PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

NRC: 9364

Docente: Jose Gregorio Rivera Vasquez

Estudiante:

Diana Zoranyi Guzman Rodriguez ID 683580

Maria Jose Gallego Hernandez ID 684189

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Contaduría Pública

Bogotá D.C.

Año 2021
ez

580
89

ios
 Código cuenta contable Nombre cuenta contable
11 Efectivo y equivalentes de efectivo
1105 Caja
110510 Cajas menores
11051001 Cajas menores
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100501 Moneda nacional
1110050101 BANCOLOMBIA CTA CTE 602-445615-58
1145 Inversiones en efectivo
114505 Fiducias
11450501 CUENTA DE INVERSIO 06520596
1145050101 CUENTA DE INVERSIO 06520596
11450502 CUENTA DE INVERSION 06520783
11450503 CUENTA DE INVERSION 065201084
11450504 CUENTA DE INVERSION 065201085
12 Inversiones en asociadas
1295 Acciones o derechos en clubes deportivos
129595 Otras inversiones
12959501 Otras inversiones
13 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
1305 Clientes nacionales
130505 Clientes nacionales
13050501 Clientes nacionales
1310 compañias vinculadas
131010 compañias vinculadas
1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas
132510 A accionistas
13251001 A accionistas
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o
135511 autoretenciones de renta
13551101 autoretencion exoneracion de aportes
135515 Anticipo Retención en la fuente
13551503 Anticipo Retención en la fuente 4%
13551509 Anticipo Retención en la fuente 11%
13551511 Anticipo Retención en la fuente 7%
13551512 Devolución Retención en la fuente 7%
13551513 Anticipo Retención en la fuente 3,5%
13551514 Devolución Retención en la fuente 3,5%
135517 Impuesto a las ventas retenido
13551701 Impuesto a las ventas retenido 15%
13551702 Devolución impuesto a las ventas retenido 15%
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
13551805 Rete Ica 9,66
13551806 Devolución Rete Ica 9,66
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
136595 Otros
14 Inventario
15 Propiedad planta y equipo
1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres
15240501 Muebles de oficina
1528 Equipo de computación y comunicación
152805 Equipos de procesamiento de datos
15280501 Equipos de procesamiento de datos
1540 Flota y equipo de transporte
154005 Vehículos en leasing
15400501 Vehículos en leasing
1592 Depreciación acumulada
159215 Equipo de oficina
15921501 Equipo de oficina
159220 Equipo de computación y comunicación
15922001 Equipo de computación y comunicación
159235 Flota y equipo de transporte
15923501 Flota y equipo de transporte
21 Pasivos financieros
2105 Bancos nacionales
210525 Tarjetas de credito
21052501 Tarjeta de credito 4344
21052502 Tarjeta de credito 8081
23 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
2335 Costos y gastos por pagar
233540 Arriendos
233595 Otros
23359501 Otros
2355 Deudas con accionista y socios
235510 socios
2365 Retenciones en la fuente
236505 Salarios y pagos laborales
23650501 Salarios y pagos laborales
236515 Honorarios
23651501 Honorarios
236520 Comisiones
23652001 Comisiones
236525 Servicios
23652501 Servicios 6%
23652508 Del exterior
23652509 Rte fte 2%
236535 Rendimientos financieros
23653502 Rendimientos financieros 7 %
236540 Retención por compras
23654004 Retención por compras 3,5%
236570 Otras retenciones
23657003 Retención en la fuente por pagar
236575 Autorretenciones
23657501 Autorretenciones
2367 Impuesto a las ventas retenido
236768 Impuesto a las ventas retenido
23676801 Impuesto a las ventas retenido
23676897 Retención de impuesto a las ventas Iva por pagar
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236805 Retención industria y comercio Ica
23680501 Reteica 11,04
23680505 Reteica 9,66
23680511 Reteica 6,9
23680597 Retención industria y comercio por pagar
2370 Aportes a empresas promotoras de salud eps
237005 Aportes a entidades promotoras de salud eps
23700501 Aportes a entidades promotoras de salud eps
237006 Aporte a administradoras de riesgos profesionales
23700601 Aporte a administradoras de riesgos profesionales,
237010 Aportes al icbf Sena y cajas de compensación
23701001 Aportes al icbf Sena y cajas de compensación
237030 Libranzas
23703001 Libranzas compensar
237050 Ahorro afc
23705001 Ahorro afc
237095 Otros descuentos de nomina
23709501 Plan complementario compensar
23709503 curso finanzas personales
2380 Acreedores varios
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones
23803001 Fondos de cesantías y/o pensiones
24 Pasivos por impuestos
240410 Renta de vigencias anteriores
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240806 Iva generado
24080601 Iva generado
240810 Iva descontable por compras
24081001 Iva descontable por compras 19%
240820 Descontable por devoluciones
24082001 Descontable por devoluciones 19%
2412 Industria y Comercio
241205 ICA X PAGAR
25 Beneficios a empleados
2505 Salarios por pagar
250505 Salarios por pagar
25050501 Salarios por pagar
2510 Pasivo estimado para obligaciones laborales
251010 Pasivo estimado para obligaciones laborales
25101001 Cesantías
2510100101 Cesantías
25101002 Intereses sobre cesantías
2510100201 Intereses sobre cesantías
25101003 Vacaciones
2510100301 Vacaciones
25101004 Prima de servicios
2510100401 Prima de servicios
28 Pasivos no financieros
2805 Anticipos y avances recibidos
280505 De clientes
28050501 De clientes
2815 Ingresos recibidos para terceros
281505 Valores recibidos para terceros
28150501 Valores recibidos para terceros
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado
310505 Capital suscrito y pagado
31050501 Capital autorizado
32 Superávit de capital
3205 Prima en colocación de acciones cuotas o partes d
320505 Prima en colocación de acciones
32050501 Prima en colocación de acciones
33 Reservas
3305 Reservas obligatorias
330505 Reservas obligatorias
33050501 Reserva legal
37 Resultados de ejercicios anteriores
3705 Resultados de ejercicios anteriores
370505 Resultados de ejercicios anteriores
37050501 Utilidades o excedentes acumulados
38 Superavit por valorizaciones
3805 De inversiones
380505 Acciones
41 Ingresos de actividades ordinarias
4175 Devolución en ventas
417505 Devolución
41750502 Devolución en servicios
4180 Servicios
418001 Servicios
41800101 servicios gravados
41800103 Exportación de servicios
42 Otros ingresos de actividades ordinarias
4210 Financieros
421005 Intereses
421020 Diferencia en cambio
42102001 Diferencia en cambio
421040 Descuentos comerciales condicionados
42104001 Descuentos comerciales condicionados
4245 Utilidad en venta de propiedad planta y equipo
424524 Equipo de oficina
424528 Equipo de computo
4295 Diversos
429505 Aprovechamientos
42950501 Aprovechamientos
42950502 Apoyo PaEF
429581 Ajuste al peso
42958101 Ajuste al peso
51 Administrativos
5105 Gastos de personal
510506 Sueldos
51050601 Sueldos
510527 Auxilio de transporte
51052701 Auxilio de transporte
510530 Cesantías
51053001 Cesantías
510533 Intereses sobre cesantías
51053301 Intereses sobre cesantías
510536 Prima de servicios
51053601 Prima de servicios
510539 Vacaciones
51053901 Vacaciones
510545 Auxilios
51054502 Auxilio transporte
51054503 Auxilio no prestacional
510568 Aportes a administradora de riesgos laborales
51056801 Aportes a administradora de riesgos laborales
510569 Aportes a entidades promotoras de salud eps
51056901 Aportes a entidades promotoras de salud eps
510570 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
51057001 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
510572 Aportes cajas de compensación familiar
51057201 Aportes cajas de compensación familiar
510584 Gastos médicos y drogas
51058401 Gastos médicos y drogas
51157002 Prorrateo de IVA
511595 Otros impuestos
51159501 4 X MIL
51159502 AVISOS Y TABLEROS
5120 Arrendamientos
512010 Construcciones y edificaciones
51201001 Arrendamientos - Construcciones y edificaciones
512020 Equipo de oficina
51202001 Arrendamientos - Equipo de oficina
512025 Equipo de computación
51202501 Arrendamiento - Equipo de computación y comuni
512095 Bodegaje
51209501 Alquiler parqueadero
51209502 Administración
5125 Contribuciones y afiliaciones
512510 Afiliaciones y sostenimiento
51251001 Afiliaciones y sostenimiento
5130 Seguros
513010 Cumplimiento
51301001 Cumplimiento
5135 Servicios
513505 Aseo y vigilancia
51350501 Servicios - Aseo y vigilancia
513525 Acueducto y alcantarillado
51352501 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado
513530 Energía eléctrica
51353001 Servicios públicos - Energía eléctrica
513535 Teléfono
51353501 Servicios públicos - Teléfono
51353502 Servicios públicos - Celular
513540 Correo portes y telegramas
51354001 Correo portes y telegramas
5140 Gastos legales
514005 Notariales
51400501 Notariales
514010 Registro mercantil
51401001 Registro mercantil
514095 Otros
51409501 Otros
5145 Mantenimiento y reparaciones
514510 Construcciones y edificaciones
51451001 Mantenimientos - Construcciones y edificaciones
514520 Equipo de oficina
51452001 Matenimiento equipo de oficina
514525 Equipo de computación y comunicación
51452501 Mantenimiento - Equipo de computación y comuni
514540 Flota y equipo de transporte
51454001 Flota y equipo de transporte
5160 Depreciaciones
516015 Equipo de oficina
51601501 Equipo de oficina
516020 Equipo de computación y comunicación
51602001 Equipo de computación y comunicación
516035 Flota y equipo de transporte
51603501 Flota y equipo de transporte
5195 Diversos
519510 Libros suscripciones periódicos y revistas
51951001 Libros suscripciones periódicos y revistas
519525 Elementos de aseo y cafetería
51952501 Elementos de aseo y cafetería
519530 Útiles papelería y fotocopias
51953001 Útiles papelería y fotocopias
519535 Combustibles y lubricantes
51953501 Combustibles y lubricantes
519545 Taxis y buses
51954501 Taxis y buses
519560 Casino y restaurante
51956001 Casino y restaurante
519565 Parqueaderos
51956501 Parqueaderos
519595 Otros
51959501 Otros
52 Ventas
5205 Gastos de personal
520506 Sueldos
52050601 Sueldos
520518 comisiones
520530 Cesantías
52053001 Cesantías
520533 Intereses sobre cesantías
52053301 Intereses sobre cesantías
520536 Prima de servicios
52053601 Prima de servicios
520539 Vacaciones
52053901 Vacaciones
520545 Auxilios
52054502 Auxilio transporte
52054503 Auxilio no prestacional
520548 Bonificaciones
52054802 comisiones
520568 Aportes a administradora de riesgos laborales
52056801 Aportes a administradora de riesgos laborales
520569 Aportes a entidades promotoras de salud eps
52056901 Aportes a entidades promotoras de salud eps
520570 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
52057001 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
520572 Aportes cajas de compensación familiar
52057201 Aportes cajas de compensación familiar
520575 Aportes icbf
52057501 Aportes icbf
520578 Aportes Sena
52057801 Aportes Sena
520595 Otros
52059501 Bienestar y atención a empleados
5235 Servicios
523550 Transporte
52355001 Acarreo
53 Otros gastos de actividades ordinarias
5305 Financieros
530515 Comisiones
53051501 Comisiones
530520 Intereses
53052001 Intereses corrientes
530535 Descuentos comerciales condicionados
53053501 Descuentos comerciales condicionados
5315 Gastos extraordinarios
531520 Impuestos asumidos
53152001 Gravamen al movimiento financiero
53152002 Otros impuestos asumidos
5395 Gastos diversos
539520 Multas sanciones y litigios
53952001 Multas sanciones y litigios
539525 Donaciones
53952501 Donaciones
539595 Otros
53959501 Ajuste al peso
53959502 Costos y gastos ejercicios anteriores
61 Costo de ventas y de prestación de servicios
6135 Comercio al por mayor y al por menor
613595 Venta de otros productos
72 Mano de obra directa
7205 Mano de obra directa
720506 Sueldos
72050601 Sueldos
720518 comisiones
720527 Auxilio de transporte
72052701 Auxilio de transporte
720530 Cesantías
72053001 Cesantías
720533 Intereses sobre cesantías
72053301 Intereses sobre cesantías
720536 Prima de servicios
72053601 Prima de servicios
720539 Vacaciones
72053901 Vacaciones
720545 Auxilios
72054503 Auxilio no prestacional
720560 Indemnizaciones laborales
72056001 Indemnizaciones laborales
720568 Aportes a administradora de riesgos laborales
72056801 Aportes a administradora de riesgos laborales
720569 Aportes a entidades promotoras de salud eps
72056901 Aportes a entidades promotoras de salud eps
720570 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
72057001 Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
720572 Aportes cajas de compensación familiar
72057201 Aportes cajas de compensación familiar
720575 Aportes icbf
72057501 Aportes icbf
720578 Aportes Sena
72057801 Aportes Sena
720584 Gastos médicos y drogas
72058401 Gastos médicos y drogas
720595 Otros
72059501 Bienestar y atención a empleados

