las normas de orden público y las buenas costumbres,
sideren apropiados.
su parte se tiene que según el artículo 5o. de la referida ley, el documento de 2 Capital suscrito: $ 1.000.000.oo
stitución de la sociedad debe contener entre otros:
rtículo 6o. El capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, número y valor

inal de las acciones representativas del capital y la forma y términos en que 3 Capital pagado: $ 1.000.000.oo
s deberán pagarse.
se propósito es pertinente explicar que el autorizado, será monto máximo del Pero el monto total del capital suscrito será pagado en din
tal social que podrá tener la sociedad según lo que voluntariamente acuerden los inscripción en el registro mercantil. Pregunto cual sería aq
os al constituirla. certificaría en cero pesos ya que los va a pagar dentro de
tado capital está representado por el número de acciones en que se divide el

mo, en donde se encuentran las denominadas acciones suscritas, o sea las que Sobre el particular y con el fin de dar contestación a su co
sideren apropiados.
su parte se tiene que según el artículo 5o. de la referida ley, el documento de 2 Capital suscrito: $ 1.000.000.oo
stitución de la sociedad debe contener entre otros:
rtículo 6o. El capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, número y valor

inal de las acciones representativas del capital y la forma y términos en que 3 Capital pagado: $ 1.000.000.oo
s deberán pagarse.
se propósito es pertinente explicar que el autorizado, será monto máximo del Pero el monto total del capital suscrito será pagado en din
tal social que podrá tener la sociedad según lo que voluntariamente acuerden los inscripción en el registro mercantil. Pregunto cual sería aq
os al constituirla. certificaría en cero pesos ya que los va a pagar dentro de
tado capital está representado por el número de acciones en que se divide el

mo, en donde se encuentran las denominadas acciones suscritas, o sea las que Sobre el particular y con el fin de dar contestación a su co
on emitidas y adquiridas por los asociados, las cuales pueden haber sido 9 de la Ley 1258 de 2008, que a la letra dice:
adas en su integridad o estar pendiente su satisfacción. La diferencia entre las
ones que conforman el capital autorizado y las acciones suscritas, son títulos “ARTÍCULO 9 SUSCRIPCIÓN Y PAGO DEL CAPITAL. L
se encuentran en reserva, con el fin de que ser posteriormente colocados entre condiciones, proporciones y plazos distintos de los previs
diversos adquirentes, bien sean accionistas o futuros nuevos aportantes. para todas las sociedades anónimas. Sin embargo, en nin
dos (2) años.
as acciones en que se divide el capital autorizado coinciden con las acciones
ritas, significa que el límite del autorizado llegó a su techo y por ende, de querer “(………..)”.
irse nuevas acciones, se requiere realizar por parte del máximo órgano social,
reforma estatutaria, a efectos de aumentar el mismo. En este orden de ideas y en orden a dar claridad a la inqu
términos generales se entiende por capital autorizado, su
el capital suscrito, es la parte del capital autorizado que los accionistas se han
prometido a pagar bien de contado o a plazos, considerando que para el caso de El capital autorizado, es el acordado de manera voluntari
SAS el pazo máximo es de dos (2) años. es el necesario para que la persona jurídica desarrolle su
durante un período que bien puede ser corto o largo, dep
apital pagado, es el aporte o los recursos que efectivamente han ingresado a la
pañía, o bien en dinero o en especie que puede coincidir o no con el suscrito,
es, cuando los aportantes desde la constitución de la compañía o la aceptación Ahora bien, el citado capital esta necesariamente represe
a suscripción cancelan la totalidad de las acciones suscritas, el capital suscrito en donde encontramos las denominadas acciones suscrit
cide con el capital pagado. asociados, las cuales pueden haber sido pagadas en su i
las acciones que conforman el capital autorizado y las ac
sean posteriormente colocadas entre los diversos adquir
Si las acciones en que se divide el capital autorizado coin

autorizado llegó a su techo y por ende, de querer emitirse
órgano social, una reforma estatutaria, en aras de proced
En cuanto hace al capital suscrito, tenemos entonces que

sociedad se han comprometido a pagar o bien de contad
sean posteriormente colocadas entre los diversos adquir
Si las acciones en que se divide el capital autorizado coin

autorizado llegó a su techo y por ende, de querer emitirse
órgano social, una reforma estatutaria, en aras de proced
En cuanto hace al capital suscrito, tenemos entonces que

sociedad se han comprometido a pagar o bien de contad
simplificada puede ser pagado en el plazo máximo de do
cancelando de entrada la totalidad del valor de las misma
aporte económico alguno al inicio, teniendo como plazo p
cuando se llevó a cabo la suscripción de las acciones, co
ley.
El capital pagado, es el aporte o los recursos que efectiva

especie que puede coincidir o no con el suscrito, esto es,
la aceptación de la suscripción cancelan la totalidad de la
pagado.
Ahora bien, en la sociedad por acciones simplificada bien

sobre ellas ejercer los derechos que les da la calidad de a
aporte alguno, pues la regulación aplicable le impone su
de la suscripción, sin que exista obligación de hacer un d
acciones.
En este orden de ideas, y ubicados dentro del escenario

inquietud, tenemos que al haberse suscrito un determinad
de los 24 meses siguientes a su suscripción, bajo una óp
expedirse una certificación sobre el capital pagado, el mis
pagado cero (0), pues no podría certificarse lo contrario, c
luego, a medida que esta situación cambie con ocasión d
certificar con la finalidad de que el registro mercantil se a
En los anteriores términos se ha dado contestación a su c

pronunciamiento son los descritos en el artículo 25 del Có
superintendencia dentro de su competencia, ha emitido d
pagado cero (0), pues no podría certificarse lo contrario, c
luego, a medida que esta situación cambie con ocasión d
certificar con la finalidad de que el registro mercantil se a
En los anteriores términos se ha dado contestación a su c

pronunciamiento son los descritos en el artículo 25 del Có
superintendencia dentro de su competencia, ha emitido d
seguros le será útil consultar en nuestra pagina WEB.
s Simplificada Certificación sobre el pago del capital social Artículo 9 de la Ley 1258 de 2008.
ones Simplificada – Certificación sobre el pago del capital social – Artículo 9 de la Ley
remitida por la Superintendencia de Industria y Comercio y radicada en esta entidad con

or medio de la cual en relación con la sociedad por acciones simplificada, plantea la
o 9 de la ley 1258 de 2008, en las sociedades por acciones simplificadas no existe

orciones que señala el código de comercio en lo referente al capital autorizado, suscrito y
alado mi inquietud radica en si existe o no la posibilidad de que al momento de constituir

ales se pueda pactar por ejemplo que la misma tiene:
0.000
00.oo
00.oo
suscrito será pagado en dinero efectivo dentro de los 24 meses siguientes a la fecha de
antil. Pregunto cual sería aquí el capital pagado a certificar el de un millón de pesos o se
ue los va a pagar dentro de los 24 meses siguientes”.
de dar contestación a su consulta, es preciso tener en cuenta lo que consagra el artículo

