“KEDATE EN CASA, S.A.

"

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 2020

Hato 20 Hato 21 Hato 10 Hato 11

VALOR A % Anual Gastos
CONCEPTO VALOR DE ACTIVO Meses Deprec. Total Terneras de Terneras de Lechonas de Lechonas de
DEPRECIAR Deprec. Admon.
Engorde (20) Engorde (25) Engorde (10) Engorde (15)
Establos y Caballerizas 80,000.00 80,000.00 5% 12 4,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina 10,000.00 10,000.00 20% 12 2,000.00 Q 2,000.00
Finca (casa patronal 25% del costo) 300,000.00 75,000.00 5% 12 3,750.00 Q 3,750.00
Trituradora de Pasto 80,000.00 80,000.00 20% 12 16,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
Ganado de Trabajo 40,000.00 40,000.00 20% 12 8,000.00 Q 1,600.00 Q 1,600.00 Q 1,600.00 Q 1,600.00 Q 1,600.00
510,000.00 Q 33,750.00 Q 8,600.00 Q 8,600.00 Q 4,600.00 Q 4,600.00 Q 7,350.00
 “KEDATE EN CASA, S.A."
HOJA TECNICA DE DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
Del 31 de diciembre de 2020
Hato 20 Hato 21 Hato 10 Hato 11
COMPRAS Gastos
CONCEPTO Terneras de Terneras de Lechonas de Lechonas de Gastos Venta
y/o GASTOS Admon.
Engorde (20) Engorde (25) Engorde (10) Engorde (15)
MATERIA PRIMA o INSUMOS
Concentrado Q 11,428.57 Q 14,285.71 Q 5,714.29 Q 8,571.43
Melaza Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
Vitaminas Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
Desifectante Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Sal Q 6,324.11 Q 5,928.85 Q 3,478.26 Q 4,268.77
TOTAL MATERIA PRIMA o INSUMOS Q 29,752.68 Q 32,214.57 Q 21,192.55 Q 24,840.20 Q - Q -
MANO DE OBRA
Vaqueros y Caporal
Salarios Q 27,000.00 Q 27,000.00 Q 27,000.00 Q 27,000.00
Bonificación Incentiva Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00
Prestaciones Laborales Q 8,100.00 Q 8,100.00 Q 8,100.00 Q 8,100.00
Cuotas Patronales Q 2,880.90 Q 2,880.90 Q 2,880.90 Q 2,880.90
TOTAL MANO DE OBRA Q 40,230.90 Q 40,230.90 Q 40,230.90 Q 40,230.90 Q - Q -
COSTOS y/o GASTOS INDIRECTOS
Salarios Administración Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
Bonificación Incentiva Q 600.00 Q 600.00 Q 600.00 Q 600.00 Q 600.00
Prestaciones Laborales Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
Cuotas Patronales Q 1,280.40 Q 1,280.40 Q 1,280.40 Q 1,280.40 Q 1,280.40
Honorarios del Veterinario Q 8,571.43 Q 10,714.29 Q 4,285.71 Q 6,428.57
Agua y Energia Electrica Q 2,400.00 Q 2,400.00 Q 2,400.00 Q 2,400.00 Q 3,000.00
Energia Electrica en Equipo Pecuario Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 1,000.00 Q 1,000.00
Cepillos de raíz Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Seguros Pecuarios (Pagados por anticipado) Q 2,857.14 Q 3,571.43 Q 1,428.57 Q 2,142.86
Depreciaciones Q 8,600.00 Q 8,600.00 Q 4,600.00 Q 4,600.00 Q 7,350.00
Otros Gastos Q 80,000.00 Q 80,000.00
TOTAL COSTOS y/o GASTOS INDIRECTOS Q 43,408.97 Q 46,266.11 Q 31,694.69 Q 34,551.83 Q 107,830.40 Q 80,000.00
SUB-TOTAL COSTO PRODUCCIÓN Q 113,392.55 Q 118,711.58 Q 93,118.13 Q 99,622.93 Q 107,830.40 Q 80,000.00
(+) Costos Iniciales según BG
COSTO TOTAL Q 113,392.55 Q 118,711.58 Q 93,118.13 Q 99,622.93
(/) Número de Animales por Hato 20 25 10 15
Costo Unitario Q 5,669.63 Q 4,748.46 Q 9,311.81 Q 6,641.53
 “KEDATE EN CASA, S.A."
PARTIDAS