1- Costos el 18% no estan soportados

2- ica descuento tributario
3-Arrendamientos se desconoce 15 millones porque no hay contrato firmado
4-anticipo renta 2do año impto renta año anterior $ 15.600.000
5- se deprecio contablemente un mayor valor de $ 2.500.000
Saldo inicial Movimiento débito Movimiento crédito Saldo final
233,221,566.82 94,232,385.69 130,864,342 196,589,610
1,200,000.00 0.00 - 1,200,000
1,200,000.00 0.00 - 1,200,000
1,200,000.00 0.00 - 1,200,000
89,357,304.43 94,085,787.45 130,864,342 52,578,750
89,357,304.43 94,085,787.45 130,864,342 52,578,750
89,357,304.43 94,085,787.45 130,864,342 52,578,750
89,357,304.43 94,085,787.45 130,864,342 52,578,750
142,664,262.39 146,598.24 - 142,810,861
142,664,262.39 146,598.24 - 142,810,861
78,780,623.53 80,953.00 - 78,861,577
78,780,623.53 80,953.00 - 78,861,577
55,467,142.47 56,996.65 - 55,524,139
8,369,061.16 8,599.84 - 8,377,661
47,435.23 48.75 - 47,484
601,311,100.00 0.00 125,000,000 476,311,100
601,311,100.00 0.00 125,000,000 476,311,100
601,311,100.00 0.00 125,000,000 476,311,100
601,311,100.00 0.00 125,000,000 476,311,100
340,353,468.99 173,376,987.00 112,164,824 401,565,632
273,075,496.57 145,046,996.53 100,151,824 317,970,669
273,075,496.57 145,046,996.53 100,151,824 317,970,669
273,075,496.57 145,046,996.53 100,151,824 317,970,669
0.00 2,000,000.00 - 2,000,000
0.00 2,000,000.00 - 2,000,000
3,500,000.00 0.00 3,500,000 -
3,500,000.00 0.00 3,500,000 -
3,500,000.00 0.00 3,500,000 -
58,296,740.42 7,927,300.47 799,727 65,424,313
11,437,000.00 1,008,000.00 - 12,445,000
11,437,000.00 1,008,000.00 - 12,445,000
44,644,012.42 4,859,064.00 459,900 49,043,176
186,000.00 0.00 - 186,000
813,573.97 0.00 - 813,574
1,030,354.50 0.00 - 1,030,355
-1,028,951.14 0.00 - (1,028,951)
44,611,410.72 4,859,064.00 - 49,470,475
-968,375.63 0.00 459,900 (1,428,276)
2,079,078.56 719,134.80 212,895 2,585,318
2,580,675.00 719,134.80 - 3,299,810
-501,596.44 0.00 212,895 (714,491)
136,649.44 1,341,101.67 126,932 1,350,819
 731,568.93 1,341,101.67 - 2,072,671
-594,919.49 0.00 126,932 (721,852)
5,481,232.00 18,402,690.00 7,713,273 16,170,649
5,481,232.00 18,402,690.00 7,713,273 16,170,649

