PRESUPUESTO DE VENTAS

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO NUESTRA SEÑORA

LTDA 222 – COOPAC NSR

RESPONSABLE:
Nuestra Cooperativa, tiene como finalidad el valor de la justicia buscando el bien propio
y de la sociedad donde todos somos iguales y nadie vale más que nadie. La Solidaridad,
valor que se basa en la unión entre los socios, trabajadores y directivos, para lograr las
metas o propósitos que tenemos en común. El Respeto que centra la humildad, que es
una fuerza que expresa lo que eres para aceptar lo que otros son. Virtud humana que nos
inclina a no presumir logros, a asumir fracasos y a procurar el mejoramiento del bien
común.
El Consejo de Administración luego de la Sesión de Instalación El Consejo de
Administración en el periodo de enero – diciembre del año 2019, ha realizado 28
sesiones, de las cuales 18 han sido Ordinarias y 10 Extraordinarias. Uno de los puntos a
tratar se aprobó, el Plan Empresarial y Presupuesto 2020.

CRITERIOS A TOMAR EN CUENTA:

La Ley Núm. 255 de 28 de octubre de 2002 conocida como Ley de Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Crédito, en su Artículo 5.10, Inciso (a-8) requiere a todas las
Juntas de Directores de las instituciones aseguradas por la Corporación establecer un
presupuesto operacional anualmente.
La Junta evaluará y aprobará el presupuesto de la cooperativa sometido por el
Presidente Ejecutivo antes de comenzar el año operacional. El presupuesto será uno
razonable que considere por lo menos lo siguiente:
A. Las bases y supuestos que fueron considerados en la preparación del mismo.
B. Los planes de crecimiento y estrategias de negocio establecido por la gerencia en su
Plan Estratégico.
C. Las metas y objetivos económicos y administrativos.
D. La solicitud de asignación de fondos del presupuesto por parte del Comité de
Supervisión y Auditoría, Comité de Educación y cualquier otro comité creado por la
cooperativa, el cual requiera desembolso de fondos.
DOCUMENTOS NECESARIOS:
Al preparar su Presupuesto de Ingresos y Gastos Anual, la Junta de Directores y la
Gerencia deberá tener disponible la siguiente información, entre otras que estimen
necesarias:
• Presupuesto de Ingresos y Gasto del año anterior
• Copia del Plan Estratégico
• Detalle de las metas y objetivos administrativos a corto plazo (un período de 12
meses). Éstas deben formar parte del Plan Estratégico y puede incluir metas y objetivos
adicionales, los cuales no estén en contra o dilaten los planes ya establecidos a mediano
y largo plazo.

INVOLUCRADOS EN EL PROCESO:
Funciones y Responsabilidades del Presidente Ejecutivo “Actuando de conformidad con
las políticas institucionales adoptadas por la Junta de Directores de la cooperativa, el
Presidente Ejecutivo tendrá las siguientes funciones y responsabilidades:
Formular el proyecto de presupuesto, el cual será sometido a la Junta de Directores para
su consideración y aprobación antes de comenzar el año operacional de la cooperativa.

FRECUENCIA DE ELABORACION:
La elaboración del presupuesto en una cooperativa y en la cooperativa que analizamos
se realiza de manera anual y lo aprueban el año anterior para el próximo año.

COMUNICACIÓN Y MECANISMO DE CONTROL:

Por su parte, en la actualidad la Cooperativa tiene como objetivo principal controlar los
riesgos financieros a los que se enfrenta, siendo quizás el riesgo de crédito y el riesgo de
liquidez los de mayor importancia; sin embargo, no podemos dejar de lado el riesgo
operacional, de mercado y de reputación. Por el momento nos encontramos realizando
grandes cambios y el más importante es la implementación de la gestión del riesgo de
crédito, procesos que nos permitirán hacer seguimiento al indicador de morosidad e
identificar a nuestros socios sobreendeudados que enfrentar y afectó directamente los
objetivos de la cooperativa, estuvo ligado a la recesión de la economía mundial, debido
al brextil sin acuerdo entre los países de EEUU y China. Estas acciones afectaron en
gran medida a la economía latinoamericana y en especial a la peruana, haciendo que el
PBI (producto bruto interno) solamente creciera en 2.30%, y por ende deteniendo el
crecimiento de las pequeñas empresas e incrementando el indicador de morosidad.
La gestión integral de riesgos (GIR) implica visibilizar y controlar los diferentes
riesgos, tanto al interior como al exterior de la cooperativa, teniendo como base un buen
gobierno corporativo. Esta práctica, permitirá aumentar la eficiencia y la confianza de
los asociados, constituyéndose en un factor importante al ofrecer claridad y
transparencia en las cifras presentadas por la cooperativa. De esta manera, la empresa
tendrá la posibilidad de incrementar su patrimonio y obtener recursos necesarios que
permitan financiar sus proyectos. Por su parte, los socios se sentirán respaldados y
depositarán su confianza al sentir que su dinero estará en buenas manos.
El Comité de Educación como órgano de apoyo del Consejo de Administración y
practicando los valores a través de los principios cooperativos en especial el quinto
principio de: Educación, Formación e Información, responsabilidad que asumimos con
mucha humildad, se permite en informar a ustedes la gestión realizada.

Referencias
NRS, M. A. (ENERO de 2020). MEMORIA ANUAL 2020 COOPAC NRS . Obtenido de MEMORIA
ANUAL 2020 COOPAC NRS :
https://coopacnsr.com.pe/wp-content/uploads/2021/01/Memoria-Coopac-NSR-
2019.pdf

SOCIEDAD, L. D. (2021). GUÍA PARA LA PREPARACIÓN DE PRESUPUESTO COOPAC. Obtenido de

GUÍA PARA LA PREPARACIÓN DE PRESUPUESTO COOPAC:
https://www.cossec.com/cossec_website/pdfs/ayuda_tec/Guia_para_la_Preparacion_
de_Presupuesto.pdf