´---------------------- 1/01/2020 ----------------------´

Establos y Caballeriza Q 80,000.00
Mobiliario y Equipo Q 10,000.00
Trituradora de Pasto Q 80,000.00
Finca Q 300,000.00
Inventario General Q 850,000.00
Inventario Terneras de Engorde, hato 20 Q 40,000.00
Inventario Lechonas de Engorde, hato 10 Q 22,000.00
Ganado de trabajo Q 40,000.00
Seguros Pecuarios Anticipados Q 10,000.00
Banco Banrural DM Q 880,000.00
A: Cuentas por pagar Q 10,000.00
Capital Q 2,302,000.00
Apertura de la Contabilidad para el año 2020 Q 2,312,000.00 Q 2,312,000.00
Q -

´---------------------- 01/1/2020 ----------------------´

ACTIVO CORRIENTE
Inventario Terneras de Engorde, hato 21 Q 37,500.00
Inventario Lechonas de Engorde, hato 11 Q 27,000.00
Iva por Cobrar Q 7,740.00
A: Prestamo Bancario Corto plazo Q 72,240.00
Adquisición de nuevos Hatos Q 72,240.00 Q 72,240.00
Q -

´---------------------- 31/12/2020 ----------------------´

Intereses Gasto Q 17,337.60
A: Banco Banrural Q 17,337.60
Registro de los intereses por prestamo bancario adquirido Q 17,337.60 Q 17,337.60
Q -

´---------------------- 31/12/2020 ----------------------´

Costo Pecurario Hato 20 Terneras de Engorde Q 113,392.55
Insumos Q 29,752.68
Mano de Obra Directa Q 40,230.90
Gastos Indirectos Q 43,408.97
Costo Pecurario Hato 21 Terneras de Engorde Q 118,711.58
Insumos Q 32,214.57
Mano de Obra Directa Q 40,230.90
Gastos Indirectos Q 46,266.11
Costo Pecurario Hato 10 Lechonas de Engorde Q 93,118.13
Insumos Q 21,192.55
Mano de Obra Directa Q 40,230.90
Gastos Indirectos Q 31,694.69
Costo Pecurario Hato 11 Lechonas de Engorde Q 99,622.93
Insumos Q 24,840.20
Mano de Obra Directa Q 40,230.90
Gastos Indirectos Q 34,551.83
Inventario General Q 18,000.00
Iva por Cobrar Q 9,552.00
A: Inventario General Q 96,000.00
Depreciación Acumulada Q 26,400.00
Seguros Pecuarios Anticipados Q 10,000.00
Banco Banrural DM Q 319,997.20
Registro de Costos y Gastos Q 452,397.20 Q 452,397.20
Q -

´---------------------- 31/12/2020 ----------------------´

Gastos de Administración Q 107,830.40
Gastos de Venta Q 80,000.00
Iva por Cobrar Q 19,560.00
Depreciación Acumulada Q 7,350.00
Banco Banrural DM Q 200,040.40
Registro de costos y gastos de administración y ventas Q 207,390.40 Q 207,390.40
Q -

´---------------------- 31/12/2020 ----------------------´

Inventario Terneras de Engorde, hato 20 Q 113,392.55
Inventario Terneras de Engorde, hato 21 Q 118,711.58
Inventario Lechonas de Engorde, hato 10 Q 93,118.13
Inventario Lechonas de Engorde, hato 11 Q 99,622.93
A: Costo Pecurario Hato 20 Terneras de Engorde Q 113,392.55
Costo Pecurario Hato 21 Terneras de Engorde Q 118,711.58
Costo Pecurario Hato 10 Lechonas de Engorde Q 93,118.13
Costo Pecurario Hato 11 Lechonas de Engorde Q 99,622.93
Registro de Costo de Producción de Lácteos Q 424,845.20 Q 424,845.20
Q -