00.oo
00.oo
suscrito será pagado en dinero efectivo dentro de los 24 meses siguientes a la fecha de
antil. Pregunto cual sería aquí el capital pagado a certificar el de un millón de pesos o se
ue los va a pagar dentro de los 24 meses siguientes”.
de dar contestación a su consulta, es preciso tener en cuenta lo que consagra el artículo

a la letra dice:
N Y PAGO DEL CAPITAL. La su scripción y pago del capital podrá hacerse en

azos distintos de los previstos en las normas contempladas en el Código de Comercio
nimas. Sin embargo, en ningún caso, el plazo para el pago de las acciones excederá de
den a dar claridad a la inquietud planteada, es pertinente hacer referencia a lo que en

e por capital autorizado, suscrito y pagado
rdado de manera voluntaria por los accionistas que inicialmente constituyen la sociedad y
rsona jurídica desarrolle su objeto social, pueda adelantar las actividades en el inicio o
uede ser corto o largo, dependiendo de la voluntad social.
ta necesariamente representado por el numero de acciones en que se divide el mismo,

nominadas acciones suscritas, o sea las que fueron emitidas y adquiridas por los
haber sido pagadas en su integridad o estar pendiente su satisfacción. La diferencia entre
capital autorizado y las acciones suscritas, son títulos que en reserva, con el fin de que
as entre los diversos adquirentes, bien sean accionistas o futuros nuevos aportantes.
de el capital autorizado coinciden con las acciones suscritas, significa que el limité del
or ende, de querer emitirse nuevas acciones, se requiere realizar por parte del máximo
atutaria, en aras de proceder a aumentar el mismo.
rito, tenemos entonces que es la parte del capital autorizado que los accionistas de la
o a pagar o bien de contado o a plazos, que para el caso de una sociedad por acciones
as entre los diversos adquirentes, bien sean accionistas o futuros nuevos aportantes.
de el capital autorizado coinciden con las acciones suscritas, significa que el limité del
or ende, de querer emitirse nuevas acciones, se requiere realizar por parte del máximo
atutaria, en aras de proceder a aumentar el mismo.
rito, tenemos entonces que es la parte del capital autorizado que los accionistas de la
o a pagar o bien de contado o a plazos, que para el caso de una sociedad por acciones
en el plazo máximo de dos (2) años, en donde o bien se suscribe un número de acciones
dad del valor de las mismas, o una parte o solo se suscriben las acciones pero no se da
cio, teniendo como plazo para su pago los dos (2) años siguientes, contados a partir de
ripción de las acciones, como perfectamente lo conciente el artículo 8 de la mencionada
o los recursos que efectivamente han ingresado a la compañía, o bien en dinero o en

no con el suscrito, esto es, cuando los aportantes desde la constitución de la compañía o
n cancelan la totalidad de las acciones suscritas, el capital suscrito coincide con el capital
acciones simplificada bien puede suscribirse un número determinado de acciones, y

os que les da la calidad de accionistas, así sobre el capital suscrito no se haya efectuado
ión aplicable le impone su pago dentro de los dos años a la constitución o a la aceptación
a obligación de hacer un desembolso mínimo como ocurre en las sociedades por
ados dentro del escenario que nos incumbe en el presente caso, con relación a su
erse suscrito un determinado número de acciones, sometido al plazo de su pago dentro
su suscripción, bajo una óptica jurídica diáfana, es claro que en el escenario propuesto, de
bre el capital pagado, el mismo debe ser ajustado a la realidad, es decir, debe ser capital
ía certificarse lo contrario, cuando es bien sabido que el pago será posterior. Desde
ación cambie con ocasión del desembolso del accionista a la sociedad, el revisor debe
e el registro mercantil se actualice frente al capital pagado.
ha dado contestación a su consulta, no sin antes anotarle que los efectos del presente
itos en el artículo 25 del Código Contencioso Administrativo, en desarrollo del cual esta
competencia, ha emitido diversos pronunciamientos de gran interés, que estamos
ía certificarse lo contrario, cuando es bien sabido que el pago será posterior. Desde
ación cambie con ocasión del desembolso del accionista a la sociedad, el revisor debe
e el registro mercantil se actualice frente al capital pagado.
ha dado contestación a su consulta, no sin antes anotarle que los efectos del presente
itos en el artículo 25 del Código Contencioso Administrativo, en desarrollo del cual esta
competencia, ha emitido diversos pronunciamientos de gran interés, que estamos
n nuestra pagina WEB.
Primer apellido del Segundo apellido Primer nombre del
Número identificación DV
informado del informado informado
16,340,280 CADAVID SALAZAR JUAN
25,101,320 SEPULVEDA CORREA MARIA
1.059.815. 354 ALZATE MUÑOZ GUSTAVO
10,225,911 ESCOBAR ESCOBAR DIEGO
10,239,510 JARAMILLO RODAS HERNANDO
10,245,104 HURTADO GALLEGO CARLOS
10,252,732 CASTAÑO NESTOR
10,256,315 SOTO RAMIREZ CARLOS
10,263,528 CASTRO MARIN JOSE
10,263,885 LOPEZ LOPEZ CARLOS
10,273,352 RESTREPO BOTERO SILVIO
14,986,493 VELEZ LONDOÑO MANUEL
24,314,600 CAMPIÑO LUZ
30,234,367 DELGADILLO OSORIO DIANA
30,288,713 CARDONA CARDONA GLORIA
30,298,321 MARIN OROZCO OLGA
30,307,910 VANEGAS MONTEAGUIDO DIANA
30,334,944 CASTAÑO MONTES MARIA
30,399,567 SANCHEZ VARGA MARTHA
75,033,942 GRAJALES VILLA UBER
75,065,498 CASTAÑO MARIN JONH
75,067,150 AMAYA LOPEZ JOSE
75,067,698 BALLESTEROS DELGADO MAURICIO
75,072,536 ARBOLEDA BAYER JAVIER
75,082,645 HENAO GARCIA JOSE
75,094,828 VALENCIA GIRALDO ANDRES
75,101,740 MORENO SANCHEZ JORGE
900,977,777 1
800,242,106 2
222,222,222
800,077,573 1
800,088,702 2
800,150,280 -
800,197,268 4
800,197,381 9
800,202,395 3
800,229,739 -
810,000,248 8
810,000,598 -
810,000,819 3
811,022,451 5
816,007,789 4
860,002,400 2
860,003,020 1
860,011,153 6
860,066,946 6
890,310,688 6
890,800,128 6
890,800,413 -
890,800,971 9
890,801,053 7
890,802,543 9
890,806,490 5
890,807,115 2
890,903,938 8
891,408,584 5
899,999,034 1
899,999,239 2
900,074,364 8
900,092,385 9
900,138,021 3
900,169,902 1
900,273,686 8
900,279,901 4
900,811,695 3
900,749,575 3
900,832,061 4
900,919,148 1
1,053,792,666 GOMEZ GIRALDO NASLY
1,053,806,030 TORO CASTAÑO ERIKA
1,053,809,163 RIVERA SERNA VALENTINA
1,053,814,447 SANCHEZ RAMIREZ DANIELA
1,053,826,364 ARIAS OSORIO SERGIO
1,053,827,923 ESTRADA SERNA PAULINA
1,056,136,593 GALLO CALVO JOSMAY
1,069,052,581 ZARATE VIRGUEZ CARLOS
1,088,297,038 IZA PALACIO PABLO
8,908,010,537 7
900,487,436 2
900,811,036
860,503,159
890,456,789
900,812,345
890,465,321
800,178,949
30,232,885 GIRALDO PACHON MARIA
75,083,260 VILLADA BURGOS JOSE
1,054,924,469 MELCHOR ARISMENDI FABIAN
1,060,653,944 JIMENEZ CORTES LAURA
1,055,916,176 ROJAS CARMONA KELLY
700,666,555
79,240,603 ROSALBA ALZATE
10,666,539,278,762
1,066,539,278,762
888,888,888
99
Otros nombres del
informado
GABRIEL
YOLANDA
ALBERTO
ALBERTO
ORLANDO
ARTURO
AMPARO
CAROLINA
PATRICIA
PATRICIA
MARIA
CECILIA
CECILIA
ANCIZAR
JAIRO
HORACIO
ENRIQUE
JULIAN
FELIPE
MARIO
YORGENIS
JOHANNA
ANDRES
ANTONIO
ANDREA
GUILLERMO
KATHERINE
JOHANA
DE SALAZAR
Razón social informado
Juan Gabriel Cadavid Salazar

María Yolanda Sepúlveda Correa
Gustavo Álzate Muñoz
LA PIPA COMERCIALIZADORA S.A.S

SODIMAC COLOMBIA S A
CUANTIAS MENORES
ASOCIACION DE CENTROS COMERCIALES
EPS Y MEDICINA PREPAGADA SURAMERICANA S. A
FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S A SOCIEDAD FIDUCIARIA
Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN
U.A.E. ADMINISTRACION LOCAL DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DE MANIZALE
EFIGAS SA ESP
FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIAS PROTECCION MODERADO
SISTESA PROYECTOS SA
AGUAS DE MANIZALES SA ESP
EMPRESA DE SERVICIOS SAN MARCEL S.A.S.
S.C. RECYCLING S.A
DISTRIMAS DEL EJE CAFETERO S.A.S.
LA PREVISORA S A COMPAÑIA DE SEGUROS
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA COLOMBIA S.A.
POSITIVA COMPAÑIA DE SEGUROS S. A.
SEGURIDAD SUPERIOR LTDA
COLGAS DE OCCIDENTE S.A. E.S.P.
CENTRAL HIDROELECTRICA DE CALDAS SA
HERRAMIENTAS AGRICOLAS S A
FUNDACION CRUZADA SOCIAL
COOPERATIVA DE EMPLEADOS Y OBREROS DEL DEPARTAMENTO DE CALDAS
MUNICIPIO DE MANIZALES
CEOCAL
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CALDAS