67,208,937.25 0.00 2,117,287 65,091,650

25,245,479.65 0.00 - 25,245,480
25,245,479.65 0.00 - 25,245,480
25,245,479.65 0.00 - 25,245,480
39,126,211.60 0.00 - 39,126,212
39,126,211.60 0.00 - 39,126,212
39,126,211.60 0.00 - 39,126,212
91,500,000.00 0.00 - 91,500,000
91,500,000.00 0.00 - 91,500,000
91,500,000.00 0.00 - 91,500,000
-88,662,754.00 0.00 2,117,287 (90,780,041)
-24,343,542.00 0.00 592,287 (24,935,829)
-24,343,542.00 0.00 592,287 (24,935,829)
-39,919,212.00 0.00 - (39,919,212)
-39,919,212.00 0.00 - (39,919,212)
-24,400,000.00 0.00 1,525,000 (25,925,000)
-24,400,000.00 0.00 1,525,000 (25,925,000)
-6,373,414.46 5,091,065.00 13,522,859 (14,805,209)
-6,373,414.46 5,091,065.00 13,522,859 (14,805,209)
-6,373,414.46 5,091,065.00 13,522,859 (14,805,209)
9,409,596.09 4,550,160.00 11,717,854 2,241,902
-15,783,010.55 540,905.00 1,805,005 (17,047,111)
-106,373,174.37 54,516,795.40 73,204,870 (125,061,249)
0.00 24,025,534.31 24,025,534 -

