LUNA DE XELAJU, S.A.

FABRICA
DE SUETERES Y PANTS
METODO UEPS

BALANCE GENERAL AÑO 1

ACTIVO
Caja y Bancos Q 50,000.00
Cuentas por Cobrar Q 86,000.00
Inv. Prod. Terminados Q 296,000.00
Almacen de Materias Primas Q 180,000.00 Q 612,000.00
Propiedad Planta y Equipo
Terrenos Q 214,000.00
Edificios Q 1,100,000.00
(-) Dep. Acumulada Q (400,000.00) Q 700,000.00 Q 914,000.00
SUMA DEL ACTIVO Q 1,526,000.00
PASIVO Y PATRIMOIO
PASIVO:
Proveedores Q 240,000.00
Cuentas Por Pagar Q 180,000.00 Q 420,000.00
CAPITAL Y RESERVA
Capital Social Q 1,106,000.00
SUMA PASIVO Y CAPITAL Q 1,526,000.00
 REQUERIMIENTO DE PRODUCTOS

DESCRIPCION CANTIDAD SUETERES PANTS

Tela Mts 2 4
Hilo Cono 1 2
Horas de Mano de Obra 4 4

Los gastos indirectos de fabricación se aplica con base en horas de mano de obra directa. El costo de
mano de obra directa es: 1er Semestre..............................................................................................
Q 50.00
2do
Semestre............................................................................................................................................ Q 60.00

Inv. Inicial Inv. Final Costo 1er Costo 2do.

Unidades Deseado Uni. Semestre Semestre
Tela 4000 3000 Q 10.00 Q 10.00
Hilo 2500 1000 Q 20.00 Q 20.00
Sueteres 200 300
Pants 400 150

Saldo De Efectivo Final Q 1,809,667.00

Inventario Final de Materia Prima Q 85,469.00
Iventario Final de Productos en Proceso Q 241,200.00
 Precio de Venta Ventas Planeadas
1er Semestre 2do. Semestre 1er Semestre 2do. Semestre
Sueter Q 600.00 Q 720.00 Sueter 2000 2000
Pants Q 700.00 Q 840.00 Pants 3000 3000

Estimación Año 2 COSTOS IDIRECTOS GASTOS DE ADMÓN Y VETAS AÑO 2

Depreciación Q 100,000.00 Sueldos Q 150,000.00
Supervisión Q 700,000.00 Comisiones Q 60,000.00
Seguro Q 400,000.00 Publicidad Q 300,000.00
Mantenimiento Q 116,000.00 Alquileres Q 60,000.00
Lubricantes Q 60,000.00 Depreciaciones Q 587,500.00
Accesorios Q 200,000.00 Varios Q 30,000.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS Q 1,576,000.00 TOTAL GTS. DE OPERACIÓN Q 1,187,500.00

Se vedio al contado el 90%

El Terreno se icremento a: Q 758,700.00
El Edificio se Adquirio a: Q 1,607,877.00
La cuenta de Proveedores a Q 70,790.00
La Cuenta por Pagar Q 145,454.00
Préstamo Bancario Recibido Q 100,000.00
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FABRICA DE
SUETERES Y PANTS
PRESUPUESTO DE VENTAS AÑO 2
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

PRIMER SEMESTRE AÑO 2

Sueteres 2000 Q 600.00 Q 1,200,000.00
Pants 3000 Q 700.00 Q 2,100,000.00
Total Ventas 1er. Semestre Q 3,300,000.00

SEGUNDO SEMESTRE AÑO 2

Sueteres 2000 Q 720.00 Q 1,440,000.00
Pants 3000 Q 840.00 Q 2,520,000.00
Total Ventas 2do. Semestre Q 3,960,000.00
TOTAL VENTAS AL CONTADO AÑO 2 Q 7,260,000.00

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PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA AÑO 2

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

PRIMER SEMESTRE AÑO 2 Horas Uni.Inv. Inicial Costo Sub-Total Total

Sueteres 4 Q 200.00 Q 50.00 Q 40,000.00
Pants 4 Q 400.00 Q 50.00 Q 80,000.00
Total 1er. Semestre Q 120,000.00
SEGUNDO SEMESTRE AÑO 2 Horas Uni.Inv. Final Costo Sub-Total
Sueteres 4 Q 300.00 Q 60.00 Q 72,000.00
Pants 4 Q 150.00 Q 60.00 Q 36,000.00
Total Ventas 2do. Semestre Q 108,000.00
 TOTAL PAGO MANO DE OBRA Q 228,000.00

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SUETERES Y PANTS
PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2010