PANADERIA LA VICTORIA S.A
BANCOLOMBIA S.A.
FRISBY SA
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE
INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR
COMPAÑIA COMERCIAL UNIVERSAL S.A.S.
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE PRESTACION DE SERVICIOS
EPM TELECOMUNICACIONES SA ESP
COOPRESTAR
AGROINDUSTIAL DEL CAFE SAS

COMERCIALIZADORA MERCALDAS S.A
URBANIZACION COLINA CAMPESTRE PH
PATINES LUIGINO
EDITORIAL PUBLICACIONES IMAGEN Y COMUNICACION S.A.S.
PROPATINES S.A.S.
CONSULTORIAS Y SERVICIOS ESPECIALIZADOS D $ V S.A.S.
ALCALDIA DE MANIZALES
CAMARA DE COMERCIO DE MANIZALES
PATINES LAURA & FABIAN SAS
PASH S.A.S (PATPRIMO)
PAPELERIA MOLANO LONDOÑO E HIJOS LTDA
CONFECCIONES LEO MAG S.A.S
CONFECCIONES CARIBE
SUPERMAX LTDA
DAVIVIENDA
EMPOCALDAS
CHEC
CLARO
GENERAL
Código mcp
Dirección Código dpto
CR 25 65 269 17 001
CR 24 24 23 17 001
CRA 8A 58 13 11 001
calle 45 45 17 001
CL 67 11 55 17 001
CR 4 A B 1 94 17 001
CL 36 27 60 17 001
AV ALBERTO MENDOZA 89 40 17 001
SAN ANDRESITO PARQ LC 28 17 001
CRA 8A 9 16 17 001
CRA 23 27 47 11 001
CRA 40 67 21 17 001
AVENIDA ALBERTO MENDOZA 89 5 17 001
AVENIDA ALBERTO MENDOZA 89 29 17 001
CL 9 6 39 CHIPRE 17 001
CLL 34 21 51 11 001
CC 81B 25 41 11 001
CRA 36 95 48 11 001
CL 48 B 22 08 17 001
CR 20 22 29 17 001
CR 5 A 10 38 17 001
CR 33 65 43 17 001
CR 24 A 56 58 17 001
CRA 5A 51A 34 11 001
CRA 21 16 48 11 001
CLL 45 34 C 03 17 001
CARRERA 18 18 58, MANIZALES, CALDAS, COLOMBIA 17 001
CL 70 18 165 17 001
CL 25 74 100 17 001
CR 43 A 14 109 OF 102 05 001
CL 24 30 39 17 001
carrera 8 Nº 6 64 edificio San Agustín 11 001

CL 22 23 17 17 001
Avenida Kevin Angel #70-70 17 001
Cra 27a 30 17 001
CLL 66 23B 81 17 001
AV KEVIN ANGEL 59 181 17 001
Via Panamericana 30 200 17 001
CL 51 40 124 05 360
AV 30 DE AGOSTO 87 763 11 001
Cl. 57 #13-60 11 001
CARRERA 9 NO.72-21 11 001
Cr2 4 A 56 28 17 001
CR 50 96 09 11 001
Km 2.5 Vía Yumbo-Vijes 76 001
ESTACION URIBE, KM 1 17 001
KM 9 VIA AL MAGDALENA 17 001
CLL 31 20 23 11 001
Cl 19 21-44 17 001
Cra. 21 No. 21 - 29 17 001
Cr25 Cll 50 Esq 17 001
CR 23 59 67 17 001
CR 23 58 98 17 001
CC MULTICENTRO ESTRELLA 11 001
KM 10 VIA AL MAGDALENA 17 001
AV 68 64 01 11 001
CR 56 B 49 A 29 PI 10 05 001
CRA 16 N 11 A SUR 100 05 001
Cl 9 43 A-31 Int 246 05 001
CRA 22 16 50 11 001
CR 23 58 04 17 001
AV DE LAS AMERICAS CLL 52 66 001
CL 48 C 21 44 17 001
CR 23 67 A 47 17 001
CL 22 22 26 17 001
CRA 33 65 43 11 001
CR 30 89 40 17 001
CL 69 B 27 A 59 17 001
CLL 72A 30 56 11 001
CRA 19 71 12 11 001
CRA 23 75 48 11 001
AV ALBERTO MENDOZA 89 40 CASA 2 11 001
CL 25B 39 15 17 001
CR 23 59 11 17 001
Cl 19 21-44 17 001
CAR 23 25 23 17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
17 001
País de Residencia
NOMBRE CONCATENADO TIPO
o domicilio
169 JUAN GABRIEL SALAZAR CADAVID Juan Gabriel Cadavid SalACCIONISTA
169 MARIA YOLANDA CORREA SEPULVEDA María Yolanda SepúACCIONISTA
169 GUSTAVO MUÑOZ ALZATE Gustavo Álzate Muñoz CLIENTE
169 DIEGO ESCOBAR ESCOBAR CLIENTE
169 HERNANDO RODAS JARAMILLO CLIENTE
169 CARLOS ALBERTO GALLEGO HURTADO CLIENTE
169 NESTOR CASTAÑO CLIENTE
169 CARLOS ALBERTO RAMIREZ SOTO CLIENTE
169 JOSE ORLANDO MARIN CASTRO CLIENTE
169 CARLOS ARTURO LOPEZ LOPEZ CLIENTE
169 SILVIO BOTERO RESTREPO CLIENTE
169 MANUEL LONDOÑO VELEZ CLIENTE
169 LUZ AMPARO CAMPIÑO CLIENTE
169 DIANA CAROLINA OSORIO DELGADILLO CLIENTE
169 GLORIA PATRICIA CARDONA CARDONA CLIENTE
169 OLGA PATRICIA OROZCO MARIN CLIENTE
169 DIANA MARIA MONTEAGUIDO VANEGAS CLIENTE
169 MARIA CECILIA MONTES CASTAÑO CLIENTE
169 MARTHA CECILIA VARGA SANCHEZ CLIENTE
169 UBER ANCIZAR VILLA GRAJALES CLIENTE
169 JONH JAIRO MARIN CASTAÑO CLIENTE
169 JOSE HORACIO LOPEZ AMAYA CLIENTE
169 MAURICIO DELGADO BALLESTEROS CLIENTE
169 JAVIER ENRIQUE BAYER ARBOLEDA CLIENTE
169 JOSE JULIAN GARCIA HENAO CLIENTE
169 ANDRES FELIPE GIRALDO VALENCIA CLIENTE
169 JORGE MARIO SANCHEZ MORENO CLIENTE
169 LA PIPA COMERCIALIZADORA S.A.S EMPRESA
169 SODIMAC COLOMBIA S A PROVEEDOR
169 CUANTIAS MENORES CLIENTE
169 ASOCIACION DE CENTROS COMERCIALES PROVEEDOR
169 EPS Y MEDICINA PREPAGADA SURAMERICANA S. A PROVEEDOR
169 FIDUCIARIA BANCOLOMBIA S A SOCIEDAD FIDUCIARIA PROVEEDOR
169 Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN PROVEEDOR
169 U.A.E. ADMINISTRACION LOCAL DE IMPUESTOS Y ADU PROVEEDOR
169 EFIGAS SA ESP PROVEEDOR
169 FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIAS PROTECCION M PROVEEDOR
169 SISTESA PROYECTOS SA PROVEEDOR
169 AGUAS DE MANIZALES SA ESP PROVEEDOR
169 EMPRESA DE SERVICIOS SAN MARCEL S.A.S. PROVEEDOR
169 S.C. RECYCLING S.A PROVEEDOR
169 DISTRIMAS DEL EJE CAFETERO S.A.S. PROVEEDOR
169 LA PREVISORA S A COMPAÑIA DE SEGUROS PROVEEDOR
169 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA COLOMBIA S.A. PROVEEDOR
169 POSITIVA COMPAÑIA DE SEGUROS S. A. PROVEEDOR
169 SEGURIDAD SUPERIOR LTDA PROVEEDOR
169 COLGAS DE OCCIDENTE S.A. E.S.P. PROVEEDOR
169 CENTRAL HIDROELECTRICA DE CALDAS SA PROVEEDOR
169 HERRAMIENTAS AGRICOLAS S A PROVEEDOR
169 FUNDACION CRUZADA SOCIAL PROVEEDOR
COOPERATIVA DE EMPLEADOS Y OBREROS DEL DEPARTAMENTO DE CALDAS
MUNICIPIO
169 CEOCAL DE MANIZALES PROVEEDOR
169 PROVEEDOR
169 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE CALDAS PROVEEDOR
169 PANADERIA LA VICTORIA S.A PROVEEDOR
169 BANCOLOMBIA S.A. PROVEEDOR
169 FRISBY SA PROVEEDOR
169 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE PROVEEDOR
169 INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR PROVEEDOR
169 COMPAÑIA COMERCIAL UNIVERSAL S.A.S. PROVEEDOR
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE PRESTACION DE SERVICIOS
EPM TELECOMUNICACIONES SA ESP
169 COOPRESTAR PROVEEDOR
169 PROVEEDOR
169 PATINES LOCOS PROVEEDOR
169 COMERCIALIZADORA MERCALDAS S.A PROVEEDOR
169 URBANIZACION COLINA CAMPESTRE PH PROVEEDOR
169 PATINES LUIGINO PROVEEDOR
169 EDITORIAL PUBLICACIONES IMAGEN Y COMUNICACION PSROVEEDOR
169 PROPATINES S.A.S. PROVEEDOR
169 CONSULTORIAS Y SERVICIOS ESPECIALIZADOS D $ V S.A.PROVEEDOR
169 NASLY YORGENIS GIRALDO GOMEZ PROVEEDOR
169 ERIKA JOHANNA CASTAÑO TORO PROVEEDOR
169 VALENTINA SERNA RIVERA PROVEEDOR
169 DANIELA RAMIREZ SANCHEZ PROVEEDOR
169 SERGIO ANDRES OSORIO ARIAS PROVEEDOR
169 PAULINA SERNA ESTRADA PROVEEDOR
169 JOSMAY CALVO GALLO PROVEEDOR
169 CARLOS ANTONIO VIRGUEZ ZARATE PROVEEDOR
169 PABLO PALACIO IZA PROVEEDOR
169 ALCALDIA DE MANIZALES PROVEEDOR
169 CAMARA DE COMERCIO DE MANIZALES PROVEEDOR
169 PATINES LAURA & FABIAN SAS EMPRESA
169 PASH S.A.S (PATPRIMO) PROVEEDOR
169 PAPELERIA MOLANO LONDOÑO E HIJOS LTDA PROVEEDOR
169 CONFECCIONES LEO MAG S.A.S CLIENTE
169 CONFECCIONES CARIBE PROVEEDOR
169 SUPERMAX LTDA PROVEEDOR
169 MARIA ANDREA PACHON GIRALDO ACCIONISTA
169 JOSE GUILLERMO BURGOS VILLADA ACCIONISTA
169 FABIAN ARISMENDI MELCHOR ACCIONISTA
169 LAURA KATHERINE CORTES JIMENEZ ACCIONISTA
169 KELLY JOHANA CARMONA ROJAS ACCIONISTA
169 DAVIVIENDA BANCO
169 ALZATE DE SALAZAR ROSALBA PROVEEDOR
169 EMPOCALDAS SERVICIOS PUBLICOS
169 CHEC SERVICIOS PUBLICOS
169 CLARO SERVICIOS PUBLICOS
169 GENERAL SALDOS INICIALES

