ACTA DE ARQUEO DE CAJA

En la ciudad de Huancayo el 03/11/2019 reunidos en la oficina de tesorería de la empresa

GO`VIL SAC, cito en el psje. Don Bosco N° 1020 del distrito del Huancayo, estando
presente el Sr. JOSÉ LUIS GARCÍA QUISPE, en su calidad de Cajero, la Srta. CPC.
SHEYLA ORIHUELA NINAHUAMAN, auditora de la firma ROBERT SAC, siendo las 9:45
am se da por iniciado el presente arqueo de caja, siendo el siguiente detalle.

FONDO ARQUEABLE S/ 2, 372,788.00

DINERO EN EFECTIVO

 BILLETES
o 160 billetes de S/200.00…………………32,000.00
o 330 billetes de S/100.00………………....33,000.00
o 280 billetes de S/50.00..………………….14,000.00
o 600 billetes de S/20.00…………………. .12,000.00
o 2000 billetes de S/10.00………………….20,000.00

TOTAL 111,000.00

 MONEDAS
o 1200 MONEDAS DE S/ 5.00 ………………6,000.00
o 2500 MONEDAS DE S/ 1.00 ……………….2,500.00
o 1800 MONEDAS DE S/ 0.50………………….900.00
o 950 MONEDAS DE S/ 0.10……………… .. 90.50

TOTAL 9,490.50

 COMPROBANTES DE PAGO

COMPROB AUTORIZADO
N° ANTE N° FECHA PROVEEDOR CONCEPTO IMPORTE SI NO

1 F/ 01-1155 18/08/2006 EL SOL SAC AGUARRAS 150,000.00 X  

2 F/ 01-0539 19/08/2006 EL SABER EIRL ÚTILES DE ESCRITORIO 350,000.00 X  

FARMACIA EL CURITA
3 F/ 0-105 21/08/2006 EIRL ALCOHOL 350,000.00 X 

TOTAL 850,000.00
  RECIBO POR HONORARIOS

AUTORIZADO
N° R/H FECHA CONCEPTO IMPORTE SI NO
DESINFECCIÓN Y
1 01-1155 28/08/2006 JORGE DELGADO
VALES PROVISIONALES FUMIGACIÓN 160,500.00 X  

AUTORIZADO
FECHA CONCEPTO ORDEN DE IMPORTE SI NO
350,000.5
20/08/2006 NO SE INDICA SILVIA ROJAS 0  X

23/08/2006 GASTOS DE ATENCIÓN JOHN RENDERIA 351,797.00  X

150,000.0
26/08/2006 MOVILIDAD LOCAL JULIO RIZO 0 X  
200,000.0
27/08/2006 MOVILIDAD LOCAL ELMER NARRO 0 X  

29/08/2006 GASTOS DE ESTAMPILLAS JUAN PURIZACA 190,000.00 X 

TOTAL 1,241,797.50

RESUMEN
FONDO ARQUEABLE 2, 372,788.00
DINERO EN EFECTIVO 120,490.50
(120,490.50)
COMPROBANTES DE PAGO 850,000.00
RECIBO POR HONORARIOS 160,500.00
VALES PROVISIONALES 1,241,797.50
(2,252,298.50)

RESULTADO S/ 0.00

Con respecto al dinero en efectivo de 2,372,788.00 ha sido entregado al señor CAJERO

JOSÉ LUIS GARCÍA QUISPE, a quien se le entrega en su totalidad para su custodia y su
depósito en la cuenta corriente de la entidad.

Siendo 11:45 am se culminó el presente arqueo de caja y firmamos en señal de

conformidad.

CAJERO GERENTE DE AUDITOR

ADMINITRACION
1. FALTA DE DOCUMENTACIÓN O INFORMACIÓN RELATIVA DE LOS VALES
PROVISIONALES DE CAJA ESTO CONLLEVA A NO TENER UN BUEN
CONTROL DEL DINERO

- OBSERVACIÓN:
Habiendo realizado el arqueo de caja el 03/11/2019 se observa que en los vales
provisionales no autorizados y autorizados no se dio un detalle adecuado de los
gastos incurridos, aun así han sido considerados para sustentar gastos, esto sucede
en los informes de todos los vales, a continuación el detalle:
VALES PROVISIONALES
AUTORIZADO
FECHA CONCEPTO ORDEN DE IMPORTE SI NO
350,000.5
20/08/2006 NO SE INDICA SILVIA ROJAS 0  X

23/08/2006 GASTOS DE ATENCIÓN JOHN RENDERIA 351,797.00 X 

150,000.0
26/08/2006 MOVILIDAD LOCAL JULIO RIZO 0 X  
200,000.0
27/08/2006 MOVILIDAD LOCAL ELMER NARRO 0 X  

29/08/2006 GASTOS DE ESTAMPILLAS JUAN PURIZACA 190,000.00 X 

TOTAL 1,241,797.50

- RECOMENDACIÓN
Las salidas de dinero no estén siendo justificadas de manera correcta y detallada,
causando saldos en caja no razonables.
Por tanto recomendamos a la Gerencia de Administración y Finanzas
La gerencia debe controlar más al área de caja, en sus vales provisionales al
detalle, así tengan un resultados en sus cuentas de manera razonable y tener un
control absoluto de todos los movimientos.

2. SE EFECTÚA PAGOS DIRECTOS DE LA RECAUDACIÓN SIN PREVIA

AUTORIZACIÓN CUYO EFECTO DISTORSIÓNA LA CONCILIACIÓN DE CAJA

- OBSERVACIÓN
Del arqueo de caja realizado del 17/10/2019 se evidencia que el cajero realiza el
pago por gastos de movilidad y atención por 50,00.00, asimismo, pago de vales,
para mayor detalle se adjunta el cuadro siguiente.
 AUTORIZADO
FECHA CONCEPTO ORDEN DE IMPORTE SI NO

20/08/2006 NO SE INDICA SILVIA ROJAS 25,000.00  X

23/08/2006 GASTOS DE ATENCIÓN JOHN RENDERIA 10,000.00 X 

15,0000.0
26/08/2006 MOVILIDAD LOCAL JULIO RIZO 0 x 

27/08/2006 MOVILIDAD LOCAL ELMER NARRO 10,000.00 X  

29/08/2006 GASTOS DE ESTAMPILLAS JUAN PURIZACA 9,000.00 X 

TOTAL 69,000.00

- RECOMENDACIÓN

La falta de un control interno genera que no se conozca los saldos reales en el

cierre del ejercicio.
A la Gerencia de Administración y Finanzas
Que este gerencia tenga mejor control en las autorizaciones de salida de dinero,
controlar que se haya cumplido con los tramites adecuado y oportuno, así tener
resultados razonables.