Carlos Jhair Rodriguez Estupiñan

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Que el auditor no mezcle su visión personal con su
trabajo, en muchas ocasiones
podemos encontrar empresas en
las cuales conocemos a los
directivos o al personal, el cual
1. Integridad
por amistad pretenderían ser mas
beneficiosos en su evaluación, se
debe ser justo con los resultados
y presentar siempre una actitud
que beneficie al auditado sin siendo imparcial
Que todo lo que se observa mediante la auditoria
interna no se vea como algo sin importancia por
mas insignificante que sea el proceso o la
operación, determinar que esta bien o mal y llevar
un control para reportarlo en el informe sin dejar
pasar las inconsistencias.
En muchos procesos se deben tomar descansos al
2. Presentación Ecuánime ser repetitivos, llevar una línea de operaciones
donde no afecte el proceso y se reformule si se
necesita una operación
preliminar o más tiempo en el
proceso, se debe reportar si
es necesario, tomar en cuenta
las necesidades del cliente y
los recursos del auditado.
El auditor lleva toda la responsabilidad de hallar
que funciona y que debe ser mejorado, ser preciso
en su observación demuestra que tan bueno es y
3. Debido cuidado
que tanto beneficia al auditado.
profesional
Reiterar el orden y las formas de ayudarse para
recordar todo lo que observe en su auditoria
demostrando compromiso por cumplir y ayudar a
 mejorar al auditado demuestra su nivel profesional.

La ética del ser profesional recae en no divulgar

información con quien no le competa la auditoria,
dar información a quien no la necesita puede ser
dañino en el mundo laboral que tiene a ser
competitivo y desleal.
Trabajar en un sector donde todos quieren
sobresalir, es como, no importa que se deba hacer
se debe ser el mejor por eso, siempre querrán
4. Confidencialidad indagar sobre su
competencia y el auditor
es quien conoce todos los
procesos y organización
de otras empresas;
brindar información
pondría en riesgo a
muchas personas y a si
mismo.
Que el auditor no tenga preferencias o problemas
con la actividad o el área auditada para que no
tenga conflictos a la hora de presentar resultados o
auditar.
Puede encontrarse de nuevo los casos donde
exista orientación a hacerle daño directo o
beneficial al auditados por motivos personales por
5. Independencia lo que si existe un
sesgo con la actividad
debe ser imparcial y
dar su verdad de
porque no debe
auditar es empresa o
industria.
 El auditor debe demostrar con hechos y evidencia
de que esta bien o mal, con apuntes, visual,
estadístico o matemático que permita ser
verificado y evaluado.
No se puede demostrar algo de lo que no se
puede ver, medir y
evaluar, el auditor tiene la
6. Enfoque basado en la responsabilidad de
evidencia demostrar con formatos y
informes donde esté claro
que idea pretende
presentar y porque se
debe mejor, pero todo con
evidencia

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:

Tipo de Aspectos
auditoría
a ejecutar Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Auditor Cliente de la
auditoría auditoría auditoría auditoría

Auditoria Determinar si los Revisión de La evaluación del Estas auditorías Todas las
de procedimientos documentos control interno preliminares secciones y
preliminar actuales y las que soportan tiene como deberán ser departamentos
medidas de legal, técnica, objetivo realizadas por
control interno financiera y primordial evaluar entidades
están acorde con contablemente el sistema de especializadas
las normas que le control interno, su que cuenten con
son aplicables y si aplicabilidad y su la autorización de
dichos funcionalidad. la Autoridad
procedimientos Laboral
están operando competente del
de manera lugar donde
efectiva y son radiquen sus
adecuados para el instalaciones
logro de los principales, según
objetivos de la está previsto en el
empresa artículo 23 del
Reglamento de los
Servicios de
Prevención.

De Evaluar e Proveedor Cumplimento de Servicio de Proveedor.

Segunda inspeccionar la las normas, Calidad
Parte veracidad del documentación
en regla y
 Proveedor. puntualidad.

De Examinar y Productos El cumplimiento Encargado De Departamento

producto evaluar el terminados de las procesos y de calidad
producto final especificaciones supervisor de
del cliente. calidad

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

La necesidad de la auditoría interna se pone de manifiesto en una empresa a

medida que ésta aumenta en volumen, extensión geográfica y complejidad y hace
imposible el control directo de las operaciones. La auditoría interna surge por la
necesidad de mantener un control permanente y más eficaz dentro de la empresa
y de hacer más rápida y eficaz la función del auditor. El objetivo principal es
ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades,
proporcionándole análisis objetivos, evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de
comentarios pertinentes sobre las operaciones examinadas. Este objetivo se
cumple a través de otros más específicos como los siguientes: Verificar la
confiabilidad o grado de razonabilidad de la información contable y extracontable,
generada en los diferentes niveles de la organización. Vigilar el buen
funcionamiento del sistema de control interno (lo cual implica su relevamiento y
evaluación), tanto el sistema de control interno contable como el operativo.

Las auditorías internas permiten generar las acciones correctivas de manera

preventiva de las no conformidades o hallazgos encontrados.