SIGLA NOMBRE
CI COMPROBANTE INICIAL
FC FACTURA DE COMPRA
FV FACTURA DE VENTA
NB NOTA BANCARIA
CE COMPROBANTE DE EGRESO
RC RECIBO DE CAJA
NDC NOTA DE CONTABILIDAD
NO NOMINA
NC NOTA CREDITO
DP DEPRECIACIÓN
PS PROVISIONES SERVICIOS PÚBLICOS
SI SALIDA DE INVENTARIOS
IAC COMPROBANTE INGRESO DE ACTIVO
s/m Sin movimiento
DESCRIPCIÓN
ES CUANDO LA EMPRESA CONFORMA EL CAPITAL
ES CUANDO LA EMPRESA COMPRA
ES CUANDO LA EMPRESA VENDE
ES CUANDO LA EMPRESA REQUIERE REGISTRAR MOVIMIENTOS BANCARIOS DEACUERDO AL EXTRACTO
ES CUANDO LA EMPRESA PAGA O SALE DINERO
ES CUANDO LA EMPRESA RECIBE DINERO
ES CUANDO LA EMPRESA REQUIERE HACER UN REGISTRO ADICIONAL
ES CUANDO LA EMPRESA EFECTUAL LIQUIDACIÓN DE NÓMINA
ES CUANDO DEVUELVEN MERCIA DE UNA VENTA
ES CUANDO LA EMPRESA DEPRECIA UN ACTIVO
ES CUANDO LA EMPRESA PROVISIONA LOS SERVICIOS PÚBLICOS
ES CUANDO SE REGISTRA EL COSTO DEL INVENTARIO QUE SE VA A VENDER
ES CUANDO INGRESA UN ACTIVO A LA EMPRESA
ES CUANDO LA EMPRESA DEPRECIA UN ACTIVO
Tabla de retención en la fuente 2020
Conceptos de retención Base mínima en UVT
Compras generales (declarantes) 27
Compras generales (no declarantes) 27
Compras con tarjeta débito o crédito 0
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial 92
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial

27
(declarantes)
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial
27
declarantes (no declarantes)
Compras de café pergamino o cereza 160
Compras de combustibles derivados del petróleo 0
Enajenación de activos fijos de personas naturales (notarías y tránsito son agentes

0
retenedores)
Compras de vehículos 0
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (por las
0
primeras 20.000 UVT, es decir hasta $712.140.000)
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (exceso
20,000
de las primeras 20.000 UVT, es decir superior a $712.140,000)
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea distinto a vivienda de
0
habitación
Servicios generales (declarantes) 4
Servicios generales (no declarantes) 4
Por emolumentos eclesiásticos (declarantes) 27

Por emolumentos eclesiásticos (no declarantes) 27
Servicios de transporte de carga 4
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (declarantes) 27
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (no declarantes) 27
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía aérea o marítima 4
Servicios prestados por empresas de servicios temporales (sobre AIU) 4
Servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU) 4
Servicios integrales de salud prestados por IPS 4
Servicios de hoteles y restaurantes (declarantes) 4
Servicios de hoteles y restaurantes (no declarantes) 4
Arrendamiento de bienes muebles 0
Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes) 27
Arrendamiento de bienes inmuebles (no declarantes) 27
Otros ingresos tributarios (declarantes) 27
Otros ingresos tributarios (no declarantes) 27
Honorarios y comisiones (personas jurídicas) 0
Honorarios y comisiones pagados a personas naturales que suscriban contratos por
más de 3.300 Uvt o que la sumatoria de los pagos o abonos en cuenta durante el 0
año gravable superen 3.300 UVT ($117.503.000)
Honorarios y comisiones (no declarantes) 0
Servicios de licenciamiento o derecho de uso de software 0

Intereses o rendimientos financieros 0
Rendimientos financieros provenientes de títulos de renta fija 0
Loterías, rifas, apuestas y similares 48
Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar 5
Contratos de construcción y urbanización 0
RETENCIÓN POR PAGOS AL EXTERIOR *