0.00 24,025,534.31 24,025,534 -

0.00 24,025,534.31 24,025,534 -
-85,421,724.31 0.00 16,637,825 (102,059,549)
-85,421,724.31 0.00 16,637,825 (102,059,549)
-5,878,000.06 13,158,070.02 14,559,070 (7,279,000)
0.00 1,740,000.00 1,740,000 -
0.00 1,740,000.00 1,740,000 -
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0.00 1,760,422.93 1,760,423 -
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0.00 424,780.00 424,780 -
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0.00 18,375.00 18,375 -
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0.00 125,294.00 125,294 -
-5,878,000.00 5,878,000.00 7,279,000 (7,279,000)
-5,878,000.00 5,878,000.00 7,279,000 (7,279,000)
0.00 1,008,000.00 1,008,000 -
0.00 1,008,000.00 1,008,000 -
-1,402,000.00 3,487,021.07 4,170,021 (2,085,000)
-1,402,000.00 3,487,021.07 4,170,021 (2,085,000)
0.00 2,085,021.07 2,085,021 -
-1,402,000.00 1,402,000.00 2,085,000 (2,085,000)
-246,000.00 246,000.00 206,950 (206,950)
-246,000.00 246,000.00 206,950 (206,950)
0.00 0.00 1,932 (1,932)
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-246,000.00 246,000.00 - -
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-2,146,600.00 2,146,600.00 2,136,900 (2,136,900)
-265,000.00 265,000.00 265,100 (265,100)
-265,000.00 265,000.00 265,100 (265,100)
-2,036,800.00 2,036,800.00 2,079,000 (2,079,000)
-2,036,800.00 2,036,800.00 2,079,000 (2,079,000)
-241,850.00 241,850.00 241,850 (241,850)
-241,850.00 241,850.00 241,850 (241,850)
-425,000.00 425,000.00 425,000 (425,000)
-425,000.00 425,000.00 425,000 (425,000)
0.00 174,720.00 174,720 -
0.00 146,720.00 146,720 -
0.00 28,000.00 28,000 -
-8,310,200.00 8,310,200.00 8,282,900 (8,282,900)
-8,310,200.00 8,310,200.00 8,282,900 (8,282,900)
-8,310,200.00 8,310,200.00 8,282,900 (8,282,900)
-35,609,251.71 6,749,126.04 13,135,897 (41,996,023)
0.00
-35,198,251.71 6,338,126.04 13,135,897 (41,996,023)
-37,986,586.00 0.00 13,135,897 (51,122,483)
-37,986,586.00 0.00 13,135,897 (51,122,483)
0.00 1,756,504.97 - 1,756,505
0.00 1,756,504.97 - 1,756,505
2,788,334.29 4,581,621.07 - 7,369,955
2,788,334.29 4,581,621.07 - 7,369,955
-411,000.00 411,000.00 - -
 -411,000.00 411,000.00 - -
-159,777,831.00 70,977,297.00 83,106,433 (171,906,967)
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-69,980,630.00 69,980,631.00 71,928,821 (71,928,820)
-69,980,630.00 69,980,631.00 71,928,821 (71,928,820)
-89,797,201.00 996,666.00 11,177,612 (99,978,147)
-89,797,201.00 996,666.00 11,177,612 (99,978,147)
-37,850,481.00 0.00 4,272,211 (42,122,692)
-37,850,481.00 0.00 4,272,211 (42,122,692)
-4,544,741.00 0.00 513,738 (5,058,479)
-4,544,741.00 0.00 513,738 (5,058,479)
-29,524,818.00 996,666.00 2,112,252 (30,640,404)
-29,524,818.00 996,666.00 2,112,252 (30,640,404)
-17,877,161.00 0.00 4,279,411 (22,156,572)
-17,877,161.00 0.00 4,279,411 (22,156,572)
-168,430,842.56 133,500,000.00 5,000,001 (39,930,843)
-168,430,842.56 128,500,000.00 1 (39,930,843)
-168,430,842.56 128,500,000.00 1 (39,930,843)
-168,430,842.56 128,500,000.00 1 (39,930,843)
0.00 5,000,000.00 5,000,000 -
0.00 5,000,000.00 5,000,000 -
0.00 5,000,000.00 5,000,000 -
-100,000,000.00 0.00 - (100,000,000)
-100,000,000.00 0.00 - (100,000,000)
-100,000,000.00 0.00 - (100,000,000)
-100,000,000.00 0.00 - (100,000,000)
-112,222,489.00 0.00 3,200,000 (115,422,489)
-112,222,489.00 0.00 3,200,000 (115,422,489)
-112,222,489.00 0.00 3,200,000 (115,422,489)
-112,222,489.00 0.00 3,200,000 (115,422,489)
-43,124,912.62 0.00 - (43,124,913)
-43,124,912.62 0.00 - (43,124,913)
-43,124,912.62 0.00 - (43,124,913)
-43,124,912.62 0.00 - (43,124,913)
-348,737,387.71 0.00 - (348,737,388)
-348,737,387.71 0.00 - (348,737,388)
-348,737,387.71 0.00 - (348,737,388)
-348,737,387.71 0.00 - (348,737,388)
-40,000,000.00 0.00 - (40,000,000)
-40,000,000.00 0.00 - (40,000,000)
-40,000,000.00 0.00 - (40,000,000)
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37,660,151.00 13,140,000.00 - 50,800,151
37,660,151.00 13,140,000.00 - 50,800,151
 37,660,151.00 13,140,000.00 - 50,800,151
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-1,416,378,306.00 0.00 138,830,400 (1,555,208,706)
-1,377,063,976.00 0.00 138,830,400 (1,515,894,376)
-39,314,330.00 0.00 - (39,314,330)
-50,957,812.22 0.30 307,590 (51,265,402)
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-199,023.58 0.00 146,598 (345,622)
-397,075.00 0.00 - (397,075)
-397,075.00 0.00 - (397,075)
-311,745.47 0.00 - (311,745)
-311,745.47 0.00 - (311,745)
-40,787,613.00 0.00 - (40,787,613)
-8,520,000.00 0.00 - (8,520,000)
-32,267,613.00 0.00 - (32,267,613)
-9,262,355.17 0.30 160,992 (9,423,347)
-9,262,355.17 0.00 160,992 (9,423,347)
-4,699,355.17 0.00 160,992 (4,860,347)
-4,563,000.00 0.00 - (4,563,000)
0.00 0.30 - 0
0.00 0.30 - 0
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23,728,000.00 2,890,667.00 - 26,618,667
0.00 102,854.00 - 102,854
0.00 102,854.00 - 102,854
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1,976,607.00 274,711.00 - 2,251,318
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237,280.00 32,979.00 - 270,259
1,977,201.00 274,711.00 - 2,251,912
1,977,201.00 274,711.00 - 2,251,912
1,680,517.00 133,231.00 - 1,813,748
1,680,517.00 133,231.00 - 1,813,748
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14,489,552.00 1,920,697.00 - 16,410,249
185,600.00 18,700.00 - 204,300
185,600.00 18,700.00 - 204,300
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146,744.00 5,423.00 - 152,167
3,477,652.00 431,720.00 - 3,909,372
3,477,652.00 431,720.00 - 3,909,372
1,207,558.00 100,400.00 - 1,307,958
