articulo 21 RENTA BRUTA

1) Ventas Q 1,100,000.00
EXPORTACIONES Q 400,000.00
PRESTACIONES DE SERVICIOS Q 300,000.00
INTERES PRODUCTO Q 30,000.00
GANANCIAS COMPRAS DE DIVISAS Q 50,000.00
ALQUILERES Q 24,000.00
CREDITOS RECUPERADOS Q 8,000.00
GANANCIA VTA. ACTIVOS Q 10,000.00
Q 1,922,000.00
- RENTAS NO AFENCTA E EXCENTAS
INTERES PRODUCTO Q 30,000.00
GANANCIA POR ACTIVOS Q 10,000.00
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO Q 24,000.00 Q 64,000.00 2 HIJOS Q8000
Limite Q 1,858,000.00 Q 192,000.00

2017 año Q 450,000.00

2018 año Q 500,000.00
Q 950,000.00
Q 475,000.00
Q 1,425,000.00 elaborar ejercicio
Limite Q 194,085.00 iva
a mano los iso
amortizacio gastos de organización Q 25,000.00 ejercicios isr
Q 5,000.00 trabajo
procedimiento administrativo tributar
esquema
donaciones Q 1,858,000.00 modelo de requierimiento
a mano

Q 92,900.00 modelo de audiencia

modelo de evacuacion de audencia
servicio profecionales Q 1,858,000.00
Q 92,900.00

Gastos de transportes

Viaticos Q 15,000.00
facturados Q 10,000.00
no facturados Q 5,000.00
Q 1,858,000.00
Q 55,740.00

cuentas incobrables Q 50,000.00

indemnizaciones 8.33%
sueldo de ventaas Q 240,000.00
aguinaldo Q 20,000.00
comiciones Q 80,000.00
bono 14 Q 25,000.00 estado de resultados
Q 365,000.00 Q 30,404.50 Q 35,000.00

sueldo de admon Q 180,000.00

aguinaldo Q 20,000.00
comiciones
bono 14 Q 15,000.00 estado de resultados
Q 215,000.00 Q 17,909.50 Q 22,000.00
Q 48,314.00 Q 57,000.00

depreciacion
vehiculos Q 4,000.00

gastos generales
energia electrica Q 535.00 no se efectuo el pago en el periodo liquidado
telefonia
servicio de agua
energia electrica
extraccion de basura
articulo 23 numeral 28
perdida cambiaria Q 40,000.00
articulo 23 numeral 17
faltante de inventario Q 7,500.00
compra de servicion hay documento legal
factura especial Q 55,000.00
Q 49,107.14

compras Q 30,000.00 no se bancarizo

si se fracciono
 Deducible
COSTO DE VENTAS
IUSI Q 5,000.00
SUELDOS Q 185,800.00
INTERESES Q 65,000.00
amortizacio gastos de organización Q 5,000.00
Donaciones Q 30,000.00
Servicios profecionales Q 92,900.00
gastos de tranmsportes
viaticos Q 10,000.00
cuentas incobrables
indemnizacion Q 48,314.00
depreciacion Q 2,000.00
gastos generales
perdida cambiaria
faltante de inventario
factura especial Q 49,107.14
compras
Q 493,121.14

isr anual declaraguate

rar ejercicio cedula

renta bruta Q 1,858,000.00

renta neta
renta imponbioble
edimiento administrativo tributario
gastos deducibles
elo de requierimiento gastos no deducibles
elo de audiencia
elo de evacuacion de audencia
 o de resultados
Q 4,595.50

o de resultados
Q 4,090.50
Q 8,686.00

en el periodo liquidado
Gastos no deducibles

Q 6,200.00

Q 1,250.00
Q 10,000.00
Q 7,100.00
Q 8,000.00

Q 5,000.00
Q 8,686.00

Q 535.00
Q 40,000.00
Q 7,500.00

Q 30,000.00
Q 124,271.00