Pagos o abonos en cuenta por concepto de intereses, comisiones, honorarios,
regalías, arrendamientos, compensaciones por servicios personales, o explotación de
toda especie de propiedad industrial o del know-how, prestación de servicios, 0
beneficios o regalías provenientes de la propiedad literaria, artística y científica,
explotación de películas cinematográficas y explotación de software.
Pagos o abonos en cuenta por concepto de consultorías, servicios técnicos y de

asistencia técnica, prestados por personas no residentes o no domiciliadas en 0
Colombia,
Pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos financieros, realizados a

personas no residentes o no domiciliadas en el país, originados en créditos obtenidos
en el exterior por término igual o superior a un (1) año o por concepto de intereses o
0
costos financieros del canon de arrendamiento originados en contratos de leasing
que se celebre directamente o a través de compañías de leasing con empresas
extranjeras sin domicilio en Colombia,
Pagos o abonos en cuenta, originados en contratos de leasing sobre naves,

helicópteros y/o aerodinos, así como sus partes que se celebren directamente o a 0
través de compañías de leasing, con empresas extranjeras sin domicilio en Colombia,
Pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos financieros o intereses,
realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país, originados en
créditos o valores de contenido crediticio, por término igual o superior a ocho (8) 0
años, destinados a la financiación de proyectos de infraestructura bajo el esquema de
Asociaciones Público- Privadas en el marco de la Ley 1508 de 2012.
Pagos o abonos en cuenta por concepto de prima cedida por reaseguros realizados a
0
personas no residentes o no domiciliadas en el país.
Pagos o abono en cuenta por concepto de administración o dirección de que trata el

artículo 124 del estatuto tributario, realizados a personas no residentes o no 0
domiciliadas en el país.
te 2020
Porcentajes de
Base mínima en pesos
retención
$ 961,000 2.50%
$ 961,000 3.50%
100% 1.50%
$ 3,276,000 1.50%
$ 961,000 2.50%
$ 961,000 3.50%
$ 5,697,000 0.50%
100% 0.10%
100% 1%
100% 1%
100% 1%
$ 712,140,000 2.50%
100% 2.50%
$ 142,000 4%
$ 142,000 6%
$ 961,000 4%
$ 961,000 3.50%
$ 142,000 1%
$ 961,000 3.50%
$ 961,000 3.50%
$ 142,000 1%
$ 142,000 1%
$ 142,000 2%
$ 142,000 2%
$ 142,000 3.50%
$ 142,000 3.50%
100% 4%
$ 961,000 3.50%
$ 961,000 3.50%
$ 961,000 2.50%
$ 961,000 3.50%
100% 11%
100% 11%
100% 10%
100% 3.50%
100% 7%
100% 4%
$ 1,709,000 20%
$ 178,000 3%
100% 2%
100% 20%
100% 20%
100% 15%
100% 1%
100% 5%
100% 1%
100% 33%
No. NIT
CONSEC
COMPROBA NOMRE DEL COMPROBANTE
UTIVO FECHA (Documento NOMBRE EMPRESA O TERCERO
NTE Tercero)
CI COMPROBANTE INICIAL 1 1/2/2022 901.350.254-4 COMERCIALIZADORA ELECTRODOM
CI COMPROBANTE INICIAL 1 1/2/2022 901.350.254-5 COMERCIALIZADORA ELECTRODOM
CI COMPROBANTE INICIAL 1 1/2/2022 16,340,280 Juan Gabriel Cadavid Salazar

CI COMPROBANTE INICIAL 1 1/2/2022 16,340,280 Juan Gabriel Cadavid Salazar
CI COMPROBANTE INICIAL 2 1/2/2022 25,101,320 María Yolanda Sepúlveda Correa

CI COMPROBANTE INICIAL 2 1/2/2022 25,101,320 María Yolanda Sepúlveda Correa
CI COMPROBANTE INICIAL 3 1/2/2022 1,059,815,354 Gustavo Álzate Muñoz

CI COMPROBANTE INICIAL 3 1/2/2022 1,059,815,354 Gustavo Álzate Muñoz
NC NOTA CREDITO
FC FATURA DE COMPRA
FC FATURA DE COMPRA
FC FATURA DE COMPRA
FC FATURA DE COMPRA
FV FACTURA DE VENTA
FV FACTURA DE VENTA
FV FACTURA DE VENTA
FV FACTURA DE VENTA
RC RECIBO DE CAJA
RC RECIBO DE CAJA
TIPO DESCRIPCIÓN / CONCEPTO CUENTA
EMPRESA Creación de Empresa Cap Autorizado 310505

EMPRESA Creación de Empresa Cap Autorizado 310510
ACCIONISTA Creación de Empresa Cap Suscrito 310510

ACCIONISTA Creación de Empresa Cap Suscrito 310515
ACCIONISTA Creación de Empresa Compra acciones 310510

ACCIONISTA Creación de Empresa Compra acciones 310515
ACCIONISTA Creación de Empresa 310510

ACCIONISTA Creación de Empresa 310515
NOMBRE CUENTA DEBE HABER
Capital autorizado $ 20,000,000

Capital por suscribir (DB) $ 20,000,000

Capital suscrito por cobrar (DB) $ 50,000,000


S
A
L
D
O
###
###
-$ 30,000,000
###
###
100%
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
DOCUMENTO No ENTRADAS SALIDAS SALDOS
FECHA
DOCUMENTO
FC o FV CANTIDAD VALOR UNID VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNID VALOR TOTAL CANTIDAD
SALDOS Utilidad
Deseada al
momento de
VALOR UNID VALOR TOTAL vender 100% 45% 55%
40% $ - #DIV/0! Precio de Venta (INGRESOS)

- Menos - Costo de ventas
- #DIV/0! Utilidad Operativa
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
NIT XXXXXXXXXXX
ESTADO INDIVIDUAL DE SITUACION FINANCIERA A:
8 DE FEBRERO
REVELACIÓN
2020
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
110505 11 05 Caja $0
11100505 11 10 Bancos $ 25,500,000
** TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 4 $0
TOTAL ACTIVOS $ 25,500,000
8 DE FEBRERO
NOTA 2020
PASIVOS DICIEMBRE
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
23359501 23355001 23 35 Costos y Gastos por Pagar $0
23652502 23652503 23653001 23652501 23 65 Pasivos por Impuestos Corrientes $0
** TOTAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $0
Beneficios a los Empleados

25050501 25 05 Salarios por Pagar $0
25101001 25 10 Cesantías $0
25150501 25 15 Intereses sobre cesantías $0
25250501 25 25 Vacaciones $0
25200501 25 30 Prima $0
23803001 23701001 23700601 23700501 23 70 Retenciones y Aportes de Nómina $0
** TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS $0
23803001 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

Para Obligaciones Laborales $0
Para Provisiones Diversas $0
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS $0
PASIVO NO CORRIENTE
Otros Pasivos No Financieros
28050601 28 05 Anticipos y Avances Recibidos $0
Ingresos recibidos para terceros $0
** TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS $0
* TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $0
TOTAL PASIVO $0
PATRIMONIO 5
37100501 31050505 37 36 Capital autorizado $ 75,000,000
31051005 Capital por suscribir (DB) $0
31051505 Capital suscrito por cobrar (DB) $ 49,500,000
TOTAL PATRIMONIO $ 25,500,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 25,500,000
XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX
Representanyte Legal Contador
TP XXXXXX - T
DIFERENCIAS $0
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
NIT XXXXXXXXXXX
ESTADO INDIVIDUAL DE SITUACION FINANCIERA A:
VARIACION % VARIACION
REVELACIÓN 29 DE FEBRERO 2020 29 DE FEBRERO 2019
ABSOLUTA RELATIVA
DICIEMBRE expliacion
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
11050505 11 05 Caja $0 $0 $0
11100501 11 10 Bancos $0 $0 $0
** TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 4 $0 $0 $0
13,779,181
cuenCuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar Corrientes #REF! #REF! POR 5 MESES
13050501 13 28 Clientes Nacionales $0 $0 $0 5 mil

13551505
0 $0 $0 $0
13551535 13 Anticipo - Otras Retenciones $0 $0 $0
** TOTAL CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CTAS POR COBRAR CORRIENTES 6 $0 $0 $0
exisExistencias #REF! 0 POR 5 MESES
14350501 13 28 Venta de maq. equipo de ofic progr computador $0 $0 $0 5 mil

