Taller Programa y Plan de auditoría - AA2

EMPRESA: CUIDADO SEGURO EN CASA IPS

Cuidado Seguro en Casa IPS, es una empresa terciaria encargada de restar
servicio a la comunidad.
En la industria del cuidado de la salud, a través de las empresas de servicios
(hospitales, clínicas, centros de salud, laboratorios clínicos, etc.)
A través de su personal administrativo y de salud, el sector produce servicios para
satisfacer las necesidades de prevención, diagnóstico, tratamiento y recuperación
de las personas.

Hay dos tipos fundamentales:

• El sector salud pertenece tanto al sector primario, secundario y terciario o
de servicios.
• Contratar tanto el personal como los recursos.

No debe confundirse la subcontratación con la contratación de servicios de una

empresa externa. En el primer caso, se da un intercambio de información,
confianza y coordinación, inclusive hasta una pequeña parte de cesión de
responsabilidades corporativas, mientras en el segundo caso, la empresa
contratante sólo indica cual es el trabajo que se desea contratar y la segunda lo
ejecuta en un tiempo determinado.

METAS
Las metas principales son:
▪ Decentralizar las actividades propias de la empresa
▪ Entregar tareas especificas a la empresas externas
▪ Reducción de manejo de activos
▪ Reducción de personal directo
1. Objetivos y alcance de la auditoría. Objetivos
➢ Cumplir con requisitos externos, esto es cumplimiento de los requisitos
parala certificación ISO 9001.
➢ Comprender la importancia del proceso de la actividad de Auditoria Interna
y como a partir de este entendimiento genera valor el equipo de control
interno y/o auditoria.
➢ Entender las principales etapas del Proceso Auditor con el fin de enfocar la
Auditoria a los Objetivos de la entidad y la administración de riesgos.
➢ Aplicar en la práctica una metodología de auditoria basada en riesgos que
apoye el cumplimiento de los objetivos de la entidad.
 ➢ Determinar la efectividad del sistema de gestión.

Alcance
Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así
como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la
calidad en la Cuidado Seguro en Casa IPS en el periodo fiscal vigente.
2. Procesos a ser auditados.
Procesos estratégicos:

• Planeación estratégica.
• Desarrollo del plan estratégico.
• Desarrollo de planes
• Procesos misionales
• Proceso de servicio
Procesos de apoyo conexos:

• Proceso de servicio al cliente.

• Matriculas
• Procesos de apoyo.
• Proceso estratégico.
• Proceso de contratación.
• Proceso financiero.
• Proceso de Gestión humana.
• Procesos administrativos.
• Procesos de evaluación y control.
3. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Esta actividad se realiza con el objeto de verificar si están bien redactados, si son
complejos y si cubren las actividades que deben cubrir; durante esta etapa se
preparan listas de verificación, que le servirá de guía al auditor en la visita al
terreno,

Los documentos principales son:

• Una lista de verificación.
• Formulario para informar lo observado.
• Formulario para documentar la evidencia que respalda las conclusiones del
auditor.
 4. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

JULIO 2019
Requisitos/Procesó/Actividad Criterios
3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 15 17 18 19 20 21 22 24 25 26 27 28 29 31
01 Elaborar el programa de auditoria ISO 9001 - 2015
02 Preparar la auditoria ISO 9001 - 2015
03 Realizar reunión de apertura ISO 9001 - 2015
04 Recolección de información ISO 9001 - 2015
05 Preparar las conclusiones de la auditoria ISO 9001 - 2015
06 Ejecutar reunión del cierre ISO 9001 - 2015
07 Informé auditoria ISO 9001 - 2015
08 Distribuir el informe ISO 9001 - 2015
AGOSTO 2019
DETALLE
7 15 21 28

Realizar Seguimiento
5. Métodos de auditoría a utilizar.
Método de Evaluación Objetivos Ejemplos
Revisón de registros Verificar los antecedentes del auditor Análisis de registros de educación,
entrenamiento, empleo y experiencia
en auditoría
Retroalimentación Proporcionar información sobre cómo se Encuestas, cuestionarios, referencias
percibe el desempeño del auditor personales, recomendaciones, quejas,
evaluación del desempeño.
Entrevista Evaluar las actitudes personales y las Entrevistas personales.
habilidades de comunicación, para verificar
la información y examinar los
conocimientos y para obtener la
información adicional
Observación Evaluar los atributos personales y las Actuación, testificación de auditorías,
habilidades de comunicación, para verificar desempeño en el trabajo
la información y examinar los
conocimientos, y para obtener información
adicional
Exámen Evaluar los atributos personales y la aptitud Exámenes orales y escritos, exámenes
para aplicar los conocimientos y psicotécnicos
habilidades
Revisión después de la auditoría Proveer información sobre el desempeño Revisión del reporte de auditoría,
del auditor durante las actividades de entrevistas con el líder del equipo
auditoría, identificar fortalezas y auditor, con el equipo auditor y, si es
debilidades adecuado, retroalimentación del
auditado
6. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.
DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORADO Carlos lora Coordinador

