FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Expresado en SOLES

NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CTA CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

TOTALES
Solucionario Examen - Tomado Semana pasada lunes 24.07.23
BALANCE DE COMPROBACIÓN
EJERCICIO O PERÍODO: 2022
RUC: 20458967152
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PAUCARPATA SAC
Expresado en SOLES
SALDOS FINALES DEL ESTADO SALDOS FINALES DEL ESTADO
SALDOS FINALES DEL
DE DE
CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES CARGA TRANSFERIDA PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR
BALANCE GENERAL
NATURALEZA FUNCIÓN
PASIVO Y
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
CAJA Y BANCOS
10 4,600.00 16,760.00 10,352.00 11,008.00 11,008.00 -
CTAS X COBRAR COM
12 2,000.00 11,900.00 10,330.00 3,570.00 3,570.00 -
SERVICIOS Y OTROS
18 - 2,400.00 100.00 2,300.00 2,300.00 -
MERCADERIAS
20 6,000.00 20,000.00 5,200.00 20,800.00 20,800.00 -
INVERSIONES MOBIL 800.00
30 1,000.00 1,800.00 1,800.00 -
INMUEBLE, MAQUIN
33 - 5,100.00 5,100.00 5,100.00 -
DEPRECIACIÓN , A
39 - 1,550.00 1,550.00 - 1,550.00
CREDITO DE IGV
40111 - 1,386.80 1,330.00 56.80 56.80 -
REMUNERACIONES
41 - 3,900.00 3,900.00 3,900.00
CTAS X PAGAR COME
42 - 2,725.00 4,475.00 2,975.00 1,225.00 - 1,225.00
OBLIGACIONES FINA
45 - - 8,000.00 8,000.00 - 8,000.00
CTAS X PAGAR DIVE
46 - 1,840.00 3,876.00 6,732.00 4,696.00 - 4,696.00
CAPITAL
50 - 8,835.00 - - 8,835.00 - 8,835.00
COMPRAS
60 - 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
VARIACIÓN DE EXIS
61 - 2,000.00 2,000.00 52,500.00 50,500.00
SUELDOS
62 5,400.00 5,400.00
GASTOS DE SERVICI
63 - 520.00 520.00 520.00
TRIBUTOS
64 - 1.20 1.20 1.20
OTROS GASTOS DE
65 - 100.00 100.00 100.00
VALUACIÓN Y DETER
68 - 50.00 50.00 50.00
COSTO DE VENTAS
69 - 52,500.00 52,500.00 52,500.00 52,500.00
VENTAS
70 - - 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
CARGAS IMPUTABLES
79 - - 671.20 671.20 671.20
GASTOS DE ADMINI
94 - 4,011.20 4,011.20 4,011.20 4,011.20
GASTOS DE VENTAS
95 - 2,060.00 2,060.00 2,060.00 2,060.00

13,400.00 13,400.00 133,540.20 128,140.20 105,877.20 105,877.20 53,171.20 58,571.20 44,634.80 28,206.00 58,571.20 75,000.00 58,571.20 75,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 16,428.80 16,428.80 16,428.80
TOTALES 44,634.80 44,634.80 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA" (1)

EJERCICIO O PERÍODO: 2022

RUC: 20458967152
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PAUCARPATA SAC
Expresado en SOLES

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 11,008.00 11,008.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Obligaciones Financieras 8,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 3,570.00 Cuentas por Pagar Comerciales 1,225.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar 56.80 Impuesto a la renta y participaciones corrientes 5,773.08
Existencias 20,800.00 Otras Cuentas por Pagar 8,596.00
Gastos Pagados por Anticipado 2,300.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
11,008.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 23,594.08

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 37,734.80 PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
Inversiones Permanentes 1,800.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO
23,594.08
3,550.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5,350.00
PATRIMONIO NETO
Capital 8,835.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 1,065.57
Otras Reservas
Resultados Acumulados 9,590.15
TOTAL PATRIMONIO NETO 19,490.72

TOTAL ACTIVO 43,084.80 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 43,084.80

-
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la SMV (antes CONASEV), en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN

EJERCICIO O PERÍODO: 2022

RUC: 20458967152
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PAUCARPATA SAC
Expresado en SOLES

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 75,000.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 75,000.00
Costo de ventas (52,500.00)
Utilidad Bruta 22,500.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administración (4,011.20)
Gastos de Venta (2,060.00)
Utilidad Operativa 16,428.80
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 16,428.80
Participaciones (1,314.30)
Impuesto a la Renta (4,458.78)
Reserva Legal (1,065.57)
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 9,590.15
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario 9,590.15
Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 9,590.15

Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la SMV (antes CONASEV), en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.