´---------------------- 31/12/2020 ----------------------´

Alzas y Bajas Ganado Q 38,362.88

Terneras de Engorde, hato 20 Q 15,339.26
Lechonas de Engorde, hato 10 Q 23,023.63
A: Activo Corriente
Inventario Terneras de Engorde, hato 20 Q 15,339.26
Inventario Lechonas de Engorde, hato 10 Q 23,023.63
Registro de las defunciones Q 38,362.88 Q 38,362.88

´---------------------- 31/12/2020 ----------------------´

Bancao Banrural DM Q 515,531.08
A: Venta Terneras de Engorde, hato 20 Q 276,106.60
 Venta Lechonas de Engorde, hato 10 Q 184,189.01
Iva por Pagar Q 55,235.47
Venta de existencia hato 20 y 10 Q 515,531.08 Q 515,531.08

´---------------------- 31/12/2020 ----------------------´

COSTO DE VENTAS Q 230,147.80
Costo Producción Hato 20 138,053.30
Costo Producción Hato 10 92,094.51
A: Inventario Terneras de Engorde, hato 20 Q 138,053.30
Inventario Lechonas de Engorde, hato 10 Q 92,094.51
Registro del costo de Venta de Hato 20 y 10 Q 230,147.80 Q 230,147.80
Q -
 COMPRAS COSTOS Y GASTOS -IVA POR COBRAR-
Tipo Total con IVA Valor sin IVA IVA x COBRAR

Honorarios Veterinario Q 33,600.00 Q 30,000.00 Q 3,600.00

Melaza Q 33,600.00 Q 30,000.00 Q 3,600.00
Agua y Energia Electrica Q 10,752.00 Q 9,600.00 Q 1,152.00
Energia Electrica en Equi Q 8,960.00 Q 8,000.00 Q 960.00
Cepillos de Raíz Q 2,240.00 Q 2,000.00 Q 240.00
TOTAL Q 9,552.00
 COMPRAS COSTOS Y GASTOS -IVA POR COBRAR-
Tipo Total con IVA Valor sin IVA IVA x COBRAR

Energia Electrica en Equi Q 3,360.00 Q 3,000.00 Q 360.00

Otros gastos de Admon. Q 89,600.00 Q 80,000.00 Q 9,600.00
Otros gastos de Ventas Q 89,600.00 Q 80,000.00 Q 9,600.00
TOTAL Q 19,560.00
 “BAKAS LECHERAS, S.A."

Defunciones

Hato 20 Hato 10
CONCEPTO Terneras de Lechonas de
Engorde (20) Engorde (10)
Valor Original Q 153,392.55 Q 115,118.13
(/) Total de Animales 20 10
Valor por Cabeza Q 7,669.63 Q 11,511.81
(x) No. Defunciones 2 2
Total Defunciones Q 15,339.26 Q 23,023.63

Venta de Existencia Hato 20 y 10

Hato 20 Hato 10
CONCEPTO Terneras de Lechonas de TOTALES
Engorde (20) Engorde (10)
Valor Q 138,053.30 Q 92,094.51
(/) Total de Animales 18 8
Valor por Cabeza Q 7,669.63 Q 11,511.81
(x) No. de venta 18 8
Total De venta Q 138,053.30 Q 92,094.51 Q 230,147.80

x2 Q 276,106.60 Q 184,189.01 Q 460,295.61

IVA Q 33,132.79 Q 22,102.68 Q 55,235.47
Valor venta Q 309,239.39 Q 206,291.69 Q 515,531.08
 Distribución de Sal
Hato 20 Hato 21 Hato 10 Hato 11
Terneras de Terneras de Lechonas de Lechonas de TOTALES
Engorde (20) Engorde (25) Engorde (10) Engorde (15)
40,000.00 37,500.00 22,000.00 27,000.00 126,500.00
6,324.11 5,928.85 3,478.26 4,268.77 20,000.00
 “KEDATE EN CASA, S.A."
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
Producción Pecuaria Terneras de Engorde, hato 20
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