** TOTAL EXISTENCIAS 6 $0 $0 $0
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Provision desde mayo ya que factura llego con
17 05 Seguros $0 $0 $0 fecha de junio -
** TOTAL OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES 7 $0 $0 $0
* TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $0 $0 $0
Cuentas Comerciales Por Cobrar Y Otras Ctas Por Cobrar No Corrientes

13 28 Intereses $0 $0 $0 2,854,706.00 $ 2,854,706
13 99 Deterioro de Cartera $0 $0 $0 -2,854,706.00 -$ 2,854,706
13 30 Otras cuentas por cobrar - Anticipos $0 $0 $0
** CTAS COMLES POR COBRAR Y OTRAS CTAS POR COBRAR NO CORRIENTES 6 $0 - $0 $0
* TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $0 $0 $0
TOTAL ACTIVOS $0 $0 $0
VARIACION % VARIACION
29 DE FEBRERO 2020 29 DE FEBRERO 2019
NOTA ABSOLUTA RELATIVA
PASIVOS DICIEMBRE DICIEMBRE
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
22050501 23 35 Proveedores $0 $0 $0 #REF!
23351001 23354001 23355001 23 35 Costos y Gastos por Pagar $0 $0 $0 #REF!
23654001 23657501 24080101 24080201 23 65 Pasivos por Impuestos Corrientes $0 $0 $0
** TOTAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 8 $0 $0 $0
Beneficios a los Empleados

25050501 25 05 Salarios por Pagar $0 $0 $0 se pago con el recibo 1978
25101001 25 10 Cesantías $0 $0 $0
25150501 25 15 Intereses sobre cesantías $0 $0 $0
25250501 25 25 Vacaciones $0 $0 $0 414,389 414,389
25200501 25 30 Prima $0 $0 $0
23803001 23701001 23700601 23700501 23 70 Retenciones y Aportes de Nómina $0 $0 $0
** TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 9 $0 $0 $0
23803001 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 28050601 - 6,552,475

Para Obligaciones Laborales $0 $0 $0 28050602 - 15,620,585
Para Provisiones Diversas $0 $0 $0
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS $0 $0 $0
* TOTAL PASIVOS CORRIENTES $0 $0 $0
PASIVO NO CORRIENTE
Otros Pasivos No Financieros
28050601 28 05 Anticipos y Avances Recibidos $0 $0 $0
Ingresos recibidos para terceros $0 $0 $0
** TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 11 $0 $0 $0
* TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $0 $0 $0
TOTAL PASIVO $0 $0 $0
PATRIMONIO
37100501 31050505 37 36 Capital autorizado $0 $0 $0
31051005 Capital por suscribir (DB) $0 $0 $0
31051505 Capital suscrito por cobrar (DB) $0 $0 $0
36100501 36050501 Resultado del Presente Ejercicio #VALUE! $0 #VALUE!
TOTAL PATRIMONIO 12 #VALUE! $0 #VALUE!
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO #VALUE! $0 #VALUE!
#VALUE!
XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX
Administradora Contador
TP XXXXXX - T
DI #VALUE! $0
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
NIT XXXXX
ESTADO INDIVIDUAL DE RESULTADOS D

DEL 1 DE ENERO AL 3
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
OPERACIONALES
41355401 Equipos de Computo REF 234
* INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
* TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
OTROS INGRESOS
Otros Ingresos
42105501 Intereses de Mora
42100501 Interes Bancario
Recuperación Otros Costos y Gtos
42950501 Bonos por mantenimiento
42958101 Ajuste al peso
* INGRESOS DE ACTIVIDADES NO ORDINARIAS
* TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
COSTO DE VENTAS

* TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL
51050601
51052701
51053001
51053301
51053601
51053901
51055101
51056801
51056901
51057001
51057201
51057501
51057801
51351001
* Gastos de Personal
* Honorarios
51103001
* Seguros
51309501
* Arrendamientos
51201001
* Servicios
51350501
51352501
51353001
51353501
51109501
51351501
* Gastos Legales
51401001
* Mantenimiento y Reparaciones
51509501
51509503
51355501
51355502
51509504 51509502
* Diversos Operacionales
51952501
51959505
51953001
51954501
51956501
51959504 51959503 51959502 51959501 * Gastos Bienestar Social - incluye Asamblea
* Provisión Administración Adjudicada al Conjunto Casa 5 (4,17%)
51999501 * Provisión Deudores
* Provisión Vigilancia
* Otros Gastos
* TOTAL GASTOS OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
* Financieros
53050503 53050502 53050501
53059501 * Ajuste al peso
* TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
TOTAL GASTOS
53152001 * Provision Fondo Imprevistos
SUPERAVIT / DEFICIT DEL PERÍODO
OLGA PATRICIA MARIN OROZCO

Administradora
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
NIT XXXXXXXXXXXX
ESTADO INDIVIDUAL DE RESULTADOS DEL PERIODO POR FUNCIÓN DE GASTO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE:
% VARIACION % VARIACION
NOTA FEBRERO. 2020 FEBRERO. 2019 RELATIVA RELATIVA
29
TIVIDADES ORDINARIAS
Equipos de Computo REF 234 $0 $0 $0

S DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $0 $0 $
$00
OS OPERACIONALES $0 $0 $0
Intereses de Mora $0 $0 $0
Interes Bancario $0 $0 $0
Recuperación Otros Costos y Gtos $0 $0 $0
Bonos por mantenimiento $0 $0 $0
Ajuste al peso $0 $0 $0
S DE ACTIVIDADES NO ORDINARIAS $0 $0 $0
OS NO OPERACIONALES $0 $0 $0
13 $0 $0 $0

Equipos de Computo REF 567 $0 $0 $
$00
OS OPERACIONALES $0 $0 $0
13 $0 $0 $0
NISTRACION
ASTOS DE PERSONAL
Salarios $0 $0 $0
Auxilio de Transporte $0 $0 $0
Cesantías $0 $0 $0
Intereses sobre Cesantías $0 $0 $0
Prima de servicios $0 $0 $0
Vacaciones $0 $0 $0
Dotaciones $0 $0 $0
Aportes ARP $0 $0 $0
Aportes a Entidades Promotoras de Salud $0 $0 $0
Aportes a Fondos de Pensión $0 $0 $0
Aportes a Confamiliares $0 $0 $0
Aportes a ICBF $0 $0 $0
Aportes al Sena $0 $0 $0
Reemplazo de Vacaciones $0 $0 $0
Capacitación $0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
Honorarios - Asesoría Jurídica $0 $0 $0
Honorarios - Contador $0 $0 $0
$0 $0 $0
Responsabilidad Civil $0 $0 $0
c $0 $0
Local c $0 #VALUE!
$0 $0 $0
Servicio de Vigilancia $0 $0 $0
Servicio Acueducto y Alcantarillado $0 $0 $0
Servicio de Energía Eléctrica $0 $0 $0
Servicio de Teléfono $0 $0 $0
Servicio de Administración $0 $0 $0
Servicio de SG-SST $0 $0 $0
$0 $0 $0
Otros $0 $0 $0
ento y Reparaciones $0 $0 $0
Areas Comunes $0 $0 $0
Piscinas $0 $0 $0
Gas Piscinas $0 $0 $0
Gas Porteria $0 $0 $0
Jardinería $0 $0 $0
Equipo de Comunicación y computación $0 $0 $0
Operacionales $0 $0 $0
Elementos de Aseo y Cafeteria $0 $0 $0
Gastos Club house $0 $0 $0
Utiles, Papelería y Fotocopias $0 $0 $0
Taxis y Buses $0 $0 $0
Parqueaderos $0 $0 $0
enestar Social - incluye Asamblea $0 $0 $0
Administración Adjudicada al Conjunto Casa 5 (4,17%) $0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
Suma Gastos Operacionales ……..
OPERACIONALES 14 #VALUE! $0 #VALUE!
RACIONALES
$0 $0 $0
Bancarios $0 $0 $0
Intereses $0 $0 $0
GASTOS EXTRAORDINARIOS $0 $0 $0
Costos y Gastos de Ejercicios anteriores $0 $0 $0
DIVERSOS NO OPERACIONALES $0 $0 $0
$0 $0 $0
NO OPERACIONALES 15 $0 $0 $0
$0
#VALUE! $0 #VALUE!
on Fondo Imprevistos 16 $0 $0 $0
EL PERÍODO #VALUE! $0 #VALUE!
IA MARIN OROZCO XXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Contador
TP XXXXXX - T
#VALUE!
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44
45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59
60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74
75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89
90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104
105
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Cuotas de Administración Ordinarias
Cuotas de Administración Extraordinarias
Cuota Extraordinaria Portería
*** Suma Ingresos Operacionales……
INGRESOS DE USO RESTRINGIDO Y/O DESTINACIÓN ESPECÍFICA