 1,207,558.00 100,400.00 - 1,307,958
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165,900.00 0.00 - 165,900
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50,834,610.00 3,579,841.00 - 54,414,451
144,186.00 0.00 - 144,186
144,186.00 0.00 - 144,186
1,800,000.00 0.00 - 1,800,000
1,800,000.00 0.00 - 1,800,000
12,853,390.00 1,054,429.00 - 13,907,819
330,000.00 0.00 - 330,000
12,523,390.00 1,054,429.00 - 13,577,819
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2,654,900.00 197,800.00 - 2,852,700
2,654,900.00 197,800.00 - 2,852,700
2,538,469.24 57,692.00 - 2,596,161
2,538,469.24 57,692.00 - 2,596,161
2,538,469.24 57,692.00 - 2,596,161
5,230,925.02 459,061.26 - 5,689,986
661,551.52 175,000.00 - 836,552
661,551.52 175,000.00 - 836,552
206,400.00 0.00 - 206,400
206,400.00 0.00 - 206,400
2,250,340.00 114,310.00 - 2,364,650
2,250,340.00 114,310.00 - 2,364,650
2,096,633.50 169,751.26 - 2,266,385
1,513,056.24 169,751.26 - 1,682,808
583,577.26 0.00 - 583,577
16,000.00 0.00 - 16,000
16,000.00 0.00 - 16,000
2,987,801.68 589,119.00 - 3,576,921
34,201.68 0.00 - 34,202
34,201.68 0.00 - 34,202
2,214,100.00 6,100.00 - 2,220,200
2,214,100.00 6,100.00 - 2,220,200
739,500.00 583,019.00 - 1,322,519
739,500.00 583,019.00 - 1,322,519
3,107,973.66 0.00 - 3,107,974
200,000.00 0.00 - 200,000
200,000.00 0.00 - 200,000
 123,999.25 0.00 - 123,999
123,999.25 0.00 - 123,999
1,550,445.00 0.00 - 1,550,445
1,550,445.00 0.00 - 1,550,445
1,233,529.41 0.00 - 1,233,529
1,233,529.41 0.00 - 1,233,529
21,774,886.00 2,117,287.00 - 23,892,173
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5,922,870.00 592,287.00 - 6,515,157
602,016.00 0.00 - 602,016
602,016.00 0.00 - 602,016
15,250,000.00 1,525,000.00 - 16,775,000
15,250,000.00 1,525,000.00 - 16,775,000
8,617,979.13 402,676.81 - 9,020,656
492,900.00 0.00 - 492,900
492,900.00 0.00 - 492,900
1,072,708.00 35,676.81 - 1,108,385
1,072,708.00 35,676.81 - 1,108,385
733,957.75 0.00 - 733,958
733,957.75 0.00 - 733,958
519,700.00 0.00 - 519,700
519,700.00 0.00 - 519,700
2,557,604.00 200,000.00 - 2,757,604
2,557,604.00 200,000.00 - 2,757,604
1,408,873.00 0.00 - 1,408,873
1,408,873.00 0.00 - 1,408,873
21,550.00 0.00 - 21,550
21,550.00 0.00 - 21,550
1,810,686.38 167,000.00 - 1,977,686
1,810,686.38 167,000.00 - 1,977,686
86,602,337.00 5,839,900.00 - 92,442,237
86,502,337.00 5,784,900.00 - 92,287,237
24,408,100.00 2,511,000.00 - 26,919,100
24,408,100.00 2,511,000.00 - 26,919,100
17,880,831.00 0.00 - 17,880,831
4,091,915.00 209,166.00 - 4,301,081
4,091,915.00 209,166.00 - 4,301,081
491,227.00 25,110.00 - 516,337
491,227.00 25,110.00 - 516,337
4,084,715.00 201,966.00 - 4,286,681
4,084,715.00 201,966.00 - 4,286,681
2,048,415.00 104,709.00 - 2,153,124
2,048,415.00 104,709.00 - 2,153,124
14,382,230.00 1,862,749.00 - 16,244,979
0.00 411,416.00 - 411,416
 14,382,230.00 1,451,333.00 - 15,833,563
6,247,808.00 0.00 - 6,247,808
6,247,808.00 0.00 - 6,247,808
294,600.00 63,000.00 - 357,600
294,600.00 63,000.00 - 357,600
3,692,009.00 0.00 - 3,692,009
3,692,009.00 0.00 - 3,692,009
5,971,103.00 301,300.00 - 6,272,403
5,971,103.00 301,300.00 - 6,272,403
2,217,100.00 505,900.00 - 2,723,000
2,217,100.00 505,900.00 - 2,723,000
307,700.00 0.00 - 307,700
307,700.00 0.00 - 307,700
205,200.00 0.00 - 205,200
205,200.00 0.00 - 205,200
179,384.00 0.00 - 179,384
179,384.00 0.00 - 179,384
100,000.00 55,000.00 - 155,000
100,000.00 55,000.00 - 155,000
100,000.00 55,000.00 - 155,000
30,540,187.35 3,143,065.61 1,095 33,682,158
16,150,153.95 476,128.05 - 16,626,282
2,047,717.43 213,628.05 - 2,261,345
2,047,717.43 213,628.05 - 2,261,345
12,957,636.52 262,500.00 - 13,220,137
12,957,636.52 262,500.00 - 13,220,137
1,144,800.00 0.00 - 1,144,800
1,144,800.00 0.00 - 1,144,800
11,923,315.16 2,575,780.16 - 14,499,095
11,923,315.16 2,575,780.16 - 14,499,095
3,203,869.29 265,184.38 - 3,469,054
8,719,445.87 2,310,595.78 - 11,030,042
2,466,718.24 91,157.40 1,095 2,556,781
1,447,000.00 0.00 - 1,447,000
1,447,000.00 0.00 - 1,447,000
769,000.00 0.00 - 769,000
769,000.00 0.00 - 769,000
250,718.24 91,157.40 1,095 340,781
34,627.48 91,157.40 1,095 124,690
216,090.76 0.00 - 216,091
42,435,406.69 11,005,435.09 - 53,440,842
42,435,406.69 11,005,435.09 - 53,440,842
42,435,406.69 11,005,435.09 - 53,440,842
862,453,911.98 92,371,211.00 - 954,825,123
862,453,911.98 92,371,211.00 - 954,825,123
426,426,379.00 45,338,711.00 - 471,765,090
426,426,379.00 45,338,711.00 - 471,765,090
18,084,986.00 0.00 - 18,084,986
0.00 411,416.00 - 411,416
0.00 411,416.00 - 411,416
36,774,966.00 3,795,534.00 - 40,570,500
36,774,966.00 3,795,534.00 - 40,570,500
4,414,434.00 455,649.00 - 4,870,083
4,414,434.00 455,649.00 - 4,870,083
37,035,443.00 3,795,534.00 - 40,830,977
37,035,443.00 3,795,534.00 - 40,830,977
20,285,000.00 1,874,312.00 - 22,159,312
20,285,000.00 1,874,312.00 - 22,159,312
243,032,780.00 29,284,117.00 - 272,316,897
243,032,780.00 29,284,117.00 - 272,316,897
2,967,000.00 0.00 - 2,967,000
2,967,000.00 0.00 - 2,967,000
2,205,600.00 183,400.00 - 2,389,000
2,205,600.00 183,400.00 - 2,389,000
5,682,786.00 70,224.00 - 5,753,010
5,682,786.00 70,224.00 - 5,753,010
43,087,252.00 5,358,269.00 - 48,445,521
43,087,252.00 5,358,269.00 - 48,445,521
13,429,400.00 1,472,700.00 - 14,902,100
13,429,400.00 1,472,700.00 - 14,902,100
1,044,100.00 0.00 - 1,044,100
1,044,100.00 0.00 - 1,044,100
1,177,800.00 0.00 - 1,177,800
1,177,800.00 0.00 - 1,177,800
76,000.00 0.00 - 76,000
76,000.00 0.00 - 76,000
6,729,985.98 331,345.00 - 7,061,331
6,729,985.98 331,345.00 - 7,061,331