medico

REVISO Luis Carlos Jefe oficina

Perez control interno

APROBÓ Mariajo Reales Jefe oficina

control interno

7. RECURSOS NECESARIOS

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores

de calidad de la entidad, viáticos, Papelería y útiles.

TECNOLÓGICOS HARDMARE: Equipo de computadores e impresoras Software:

Internet, aplicativos y office.

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el

trabajo de los auditores en la oficina de control interno

Los procedimientos a aplicar podrán ser los siguientes:

a) Indagación: Consiste en la averiguación mediante entrevistas directas con
el personal de la entidad auditada o con terceros que tengan relación con
las operaciones de ésta (evidencias testimoniales).
b) Encuestas y cuestionarios: aplicación de preguntas relacionadas con las
operaciones, para conocer la verdad de los hechos, situaciones u
operaciones. Deben estar debidamente intervenidas por los involucrados
(evidencias documentales, testimoniales).
c) Observación: verificación ocular de operaciones y procedimientos durante
la ejecución de las actividades de la unidad. Se lo considera complemento
del relevamiento (evidencias físicas).
d) Revisión selectiva: examen de las características importantes que debe
cumplir una actividad, informe o documento, seleccionándose así parte de
las operaciones que serán evaluadas o verificadas en la ejecución de la
auditoría (evidencias analíticas).
e) Confrontación: cotejo de información contenida en registros contra el
soportedocumental para confirmar la veracidad, exactitud, existencia,
 legalidad y legitimidad de las operaciones realizadas (evidencias analíticas
y documentales).
f) Comprobación: confirmación de la veracidad, exactitud, existencia,
legalidad y legitimidad de las operaciones realizadas por la organización
auditada, mediante el examen de los documentos que las justifican
g) Análisis de soportes informáticos: evaluación de los elementos lógicos,
programas y aplicaciones utilizados por el auditado (evidencias
informáticas).
Adicionalmente podrán utilizarse métodos auxiliares que complementen los
procedimientos ya citados, tales como:

1) Pruebas selectivas a criterio del auditor: se seleccionará una muestra

representativa del universo a analizar con el objeto de simplificar las labores
de medición, verificación o examen. La cantidad y características de las
unidades elegidas estarán vinculadas con el conocimiento que pueda tener
el auditor del control interno vigente.
2) Pruebas selectivas por muestreo estadístico: se aplicarán métodos
matemáticos para determinar el tamaño mínimo de la muestra que permita
cuantificar el grado de riesgo que resulta de examinar sólo una parte del
universo.
El criterio profesional del auditor y su experiencia determinarán la combinación de
prácticas y procedimientos, según los riesgos y otras circunstancias, con vistas a
obtener la evidencia necesaria y la suficiente certeza para sustentar sus
conclusiones y opiniones de manera objetiva.
CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE OBTUVO TRAS EL DESARROLLO
DE ESTA ACTIVIDAD.

Elaborar un plan anual de auditoría es un reto importante para los profesionales en

auditoría, así como para fortalecer las relaciones con los compañeros de trabajo.
Quienes son afectados o pueden ser afectados por las actividades de una
empresa, Tradicionalmente esta labor consistía en identificar unidades
organizacionales con mayor impacto según el valor o volumen de transacciones
en los estados financieros o de acuerdo con apreciaciones de los auditores. Hoy
en día, diseñar un plan anual de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de
negocios o procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la
empresa. -o anterior nos obligan a ser creativos para la formulación de un plan
anual de auditoría. La realidad es que el área de auditoría dispone de recursos
limitados y por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un
año. Otro aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre
la marcha de la gestión de riesgos. 9ener conocimiento y acceso oportuno a la
documentación de la gestión de riesgos se convierte en un tema vital para el
desarrollo de este enfoque.

Aprendiz
Alba RodeloC