Reinversión
Saldo a favor Reinversión tomada en segundo semestre 2019
*** Suma Ingresos de Uso Restringido
INGRESOS NO OPERACIONALES
Intereses de Mora
Interés Bancario
Bonos por mantenimiento
Ajuste al peso
*** Suma Ingresos No Operacionales …
TOTAL INGRESOS
GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL
Salarios
Auxilio de Transporte
Cesantías
Intereses sobre Cesantías
Prima de servicios
Vacaciones
Dotaciones
Aportes ARP
Aportes a Entidades Promotoras de Salud
Aportes a Fondos de Pensión
Aportes a Confamiliares
Aportes a ICBF
Aportes al Sena
Reemplazo de Vacaciones
Capacitación
HONORARIOS
Honorarios - Asesoría Jurídica
Honorarios - Contador
SEGUROS
SERVICIOS
Servicio de Vigilancia
Servicio Acueducto y Alcantarillado
Servicio de Energía Eléctrica
Servicio de Teléfono
Servicio de Administración
Servicio de SG-SST
Gastos Legales
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Áreas Comunes
Piscinas
Gas Piscinas
Gas Portería
Jardinería
Equipo de Comunicación y computación
DIVERSOS OPERACIONALES
Elementos de Aseo y Cafetería
Gastos Club house
Útiles, Papelería y Fotocopias
Taxis y Buses
Parqueaderos
Gastos Bienestar Social - incluye Asamblea
Provisión Deudores
Otros Gastos
*** Total Gastos Operacionales …
GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
Bancarios
DIVERSOS NO OPERACIONALES
Otros - Ajuste al peso
*** Total Gastos NO Operacionales …
TOTAL GASTOS
Provisión Fondo Imprevistos
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
OLGA PATRICIA MARIN OROZCO

Administradora
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
NIT XXXXXXXXXXXXXXXXX
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2020
VALOR
PROYECTADO A VALOR EJECUTADO
PRESUPUESTADO
HASTA
2020 HASTA
MARZO 2020
MARZO 2020
$ 197,952,800 $ 16,496,067 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 197,952,800 $ 16,496,067 $ -
$ 17,664,827 $ 1,472,069 $ -
Err:509 Err:509 $ -
Err:509 Err:509 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Err:509 Err:509 $ -
$ 10,533,636 $ 877,803 $ -
$ 1,175,964 $ 102,854 $ -
$ 980,653 $ 81,721 $ -
$ 117,679 $ 9,807 $ -
$ 980,653 $ 81,721 $ -
$ 439,253 $ 36,604 $ -
$ 330,000 $ 27,500 $ -
$ 55,200 $ 4,600 $ -
$ 896,400 $ 74,700 $ -
$ 1,264,800 $ 105,400 $ -
$ 422,400 $ 35,200 $ -
$ 316,800 $ 26,400 $ -
$ 212,400 $ 17,700 $ -
$ 247,000 $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 4,017,100 $ 334,758 $ -
$ 16,153,700 $ 1,346,142 $ -
$ -
$ 141,282,600 $ 11,773,550 $ -
$ 5,435,500 $ 452,958 $ -
$ 7,936,100 $ 661,342 $ -
$ 949,300 $ 79,108 $ -
$ 8,014,800 $ 667,900 $ -
$ 280,000 $ 23,333 $ -
$ - $ - $ -
$ 8,146,000 $ 678,833 $ -
$ 1,793,700 $ 149,475 $ -
$ 11,378,300 $ 948,192 $ -
$ 228,400 $ 19,033 $ -
$ 1,038,000 $ 86,500 $ -
$ - $ - $ -
$ 467,100 $ 38,925 $ -
$ - $ - $ -
$ 192,676 $ 16,056 $ -
$ 33,000 $ 2,750 $ -
$ - $ - $ -
$ 3,114,000 $ 259,500 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 228,433,114 $ 19,020,366 $ -
$ 930,000 $ 77,500 $ -
$ - $ - $ -
$ 930,000 $ 77,500 $ -
$ 229,363,114 $ 19,097,866 $ -
$ 2,293,631 $ 191,136 $ -
Err:509 $ -
JORGE MARIO MORENO SÁNCHEZ

Contador
TP 156608 - T
#VALUE!
PRESUPUESTADO
VS OBSERVACIÓN
EJECUTADO
$ -16,496,067 -1 Se presupuesta pero falta un compensar

con el Retroactivo puesto que, los tres
$ - 1
primeros meses se factura sobre el valor
$ - 1 anterior de la cuota de administracion
$ -16,496,067 -1
$ -1,472,069 -1
Err:509 -1 No se puede ajustar aun hasta despues de
Err:509 -1 Asamblea
$ - 1
$ - 1
$ - 1
$ - 1
$ - 1
Err:509 -1 Falto compensar Uso Retrigido y aumento
$ -877,803 1
$ -102,854 1
$ -81,721 1
$ -9,807 1
$ -81,721 1
$ -36,604 1
disponible para el cuatrimestre, en abril,
agosto y diciembre se debe sacar hasta
$ -27,500 1 $110.000
$ -4,600 1
$ -74,700 1
$ -105,400 1
$ -35,200 1
$ -26,400 1
$ -17,700 1
$ - 1 Se ejecuta solo cuando salga a vacaciones

$ - 1
$ - 1
$ -334,758 1 retroactivo despues de la Asamblea
Se va amortizando una cuota hasta abril y

en mayo o junio comienza la nueva cuota
$ -1,346,142 1
$ -11,773,550 1
$ -452,958 1
$ -661,342 1
$ -79,108 1
$ -667,900 1 retroactivo despues de la Asamblea
$ -23,333 1
$ - 1
-1
$ -678,833 1
$ -149,475 1
$ -948,192 1
$ -19,033 1
$ -86,500 1
$ -
$ -38,925 1
$ - 1
$ -16,056 1
$ -2,750 1
$ - 1
$ -259,500 1
$ - 1
$ - 1
$ -19,020,366 1
$ -77,500 1
se causa por el no pago de los pesos

$ - -1 facturados
$ -77,500 1
$ -19,097,866 1
$ -191,136 1
Err:509 1
ORENO SÁNCHEZ
VALOR POR EJECUTAR LO
QUE RESTA AÑO 2020
ENERO MAYO 2019
$ 197,952,800
$ -
$ -
$ 197,952,800
$ 17,664,827
Err:509
Err:509
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Err:509
$ 10,533,636
$ 1,175,964
$ 980,653
$ 117,679
$ 980,653
$ 439,253
$ 330,000
$ 55,200
$ 896,400
$ 1,264,800
$ 422,400
$ 316,800
$ 212,400
$ 247,000
$ -
$ -
$ 4,017,100
$ 16,153,700
$ 141,282,600
$ 5,435,500
$ 7,936,100
$ 949,300
$ 8,014,800
$ 280,000
$ -
$ 8,146,000
$ 1,793,700
$ 11,378,300
$ 228,400
$ 1,038,000
$ -
$ 467,100
$ -
$ 192,676
$ 33,000
$ -
$ 3,114,000
$ -
$ -
$ 228,433,114
$ 930,000
$ -
$ 930,000
$ 229,363,114
$ 2,293,631
Err:509
2020
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Salarios 877,803 877,803 877,803 877,803 877,803 877,803 877,803
Auxilio de Transporte 102,854 102,854 102,854 102,854 102,854 102,854 102,854
Cesantías 81,721 81,721 81,721 81,721 81,721 81,721 81,721
Intereses sobre Cesantías 9,807 9,807 9,807 9,807 9,807 9,807 9,807
Prima de servicios 81,721 81,721 81,721 81,721 81,721 81,721 81,721
Vacaciones 36,604 36,604 36,604 36,604 36,604 36,604 36,604
Dotaciones 27,500 27,500 27,500 27,500 27,500 27,500 27,500
Aportes ARP 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600
Aportes a Entidades Promotoras de Salud 74,700 74,700 74,700 74,700 74,700 74,700 74,700
Aportes a Fondos de Pensión 105,400 105,400 105,400 105,400 105,400 105,400 105,400
Aportes a Confamiliares 35,200 35,200 35,200 35,200 35,200 35,200 35,200
Aportes a ICBF 26,400 26,400 26,400 26,400 26,400 26,400 26,400
Aportes al Sena 17,700 17,700 17,700 17,700 17,700 17,700 17,700
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
877,803 877,803 877,803 877,803 877,803 10,533,636 Salario 1
44,570 102,854 102,854 102,854 102,854 1,175,964 Auxili 1
81,721 81,721 81,721 81,721 81,721 980,653 Cesant 1
9,807 9,807 9,807 9,807 9,807 117,679 Inter 1
81,721 81,721 81,721 81,721 81,721 980,653 Prima 1
36,604 36,604 36,604 36,604 36,604 439,253 Vacaci 1
27,500 27,500 27,500 27,500 27,500 330,000 Dotaci 1
4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 55,200 Aport 1
74,700 74,700 74,700 74,700 74,700 896,400 Aport 1
105,400 105,400 105,400 105,400 105,400 1,264,800 Aport 1
35,200 35,200 35,200 35,200 35,200 422,400 Aport 1
26,400 26,400 26,400 26,400 26,400 316,800 Aport 1
17,700 17,700 17,700 17,700 17,700 212,400 Aporte 1
$ 526,682 VALOR A PAGAR SALARIO

$ - CUENTA VACACIONES
$ 526,682 CUENTA SUELDOS
$ 351,121 CUENTA SUELDOS RESTO DE DIAS
XXXXXXXXXXXXXXXXXXX
NIT: XXXXXXXXX
LIQUIDACION VACACIONES
PERIODO XX DE ABRIL DE 2.020 A xx DE xxx DE 2.020
NOMBRE CARLOS ANTONIO VELEZ

NUMERO DE CEDULA 1,069,052,581
CARGO
SALARIO BASE
VACACIONES
ULTIMO SUELDO 877,803.00
PROMEDIO HORAS EXTRAS,RECARGOS Y FESTIVOS -
AUXILIO DE TRANSPORTE
TOTAL SALARIO PARA LIQUIDACION 877,803.00

LIQUIDACIÓN VACACIONES días pagados en
Detalle causados dinero disfrutados
PER. DISFRUTADO DEL 10 DE AGOSTO AL 27 DE AGOSTO 15.00 - 15
REGRESO: VIERNES 28 DE AGOSTO 2020
Total días 15.00 - 15
FECHA INICIAL
FECHA FINAL
DÍAS LABORADOS
FECHA INICIAL 13-Mar-20

FECHA FINAL 30-Mar-20
DIAS DE VACACIONES A DISFRUTAR 18
FECHA INICIAL 13-Mar-20

FECHA FINAL 30-Mar-20
DÍAS DISFRUTADOS 18
DÍAS DE VACACIONES CAUSADOS 18.00

DÍAS DE VACACIONES TOMADOS 18.00
DÍAS DE VACACIONES A PAGAR 0.00
VALOR VACACIONES DISFRUTADAS

VALOR TOTAL VACACIONES
DESCUENTOS
APORTES SALUD 4%
APORTES PENSION 4%
TOTAL DESCUENTOS
NETO A PAGAR $
CARLOS ANTONIO VELEZ OLGA PATRICIA MARIN OROZCO

1,069,052,581
FIRMA Y CEDULA EMPLEADO ADMINISTRADORA

CONSTANCIA. SE HACE CONSTAR EXPRESAMENTE LO SIGUIENTE:
Con la firma de la presente liquidación por parte del trabajador, quedan aceptados integramente los criterios que fueron aplicados
para su calculo. Igualmente las partes declaran que quedan a paz y salvo por este concepto.
0
SALARIO BASE
CESANTIAS
###
###
###
###
- ###
días pendientes por

disfrutar
-
526,682
526,682
21,067
21,067
42,135
484,500
terios que fueron aplicados

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PLAN UNICO DE CUENTAS.- PARA COMERCIANTES

11100501 BANCOLOMBIA CTA AHORROS 6238201849 8D ACTIVO

12450502 BANCOLOMBIA FIDUCUENTA 0859-00000119 8D ACTIVO

12450503 BANCOLOMBIA FIDUCUENTA 0859-00000135 imprevistos 8D ACTIVO

13050501 Clientes Nacionales 8D ACTIVO

13280501 CUOTAS DE ADMINISTRACION 8D ACTIVO

13280502 BONO S SOCIAL SILLAS Y MESAS 8D ACTIVO

13280503 RETROACTIVO 8D ACTIVO

13280504 INTERESES 8D ACTIVO

13280505 RETROACTIVO 8D ACTIVO

13280506 CUOTA PORTERIA 8D ACTIVO

13281001 Cuotas de Adminsitracion 8D ACTIVO

13281002 Cuotas Extraordinarias 8D ACTIVO

13281003 Intereses 8D ACTIVO

13281004 RETROACTIVO 8D ACTIVO

13301001 Anticipo a Contratistas 8D ACTIVO

13551505 Anticipo de Retefte en Ventas D ACTIVO

13551510 Servicios D ACTIVO

13551515 Honorarios D ACTIVO

13551520 Comisiones D ACTIVO

13551525 Rendimientos Financieros D ACTIVO

13551530 Arrendamientos D ACTIVO

13551535 Anticipo - Otras Retenciones D ACTIVO

13551540 Salarios D ACTIVO

13551545 Retencion por Dividendos y Participaciones D ACTIVO

13551550 Retencion por enajetacion de activos D ACTIVO

13551555 Retencion por ingresos de tarjetas de credito y debito D ACTIVO

13551560 Retencion por Loterias, Rifas, apuestas, y similares D ACTIVO

13994501 DETERIORO 8C ACTIVO

143505 INVENTARIO PATINES 8D ACTIVO

17052001 Poliza Todo Riesgo- Incendio 8D ACTIVO

22050501 PROVEEDOR NACIONAL

23351001 Gastos legales 8C PASIVO

23351501 Libros, suscripciones, periódicos y revistas 8C PASIVO

23352001 Comisiones 8C PASIVO

23352501 Honorarios 8C PASIVO

23353001 Servicios técnicos 8C PASIVO

23353501 Servicios de mantenimiento 8C PASIVO

23354001 Arrendamientos 8C PASIVO

23354501 Transportes, fletes y acarreos 8C PASIVO

23355001 CXP SERVICIOS PUBLICOS 8C PASIVO

23652501 Servicios 2% 8C PASIVO

23652502 Servicios 4% 8C PASIVO

23652503 Servicios 6% 8C PASIVO

23653001 Muebles Enseres 8C PASIVO

23654001 Rete-Fte Compras Responsables 2,5 8C PASIVO

23654002 Rete-Fte Compras No Responsables 3,5 8C PASIVO

23657501 Autorretenciones 8C PASIVO

23700501 Eps Sura 8C PASIVO

23700601 Positiva Compañia de Seguros 8C PASIVO

23701001 Aportes al Icbf - Sena - y Cajas de Compensacion 8C PASIVO

23803001 Proteccion Fondo de Pensiones 8C PASIVO

24080101 Iva Generado de bienes gravados al 19% C PASIVO

24080102 Iva Generado de bienes gravados al 5% C PASIVO

24080103 Iva Generado de servicios gravados al 19% C PASIVO

24080104 Iva Generado de servicios gravados al 5% C PASIVO

24080201 Iva descontable compras 19% D PASIVO

24080202 Iva descontable compras 5% D PASIVO

24080203 Iva descontable Servicios 19% D PASIVO

24080204 Iva descontable Servicios 5% D PASIVO

24080205 Reteiva No domiciliados D PASIVO

24080206 Iva Descontable en Importaciones gravadas al 19% D PASIVO

24080207 Iva Descontable en Importaciones gravadas al 5% D PASIVO