2,865,278,676.92 2,919,478,653.87
700,483,598.89 700,483,599 (54,199,977)
 Conciliacion fiscal
saldo contable debito credito saldo fiscal
196,589,610 196,589,610
36 196,589,610
37 476,311,100
1,200,000 1,200,000 38 417,165,632
52,578,750 39 9,619,352
40
41
52,578,750 42 65,091,650
142,810,861 142,810,861 43
44 1,164,777,344
45 (363,100,291)
78,861,577 46 801,677,052
55,524,139 47 (1,504,408,555)
8,377,661 48 (51,265,402)
47,484 49
476,311,100 50
51
52
476,311,100 53
417,165,632 54
317,970,669 55
56
317,970,669 57
2,000,000 58 (1,555,673,957)
2,000,000 59 50,800,151
- 60
61 (1,504,873,806)
- 62 43,821,490
15,600,000 81,024,313 63 178,789,130.77
64 92,442,237
12,445,000 65 16,626,282
66 930,563,792
186,000 67 1,262,242,932.03
813,574 68
1,030,355 69
(1,028,951) 70
49,470,475 71
(1,428,276) 72
2,585,318 73
2,585,318 74
75
1,350,819 76 (647,284,789)
 1,350,819 77
78
16,170,649 79
16,170,649 80
9,619,352 9,619,352 81
65,091,650 82
83
25,245,480 84
85
86
87
39,126,212 88
89
90
91,500,000 91
92
93 980000 ica
(24,935,829) 94
95
(39,919,212) 96
97
(25,925,000) 98
(14,805,209) 99
100
(14,805,209) 101 15,600,000
2,241,902 102
(17,047,111) 103 12,445,000
(110,061,249) 104 (7,279,000)
105
15,000,000
106
107
108
(102,059,549) 109
110
111
112
113
114
115
 (7,279,000)