COSTOS ACUMULADOS PROCESO ANTERIOR Q -

I. COSTOS DIERCTOS

MATERIA PRIMA Q 29,752.68

MANO DE OBRA Q 40,230.90

COSTO DIRECTO DE PRODUCCIÓN Q 69,983.58

II. COSTOS INDIRECTOS Q 43,408.97

COSTO DE PRODUCCIÓN Q 113,392.55

 “KEDATE EN CASA, S.A."
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
Producción Pecuaria Terneras de Engorde, hato 21
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

COSTOS ACUMULADOS PROCESO ANTERIOR Q -

I. COSTOS DIERCTOS

MATERIA PRIMA Q 32,214.57

MANO DE OBRA Q 40,230.90

COSTO DIRECTO DE PRODUCCIÓN Q 72,445.47

II. COSTOS INDIRECTOS Q 46,266.11

COSTO DE PRODUCCIÓN Q 118,711.58

 “KEDATE EN CASA, S.A."
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
Producción Pecuaria Lechonas de Engorde, hato 10
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

COSTOS ACUMULADOS PROCESO ANTERIOR Q -

I. COSTOS DIERCTOS

MATERIA PRIMA Q 21,192.55

MANO DE OBRA Q 40,230.90

COSTO DIRECTO DE PRODUCCIÓN Q 61,423.45

II. COSTOS INDIRECTOS Q 31,694.69

COSTO DE PRODUCCIÓN Q 93,118.13

 “KEDATE EN CASA, S.A."
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
Producción Pecuaria Lechonas de Engorde, hato 11
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

COSTOS ACUMULADOS PROCESO ANTERIOR Q -

I. COSTOS DIERCTOS

MATERIA PRIMA Q 24,840.20

MANO DE OBRA Q 40,230.90

COSTO DIRECTO DE PRODUCCIÓN Q 65,071.10

II. COSTOS INDIRECTOS Q 34,551.83

COSTO DE PRODUCCIÓN Q 99,622.93

 “KEDATE EN CASA, S.A."
Estado de Resultados
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
Cifras en Quetzales

VENTAS
Terneras de Engorde, hato 20 Q 276,106.60
Lechonas de Engorde, hato 10 Q 184,189.01 Q 460,295.61

(-) COSTO DE VENTAS

Terneras de Engorde, hato 20 Q 138,053.30
Lechonas de Engorde, hato 10 Q 92,094.51 -Q 230,147.80
MARGEN BRUTO Q 230,147.80

(-) Alzas y Bajas Ganado

Alzas y Bajas Ganado Q 38,362.88
Ganancia en Explotación Pecuaria Q 191,784.92

(-) GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos de Administración y Ventas Q 187,830.40
Ganancia en Operación Q 3,954.52

(-/+) Otros Gastos y Productos

Intereses Gasto Q 17,337.60
PERDIDA DEL EJERCICIO -Q 13,383.08
 “KEDATE EN CASA, S.A."
Balance General
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
Cifras en Quetzales

Activo
Activo Corriente
Banco Banrural DM Q 858,155.88
Inventario General Q 772,000.00
Inventario Terneras de Engorde, hato 21 Q 156,211.58
Inventario Lechonas de Engorde, hato 11 Q 126,622.93
IVA por Cobrar Q 36,852.00 Q 1,949,842.40
Activo No Corriente
Establos y Caballeriza Q 80,000.00
Mobiliario y Equipo Q 10,000.00
Trituradora de Pasto Q 80,000.00
Finca Q 300,000.00
Ganado de trabajo Q 40,000.00
(-) Depreciación Acumulada -Q 33,750.00 Q 476,250.00
SUMA DE ACTIVO Q 2,426,092.40
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar Q 10,000.00
IVA por Pagar Q 55,235.47
Prestamo Bancario Q 72,240.00 Q 137,475.47
SUMA DE PASIVO Q 137,475.47
Patrimonio
Capital Q 2,302,000.00
Perdida del Ejercicio -Q 13,383.08 Q 2,288,616.92
SUMA DE PATRIMONIO Q 2,288,616.92
SUMA DE PATRIMONIO Y PASIVO Q 2,426,092.40