Materia Prima Aplicada

Inventario Inicial Unidades Costo Por Unidad Total
Tela 4000 Q 20.00 Q 80,000.00
Hilo 2500 Q 40.00 Q 100,000.00
TOTAL MATERIA PRIMA Q 180,000.00
(-) Invetario Final Materia Prima Q 85,469.00
Materia Prima Consumida Q 94,531.00
(+) Mano de Obra Q 228,000.00
Costo Primo Q 322,531.00
(+) Costos Indirectos Q 1,576,000.00
Total Cargos a Producción Q 1,898,531.00
(-) Variación Ivetario Productos En Proceso
Inventario Inicial Q -
Inventario Final Q 241,200.00 Q 241,200.00
COSTO DE PRODUCCIÓN Q 1,657,331.00
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PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Sueldos Q 150,000.00
Comisiones Q 60,000.00
Publicidad Q 300,000.00
Alquileres Q 60,000.00
Depreciaciones Q 587,500.00
Varios Q 30,000.00
TOTALES
LUNA DE XELAJU, S.A. Q 1,187,500.00

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PRESUPUESTO DE PROVEEDORES
DEL 01 DE
ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Saldo Inicial Q 240,000.00

(-) Pagos Efectuados Q 169,210.00
SALDO FINAL PROVEEDORES Q 70,790.00
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PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR

DEL
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Saldo Inicial Q 180,000.00

(-) Pagos Efectuados Q 34,546.00
SALDO FINAL CTS. POR PAGAR Q 145,454.00

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PRESUPUESTO DE EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Saldo Inicial Q 50,000.00

Ventas al Contado 90%7,260,000.00 Q 6,534,000.00
Prestamos Bancarios Recibidos Q 100,000.00 Q 6,634,000.00
DISPONIBILIDAD Q 6,684,000.00
(-) Egresos o Aplicación de Fondos
Pago de Mano de Obra Q 228,000.00
Pago de Costos Indirectos Q 1,476,000.00
Pago de Gastos de Operación Q 600,000.00
Compra de Terreno Q 758,700.00
Adquisición de Edificios Q 1,607,877.00
Pago de Proveedores Q 169,210.00
Pago de Cuentas Por Pagar Q 34,546.00 Q 4,874,333.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO Q 1,809,667.00

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PRESUPUESTO DE DEPRECIACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Depreciaciones Acumuladas Edificio Q 400,000.00

(+) Incremento Año 2
TOTAL
Depreciacion Operación
Depreciación Fábrica
LUNA DE XELAJU, S.A.
Q 687,500.00
Q 1,087,500.00
Q 587,500.00
Q 100,000.00
SALDO FINAL Q 687,500.00

FABRICA DE SUETERES Y PANTS

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Ventas al Crédito Q7,260,000.00*10% Q 726,000.00
(+) Saldo Inicial Q 86,000.00
SALDO FINAL Q 812,000.00

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FABRICA DE SUETERES Y PANTS

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Productos Terminados Inv. Inicial Q 296,000.00

(+) Costos de Producción Q 1,657,331.00
SUB-TOTAL Q 1,953,331.00
(-) Inventario Final Productos Terminados Q 296,000.00
COSTO DE PRODUCCIÓN Q 1,657,331.00
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FABRICA DE SUETERES
Y PANTS
PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2010

Ventas Q 7,260,000.00
(-) Costo de Ventas Q 1,657,331.00
Utilidad Bruta en Ventas Q 5,602,669.00
(-) Gastos de Operación Q 1,187,500.00
UTILIDAD ANTES DEL ISR Q 4,415,169.00
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FABRICA DE SUETERES
Y PANTS
PRESUPUESTO DE BALANCE GENERAL CLASIFICADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2010

ACTIVO
Caja y Bancos Q 1,809,667.00
Cuentas por Cobrar Q 812,000.00
Inv. Prod. En Proceso Q 241,200.00
Inv. Prod. Termiados Q 296,000.00
Almacén de Materias Primas Q 85,469.00 Q 3,244,336.00
Propiedad Planta y Equipo
Terrenos Q 972,700.00
Edificios Q 2,707,877.00
(-) Dep. Acumulada Q (1,087,500.00) Q 1,620,377.00 Q 2,593,077.00
SUMA DEL ACTIVO Q 5,837,413.00
PASIVO Y PATRIMOIO
 PASIVO
Proveedores Q 70,790.00
Préstamo Bancario Q 100,000.00
Cuentas Por Pagar Q 145,454.00 Q 316,244.00
CAPITAL Y RESERVA
Capital Social Q 1,106,000.00
Utilidad Antes del ISR Q 4,415,169.00 Q 5,521,169.00
SUMA PASIVO Y CAPITAL Q 5,837,413.00