(2,085,000)

(206,950)

(5,147,850)

(8,282,900)

(26,396,023)
15,600,000

(51,122,483)

1,756,505

7,369,955
 (171,906,967)
(71,928,820)

(71,928,820)
(99,978,147)

(42,122,692)

(5,058,479)

(30,640,404)

(22,156,572)
(39,930,843)

(39,930,843)

(100,000,000)

(100,000,000)
(115,422,489)

(115,422,489)
(43,124,913)

(43,124,913)
(348,737,388)

(348,737,388)
(40,000,000)

(40,000,000)
(1,504,408,555)
 50,800,151

(1,515,894,376)
(39,314,330)
(51,265,402)

(345,622)

(397,075)

(311,745)
(40,787,613)

(9,423,347)

313,934,182 8,776,503

26,618,667

102,854

2,251,318

270,259

2,251,912

1,813,748
16,513,103

204,300

152,167

3,909,372
 1,307,958

165,900 55,561,558 1,418,864

6,306,306 6,306,306
4,938,895 4,938,895

70,266,456

54,414,451 15,000,000

144,186

1,800,000
13,907,819

2,852,700
2,852,700

2,596,161
2,596,161

5,689,986

836,552

206,400

2,364,650
2,266,385

16,000
3,576,921

34,202

2,220,200

1,322,519
3,107,974

200,000
 123,999

1,550,445

1,233,529
23,892,173

6,515,157

602,016

16,775,000
9,020,656

492,900

1,108,385

733,958

519,700

2,757,604

1,408,873

21,550

1,977,686
92,442,237

26,919,100
17,880,831

4,301,081

516,337

4,286,681

2,153,124
16,244,979
 6,247,808

357,600

3,692,009

6,272,403

2,723,000

307,700

205,200

179,384
155,000
155,000

33,682,158 -

2,261,345

13,220,137

1,144,800

14,499,095

2,556,781

1,447,000

769,000
340,781

9,619,352 43,821,490
53,440,842
930,563,792
 471,765,090
18,084,986

411,416

40,570,500

4,870,083

40,830,977

22,159,312

272,316,897

2,967,000

2,389,000

5,753,010

48,445,521

14,902,100

1,044,100

1,177,800

76,000

7,061,331

204,499,572.03 46,200,000.00 34,238,703.04 634,662,936.33

50%
 Declaración de Renta y Complementarios para Personas Jurídicas y Asimiladas y

110
Personas Naturales y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO residentes o de
Ingresos Privada
y Patrimonio para Entidades Obligadas a Declarar

1. Año 2 0 2 0 Tenga en cuenta

Espacio reservado para la DIAN que los artículos 4. Número de formulario
287 y 288 de la
Ley 1819 de
diciembre de
2016 modificaron
los artículos 647
y 648 del ET y en 3 3 4 5 6
las nuevas
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del declarante

versiones de
dichos artículos
ya no se
11. Razón social menciona que la 12. Cód. Dirección Seccional 24. Actividad económica
inclusión de
datos falsos en
estos renglones
Si es una corrección indique: 31 y 3225. del Cód. 26. No. Formulario anterior
formulario 110
29. Fracción año gravable siguiente pueda 30.
ser Renuncio a pertencer al Régimen Tributario especial 31. Vinculado al pago de obras por 31. Pérdidas fiscales acumuladas años anteriores, 0
(2021) (Marque "X") (Marque
castigada X)
con la impuestos (Marque "X") sin compensar
33. Total costos y sanción de
inexactitud. Para
34.Aportes al sistema de seguridad 0 35. Aportes al SENA,ICBF, Cajas 0
Datos informativos gastos de nómina más información, 0 social compensación
se sugiere leer
Efectivo y equivalentes de efectivo este editorial: 36 196,589,610 Renta presuntiva 76 400,838,526