Q -
 “KEDATE EN CASA, S.A."
HOJA TECNICA DE DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
Del 31 de diciembre de 2020
Hato 20 Hato 21 Hato 10 Hato 11
COMPRAS Gastos
CONCEPTO Terneras de Terneras de Lechonas de Lechonas de
y/o GASTOS Admon.
Engorde (20) Engorde (25) Engorde (10) Engorde (15)
MATERIA PRIMA o INSUMOS
Concentrado Q 11,428.57 Q 14,285.71 Q 5,714.29 Q 8,571.43
Melaza Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
Vitaminas Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
Desifectante Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Sal Q 6,324.11 Q 5,928.85 Q 3,478.26 Q 4,268.77
TOTAL MATERIA PRIMA o INSUMOS Q 14,428.57 Q 17,285.71 Q 8,714.29 Q 11,571.43 Q -
MANO DE OBRA
Vaqueros y Caporal
Salarios Q 27,000.00 Q 27,000.00 Q 27,000.00 Q 27,000.00
Bonificación Incentiva Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00
Prestaciones Laborales Q 8,100.00 Q 8,100.00 Q 8,100.00 Q 8,100.00
Cuotas Patronales Q 2,880.90 Q 2,880.90 Q 2,880.90 Q 2,880.90
TOTAL MANO DE OBRA Q 40,230.90 Q 40,230.90 Q 40,230.90 Q 40,230.90 Q -
COSTOS y/o GASTOS INDIRECTOS
Salarios Administración Q 13,714.29 Q 17,142.86 Q 6,857.14 Q 10,285.71 Q 12,000.00
Bonificación Incentiva Q 685.71 Q 857.14 Q 342.86 Q 514.29 Q 600.00
Prestaciones Laborales Q 4,114.29 Q 5,142.86 Q 2,057.14 Q 3,085.71 Q 3,600.00
Cuotas Patronales Q 1,463.31 Q 1,829.14 Q 731.66 Q 1,097.49 Q 1,280.40
Honorarios del Veterinario Q 8,571.43 Q 10,714.29 Q 4,285.71 Q 6,428.57
Agua y Energia Electrica Q 2,742.86 Q 3,428.57 Q 1,371.43 Q 2,057.14 Q 3,000.00
Energia Electrica en Equipo Pecuario Q 2,666.67 Q 3,333.33 Q 800.00 Q 1,200.00
Cepillos de raíz Q 571.43 Q 714.29 Q 285.71 Q 428.57
Seguros Pecuarios (Pagados por anticipado) Q 2,857.14 Q 3,571.43 Q 1,428.57 Q 2,142.86
Depreciaciones Q 8,600.00 Q 8,600.00 Q 4,600.00 Q 4,600.00
TOTAL COSTOS y/o GASTOS INDIRECTOS Q 45,987.12 Q 55,333.90 Q 22,760.23 Q 31,840.34 Q 20,480.40
SUB-TOTAL COSTO PRODUCCIÓN Q 100,646.60 Q 112,850.52 Q 71,705.41 Q 83,642.67 Q 20,480.40
(+) Costos Iniciales según BG
COSTO TOTAL Q 100,646.60 Q 112,850.52 Q 71,705.41 Q 83,642.67
(/) Número de Animales por Hato 20 25 10 15
Costo Unitario Q 5,032.33 Q 4,514.02 Q 7,170.54 Q 5,576.18