(Continuació
Inversiones e instrumentos financieros http://actualicese.
derivados 37 476,311,100 Renta exenta 77 0

Renta)
com/actualidad/2
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros
017/03/21/ley- por cobrar 38 417,165,632 Rentas gravables 78 0

n
Inventarios 1819-de-2016- 39 9,619,352 Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 75 y 76 reste 77 y sume 78) 79 400,838,526
elimino-la-
Activos intangibles sancion-de- 40 0 Ingresos por ganancias ocasionales ###80 0
inexactitud-para-
Patrimonio

Activos biológicos el-renglon-31-del- 41 0 Rentas deudores régimen Ley 1116 de 2006, Decreto 560 y 772 de 2020 ### 81 0
formulario-110/

ocasionales
Ganancias
Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV 42 65,091,650 Utilización pérdidas fiscales acumuladas (inc. 2, art. 15 Decreto 772 de 2020) ###82 0
Otros activos 43 0 Costos por ganancias ocasionales ### 83 0
Total patrimonio bruto (sume 36 a 43) 44 1,164,777,344 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 84 0

Pasivos 45 363,100,291 Ganancias ocasionales gravables (Ver instructivo) ### 85 0

Total patrimonio líquido (41-42) 46 801,677,052 Sobre la renta líquida gravable 86 128,268,000

Impuesto sobre las rentas líquidas

Ingresos brutos de actividades ordinarias 47 1,504,408,555 De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 10% (base casilla 54) 87 0

De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del aríiculo 240 del E.T.
Ingresos financieros 48 51,265,402 88 0

gravables
(base casilla 55)
Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (incluye capitalizaciones no
gravadas) 49 0 De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 27% (base casilla 56) 89 0

Dividendos y/o participaciones distribuidos por entidades no residentes en Colombia a una CHC y
50 0 De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 32% (base casilla 53) 90 0
prima en colocación de aciones.
Dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa general provenientes de sociedades y entidades extranjeras
o de sociedades nacionales. 51 0 De dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 33% (base casilla 52) 91 0

Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por Personas Naturales sin residencia fiscal (año
52 0 Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (86+87+88+89+90+91) ###92 128,268,000
2016 y anteriores)
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por Personas Naturales sin residencia fiscal (año 2017 y
anteriores)
53 0 Descuentos tributarios 93 980,000

Dividendos y/o participaciones gravadas al 10% 54 0 Impuesto neto de renta (92-93) 94 127,288,000
Ingresos

Dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa general (EP y Sociedades Extranjeras - utilidades
generadas a partir del año 2017) 55 0 Impuesto de ganancias ocasionales (Casilla 85 por casilla) 95 0

Dividendos y/o participaciones provenientes de proyectos calificados como magainversiones

56 0 Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales 96 0
gravadas al 27%

Otros ingresos 57 0 Total impuesto a cargo (94+95-96) 97 127,288,000

Menos: Valor inversión obras por impuestos hasta del 50%

Total ingresos brutos (Sume 47 a 57) 58 1,555,673,957 98 0
del valor de la casilla 97 (Modalidad de pago 1)
Liquidación privada

Menos: Descuento efectivo inversión obras por impuestos

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 59 50,800,151 99 0
(Modalidad de pago 2)

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 60 0 Menos: Crédito fiscal artículo 256-1 E.T. 100 0

Total ingresos netos (58-59-60) 61 1,504,873,806 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior 101 15,600,000

Menos: Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
Costos 62 43,821,490 102 0
compensación

Gastos de administración 63 178,789,131 Autorretenciones 103 12,445,000

Costos y deducciones

Retenciones

Gastos de distribución y ventas 64 92,442,237 Otras retenciones 104 7,279,000

Gastos financieros 65 16,626,282 Total retenciones año gravable a declarar (103+104) 105 19,724,000

Otros gastos y deduciones 66 930,563,792 Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente 106 46,304,000

Anticipo sobretasa instituciones financieras

Total costos y gastos deducibles (sume 62 a 66) 67 1,262,242,932 107 0
año gravable anterior
instituciones
financieras
Sobretasa

Inversiones efectuadas en el año 68 0 Sobretasa instituciones financieras 108 0

(R.T.E.)
ESAL

Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 69 0 Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable siguiente 109 0

Renta por recuperación de deducciones 70 0 Saldo a pagar por impuesto (97+106+108+109-98-99-100-101-102-105-107) 110 138,268,000

Renta pasiva - ECE sin residencial fiscal en Colombia 71 0 Sanciones 111 0

Renta líquida ordinaria del ejercicio (sume 61+69+70+71-52-53-54-55-56-67-68) 72 242,630,874 Total saldo a pagar (97+106+108+109+111-98-99-100-101-102-105-107) 112 138,268,000
Renta

Perdida liquida del ejercicio (sume 52+53+54+55+56+67+68-61-69-70-71) 73 0 Total saldo a favor (98+99+100+101+102+105+107-97-106-108-109-111) 113 0

Compensaciones 74 0 Valor total impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago 1 114 0

Renta líquida (72-74) 75 242,630,874 Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2 115 0

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

981. Cód. Representación

Firma del declarante o de quien lo representa

980. Pago total $ 138,268,000

982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional