UNIVERSIDAD ARTURO PRAT

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

AUDITORIA DE GESTIÓN EN EL ÁREA DE OPERACIONES

Y EL RECURSO HUMANO DE PLANTA ARICA, ABASTIBLE
S.A. PERIODO COMPRENDIDO AÑO 2021

INTEGRANTES: LIZETH APABLAZA

NICOLAS VERA
EUPERLA JARA
LESLY FLORES

DOCENTE: DORA CORRALES

ARICA - CHILE
2021

1
 INDICE
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 4
I. DATOS GENERALES................................................................................................................ 5
1.1. Titulo: ............................................................................................................................ 5
1.2. área de Investigación: ................................................................................................... 5
1.3. Autor: ............................................................................................................................ 5
1.4. Docente ......................................................................................................................... 5
II. EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ........................................................................................ 6
2.1 Identificación del problema .......................................................................................... 6
2.2 Formulación del problema o enunciado del problema................................................. 8
2.3 Justificación e importancia de la investigación: ............................................................ 8
2.4 Objetivos ....................................................................................................................... 9
2.4.1 Objetivo General: .................................................................................................. 9
2.4.2 Objetivos Específicos: ............................................................................................ 9
2.5 Limitaciones de la investigación.................................................................................. 10
2.6 Descripción de las características de la investigación:................................................ 11
III. MARCO TEÓRICO............................................................................................................. 12
3.1 Antecedentes del estudio: .......................................................................................... 12
3.2 Bases Teóricas: ............................................................................................................ 13
3.3 Definición de términos: ............................................................................................... 13
IV. MARCO METODOLÓGICO ............................................................................................... 15
V. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS ............................................................................................ 16
5.1 Cronograma de actividades ........................................................................................ 16
5.2 Recursos Humanos: ..................................................................................................... 16
VI. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ....................................................................................... 17
VII. ANEXOS ........................................................................................................................... 18
AUDITORÍA DE GESTIÓN PLANTA ARICA EN EL ÁREA DE OPERACIONES Y EL RECURSO HUMANO
..................................................................................................................................................... 19
VIII. CONOCIMIENTO PRELIMINAR DE LA ORGANIZACIÓN .................................................... 19
8.1 Reunión con la gerencia .................................................................................................... 19
8.2. Visita de observación ....................................................................................................... 21
8.3. Aplicación de cuestionario ............................................................................................... 23

2
 8.4. Carta de compromiso ....................................................................................................... 26
8.5. Carta de Aceptación ......................................................................................................... 28
IX. Planificación .................................................................................................................... 29
9.1. Alcance: ............................................................................................................................ 29
9.2. Objetivo: ........................................................................................................................... 29
9.3. Programa de trabajo enfocada a la gerencia de operaciones planta Arica. .................... 29
9.3.1Checklist de Auditoría de gestión aplicable al área de distribución ........................... 29
9.3.2. Checklist de Auditoría de gestión aplicable al área de producción. ......................... 30
9.4. Cronograma de trabajo .................................................................................................... 31
9.5. Matriz de Riesgo............................................................................................................... 31
X. APLICACIÓN DE LAS PRUEBAS DE AUDITORÍA .................................................................... 33
XI. Informe final de auditoría de gestión ............................................................................. 34

3
 INTRODUCCIÓN

Abastible es una importante compañía del sector energético nacional, con

cobertura en gran parte del país, capaz de satisfacer las diversas necesidades
de gas licuado en hogares, industrias y otras aplicaciones, con un completo
servicio que comprende el suministro seguro y oportuno del producto a sus
clientes y el diseño e implementación de las instalaciones para el consumo.

Esta filial tiene como objetivo comercializar gas licuado para uso doméstico,
comercial e industrial. En la actualidad se ha consolidado como un actor
relevante en el sector energético nacional, basando su estrategia en la entrega
de un servicio de calidad, seguro y oportuno para sus clientes.

Con una estrategia de posicionamiento “La energía limpia” y sus principales

pilares “Servicio, trayectoria, sustentabilidad e innovación”.

Cuenta con un-39,9% de participación de mercado consolidando a la

Compañía como la mayor empresa distribuidora de gas licuado del país a nivel
regional.

Cuenta con 1300 distribuidores de Arica a Punta Arenas.

De esta manera nuestro informe tiene como objetivo fundamental

proporcionar como concepto y planteamiento básico de una auditoria de
gestión. Como equipo se planteó la problemática de los problemas a nivel
operacional en base al mal dominio de gestión de datos, nosotros nos
enfocaremos tanto en el área de producción y distribución en donde
analizaremos el nivel de capacitación del recurso humano y el dominio de las
nuevas tecnologías.

4
 I. DATOS GENERALES

1.1. Titulo:
Auditoria de gestión en el área de Operaciones y el Recurso Humano de planta
Arica, Abastible S.A. Periodo comprendido año 2020

1.2. área de Investigación:

Procesos Internos

1.3. Autor:
Lisbeth Apablaza – Eueperla Jara – Nicolas Verá – Lesly Flores.

1.4. Docente
Dora Corrales Castro

5
 II. EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

2.1 Identificación del problema

La economía mundial se encuentra en tiempos de incertidumbre, la pandemia

nos ha obligado a replantear la manera en la que estábamos acostumbrado a
desarrollar las actividades y no puso sobre la mesa una propuesta que viene a
cambiar el sistema socioeconómico mundial.

A través de los años las grandes empresas no ajenas a estos fenómenos de

cambio han tenido que curtir sus bases sobre cimientos de adaptabilidades las
cuales predeterminan su mantención en el rubro.

Este fenómeno ha sido transversal y ha impactado en economías más

avanzadas y también a países emergentes, en la medida que y debido a sus
efectos y de la mano con las políticas públicas, nos han propuesto la necesidad
de transformar las practicas sociales y de los sistemas reproductivos
tradicionales que hasta hace unos años parecían ser parte de un panorama
futurista.

Tuvimos que incorporar un nuevo elemento a nuestras vidas “la digitalización”,

este nuevo concepto llego para cambiar la forma de entender y desarrollar las
relaciones sociales y las cuales son las responsables de impactar de manera
transversal en la vida de las personas.

Los procesos o formas a las cuales estábamos acostumbrado tuvieron que

pasar por un proceso de transformación y con ello la adaptación al cambio fue
crucial en el éxito de estas nuevas incorporaciones.

6
 Estos ajustes trajeron consigo un nivel de desempleo que
abarco el 12,9% en el trimestre de junio – agosto del año 2020, la tasa de
desocupación más alta que se ha vivido en Chile los últimos 16 años de
acuerdo al informe de cesantía publicado por el INE, en donde los sectores
más afectado fueron, la construcción, la pesca y la agricultura.

Sin embargo por otra vereda muy diferente la industria tecnológica de

desarrolladores web no alcanzaba su cuota para cubrir las vacantes que esta
requería, teniendo la necesidad de contratar al menos 6 mil nuevos cupos.

Este indicio nos daba señales claras, la digitalización está con

nosotros para quedarse y ser parte de nuestras vidas.

De esta reflexión se desprende la necesidad imperiosa de tener

equipos de trabajo capacitados y con la habilidad de abrazar los cambios
como agentes de mejora en los procesos los cuales aportan a mejorar el
desempeño laboral y nos brindaran calidad de vida.

Es por ello que en Abastible planta Arica se ha puesto el gran

desafío de analizar el nivel de estudios que cada uno de los colaboradores
posee con la finalidad de capacitarlos en torno a cortar las brechas que nos
diferencias con la finalidad de optimizar todos los procesos antes ejecutados.
Pasar de lo análogo a lo digital.

Para logar con éxito la adaptación al mundo tecnológico, se

requiere diseñar un programa de capacitación robusto que logre empoderar
a los trabadores con la finalidad que sean ellos mismos quienes basados en
su experiencia planteen las mejoras en sus puestos de trabajo. De esta
manera y atreves de herramientas de gestión lograremos unificar a las áreas.

7
2.2 Formulación del problema o enunciado del problema.

Planta Arica se ha caracterizado por trabajar con planillas impresas en papel

las cuales recopilan datos propios de la actividad operacional. El operador
registra los datos manualmente, el supervisor revisa la veracidad de la
información y finalmente el administrativo es quien registra esos datos en SAP.

Esta cadena produce errores a nivel de inventario ocasionando diferencias al

revisar lo físico v/s lo sistémico, además de las horas hombre empleadas para el
registro y revisión de estos datos.

Bajo esta premisa es necesario buscar la forma de acortar la cadena de

traspaso de información con la finalidad de utilizar los recursos tecnológicos a
favor con el objetivo de tener sistemas que nos permitan dar soporte a datos
confiables, de esta manera podemos generar planes acción vigorosos para
afrontar los diferentes escenarios a los cuales se pueda enfrentar la industria, de
esta manera la toma de decisiones será cada vez más confiable y certera.

2.3 Justificación e importancia de la investigación:

Con esta investigación se pretender mejorar y optimizar los procesos internos,

con la finalidad de disminuir la emisión de papel, disminuir las horas hombre
empleadas y por último implementar un sistema que sea capaz de dar soporte y
unificar las áreas de trabajo en función de que el registro de datos genere el
mínimo de errores posibles.

Al basar nuestro estudio en rediseñar la estructura interna de cómo se

gestionan los datos a través de su soporte tecnológico, es importante destacar
que la capacitación al recurso humano será fundamental para el éxito de
cualquier proyecto que se quiera emplear.

8
 Por ello es fundamental definir como orientaremos nuestra planificación
estratégica al sumarle el recurso tecnológico a los planes de acción, teniendo en
consideración que este nuevo elemento nos obliga a rediseñar nuestra visión,
misión y valores, siendo estos elementos los responsables de guiar la brújula
corporativa y nos definirá hacia dónde queremos llegar en un corto, mediano y
largo plazo.

El desarrollo de esta propuesta de valor y la implementación de todo lo antes

descrito, no solo servirá de ayuda para la alta gerencia al proporcionar datos más
confiables y certeros para la toma de decisiones, también impactará en la vida
de los colaboradores porque serán ellos los actores principales en donde su
motivación será el activo fundamental para generar los planes de trabajo a través
de metodologías de gestión las cuales cambiarán y mejorarán la calidad de vida
de los trabajadores en todo nivel, seguridad de procesos y sus proyecciones
laborales y económicas a futuro.

2.4 Objetivos

2.4.1 Objetivo General: Diseñar y proponer un proyecto tecnológico que

sustentará sus bases en el desarrollo del capital humano a través de
la capacitación poniendo el foco en el desarrollo de plataformas TI que
nos permitan unificar las áreas de trabajo y nos proporcionará de datos
más certeros y confiables los cuales estarán disponibles a la hora de
generar informes para la toma de decisiones.

2.4.2 Objetivos Específicos:

Conocer los conceptos asociados al plan de mejoramiento basado en la

digitalización de datos.

9
 Realizar entrevistas grupales e individuales a nivel de planta Arica, tanto a
la plana mayor, administrativos y operadores. De esta manera generemos el
plan de acción que nos permitirá alinear las necesidades de la empresa.

Revisar el flujo de la información recibida y enviada con el fin de proponer

una alternativa que unifique y consolide los datos consignados en SAP.

Diseñar un plan de capacitación poniendo foco en las personas a través de

metodologías de gestión.

Realizar un plan que nos permita plasmar el proyecto tecnológico

considerando las variables a enfrentar con el objetivo de lograr un flujo de
trabajo apegado a la seguridad de procesos.

2.5 Limitaciones de la investigación

Las limitaciones observables que se puedes incluir en este estudio

corresponden al tipo de limitaciones metodológicas.

Implementar un proyecto en donde el tamaño de investigación corresponde a

un universo en donde trabajan 22 personas, nos enfrenta a no visualizar
variables que por el alcance de este estudio no se logran dimensionar, lo cual
representa un condicionamiento para exportar este proyecto a otras plantas
Chile, lo que conlleva a que se limite la implementación la cual estará sujeta a
un nuevo estudio que considere las variables propias de cada realidad

10
 .
2.6 Descripción de las características de la investigación:

Tipo de Estudio: Básica Aplicada.

En la presente auditoría de gestión se llevará a cabo un tipo de estudio básica

aplicada, orientada a objetivos los cuales se implementarán y nos ayudarán a
realizar las metas establecidas en los alcances de esta investigación, para ello
analizaremos la realizadas deseada v/s la realidad actualidad y lograr mejorar
los procesos de la mano con la implementación de modelos de gestión.

Nivel de investigación: Descriptivo y Explicativo. Utilizaremos estos niveles de

investigación debido a que con el nivel descriptivo podremos explicar y
describir las razones que causan el fenómeno las cuales serán percibidas de la
propia autoría de los auditores, complementándose con ella el nivel de
investigación explicativo el cual será el responsable de analizar las causas y
efectos que van a impactar los procesos internos.

11
III. MARCO TEÓRICO

3.1 Antecedentes del estudio:

En la siguiente auditoria de gestión analizaremos los diferentes flujos de

procesos asociados a las operaciones en planta Arica. La recopilación de estos
antecedentes se obtiene a través de la revisión de los procesos internos en
Abastible, como del estudio de tesis, informes de sostenibilidad entre otros. Este
estudio centra sus bases es la capacidad de gestión de los procesos internos
con la finalidad de proponer una metodología de gestión enfocada en las
personas y alineando los procesos.

La mejora continua y las Herramientas de gestión son claves a la hora de

proponer la planificación estratégica y alcanzar el logro de las metas,
empoderando al operador a detectar su oportunidad de mejora y fortalecer el
musculo con la finalidad de contar con personal altamente capacitado para
cumplir con éxito la adaptación a los cambios que sean necesarios para cumplir
con los objetivos y brindar así, un servicio de calidad de clase mundial.

El desarrollo profesional y la calidad humana son factores de interés

predeterminantes, actores fundamentales quien nos marcará el ritmo de las
transformaciones a las cuales la industria debe enfrentar, entre mayor grado de
personal tenemos capacitado, mejor será el desempeño a nivel organizacional
para el cumplimiento de metas.

12
 3.2 Bases Teóricas:

Las metodologías de gestión son una propuesta administrativa que nace en la

revolución industrial con la finalidad de optimizar los procesos, esta teoría fue
estudiada por en 1776 por Adam Smith, Investigación sobre “La naturaleza y
causa de las riquezas de las naciones”, en donde define el comportamiento
económico del capitalismo, es enfático en afirmar que el origen de la riqueza
proviene del trabajo de la nación, que será tanto o más productivo en cuanto más
división exista.

Finalizando la segunda revolución industrial Frederick Taylor, a principios del

siglo XX, define los fundamentos que dieron lugar a las organizaciones
modernas, basando su estudio en el paradigmático estudio de la división del
trabajo de Adam. Manteniendo la estructura jerárquica y con un prevaleciente
mecanismo.

Con la administración científica de Taylor se inició el diseño de cargos con

énfasis en tareas, refinando la división de tareas.

En oposición con las teorías clásicas de la administración, en 1932 surgió la

teoría de las relaciones humanas, por Elton Mayo, quien basa su premisa es lo
vital que son las relaciones humanas para el éxito de una empresa.

13
 3.3 Definición de términos:

Auditoria: Burton definen “la Auditoría como el examen de la información por

una tercera persona distinta de quien la preparó y del usuario, con la intención
de establecer su veracidad; y el dar a conocer los resultados de este examen,
con la finalidad de aumentar la utilidad de tal información para el usuario.”
(Porter, 1983).

Auditoria de gestión: Es un examen objetivo, sistemático y profesional de

evidencias que es ejecutado para proporcionar una evaluación independiente
sobre el desempeño de una organización, programa o proyecto, con un enfoque
de mejora de la efectividad, eficiencia y economía en el uso de recursos (Lara,
2013).

Digitalización: Cleveland (2001), define que la digitalización es la “conversión

de cualquier medio fijo o análogo - libros, artículos de revistas, fotos, pinturas,
microformas - en formato electrónico mediante el empleo de un scanner” (p. 113).

Oportunidad de mejora: El concepto tiene que ver con las oportunidades de

mejora de los procesos, las cuales pueden resultar de la aplicación del ciclo
PHVA (Planear, Hacer, Verificar, Actuar) o de las salidas de la revisión por la
dirección. Estas oportunidades pueden incluir alguna corrección, actividades de
mejora continua, un cambio abrupto, una innovación o una reorganización. En la
mayoría de los casos, las acciones resultantes para abordar una oportunidad de
mejora se integran en cronogramas con acciones asignadas a algún responsable
de implementarlas. Las oportunidades de mejora y el resultado de su
seguimiento deben ser informados a la alta dirección (veáse 5.3 y 10.1 de la ISO
9001:2015).

13
 Recurso Humano: Chiavenato (2007) “La administración de recursos
humanos consiste en la planeación, organización de desarrollo, coordinación y
control de las técnicas capaces de promover el desempeño eficiente del
personal.

Capacitaciones: Chiavenato I. (2001) La capacitación es el proceso educativo

de corto plazo, aplicado de manera sistemática y organizada, por medio del cual
las personas adquieren conocimientos, desarrollan habilidades y competencias
en función de objetivos definidos.

Metodologías de gestión: la metodología de aplicación de la Gestión basada

en Procesos se trata de una herramienta de gestión adecuada para el momento
actual, constituyéndose con fuerza como una alternativa exitosa para la
obtención de resultados cada vez mejores. (Revista Científica "Visión de Futuro"
PAG 2)

Herramientas de gestión: Es esencialmente una aplicación, solución,

metodología, paradigma, método, modelo, algoritmo, procedimiento, protocolo,
sistema, indicador o instrumento específico que permite y facilita
la administración del negocio y la organización de manera profesional.

Operaciones: Las operaciones como un sistema productivo, también se ha

definido como la administración de los sistemas de transformación que
convierten insumos en bienes y servicios.

14
IV. MARCO METODOLÓGICO

Caracterización o tipo del diseño de investigación: Nuestro diseño de

investigación se va a caracterizar por ser del tipo descriptiva mediante la
observación cuantitativa, en la cual obtendremos la recopilación de datos
correspondiente del año 2020 del área de operación y también indagaremos en el
nivel de capacitación que posee recursos humanos en La actualidad.

Asu vez mediante la observación cualitativa realizaremos un monitoreo de las

características propias .de los procesos internos de la planta Arica

Población y/o muestra de estudio

 Planta Arica área de Operaciones.

 Muestra de estudio la enfocaremos en encuestas poniendo el foco en cada
persona que trabaja en planta Arica.
 Realizar una revisión exhaustiva a los procedimientos aplicables al área de
operaciones.
 Realizar una revisión de la política del desarrollo organizacional potenciando
la carrera profesional dentro de la compañía.
Acciones y actividades para la ejecución del proyecto:

 Se realizará una carta GANTT en donde se consignarán la planificación de

las actividades aplicables de esta auditoría de gestión.
 Las acciones a realizar son las siguientes: encuestas, revisión de
procedimientos internos, revisión de las políticas de desarrollo
organizacional, entrevista con el Jefe de la dependencia y la visita a terreno.
V. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

5.1 Cronograma de actividades

5.2 Recursos Humanos:

Lizbeth Apablaza

Nicolas Vera

Euperla Jara

Lesly Flores

16
VI. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

ABASTIBLE. (s.f.). MEMORIAS ABASTIBLE . Obtenido de

file:///C:/Users/lesly/Downloads/Revista-Abastible-Enero-2019.pdf
BARRERA, J. H. (s.f.). COMO FORMULAR OBJETIVOS DE INVESTIGACION . Obtenido
de file:///C:/Users/lesly/Downloads/Como-Formular-Objetivos-de-Investigacion-
Hurtado-2005-1.pdf
Crai. (s.f.). Crai . Obtenido de http://www2.duoc.cl/biblioteca/crai/diferencia-entre-la-
investigacion-basica-y-la-aplicada
DOKUMEN.TIPS. (s.f.). DOKUMEN.TIPS. Obtenido de
file:///C:/Users/lesly/Downloads/dokumen.tips_tesis-de-abastible.pdf
GESTION, M. D. (s.f.). METODOLOGIAS DE GESTION . Obtenido de
file:///C:/Users/lesly/Downloads/metodolog%C3%ADas%20de%20gesti%C3%B3n.
pdf
GRANDON, M. (s.f.). TESIS . Obtenido de TESIS:
file:///C:/Users/lesly/Downloads/Mu%C3%B1oz%20Grand%C3%B3n,%20Juan%20
Eduardo.pdf
Hunter, I. (s.f.). IT HUNTER. Obtenido de https://www.it-hunter.cl/post/a-medida-que-
crece-el-d%C3%A9ficit-de-trabajadores-ti-de-chile-se-espera-que-el-gobierno-
encuentre-soluc
INE. (s.f.). INE. Obtenido de INE: https://www.ine.cl/docs/default-source/ocupacion-y-
desocupacion/boletines/2020/pa%C3%ADs/bolet%C3%ADn-empleo-nacional-
trimestre-m%C3%B3vil-junio-julio-agosto-2020.pdf
MATRICES. (s.f.). MARIZ DE CONSISTENCIA . Obtenido de
file:///C:/Users/lesly/Downloads/Nota%20Acad%C3%A9mica%2010%20(20.10.202
1)%20-%20Matrices.pdf
PULSO. (s.f.). PULSO. Obtenido de https://www.latercera.com/pulso/noticia/encuesta-uc-
personas-que-no-estan-trabajando-en-chile-superan-el-30-y-suman-unos-27-
millones/QAUP2TSPIJH3RGXMG5NXVCULGM/
SCIOTECA. (s.f.). SCIOTECA. Obtenido de
https://scioteca.caf.com/handle/123456789/1541
TEORICO, M. (s.f.). MARCO TEORICO . Obtenido de
file:///C:/Users/lesly/Downloads/05_marcoTeorico.pdf

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VII. ANEXOS

18
 AUDITORÍA DE GESTIÓN PLANTA ARICA EN EL ÁREA
DE OPERACIONES Y EL RECURSO HUMANO
VIII. CONOCIMIENTO PRELIMINAR DE LA ORGANIZACIÓN

8.1 Reunión con la gerencia

Industria “Abastible S.A.”

Entrevista al: jefe de planta y operaciones
Auditoría de Gestión

Nombre del Entrevistado: Agustín Díaz

Entrevistador: Lisbeth Apablaza Auditor jefe: Nicolas Vera
Día previsto: viernes 03 de diciembre Hora solicitada: 13:00
Lugar: Planta Abastible Arica

La entrevista se llevó a cabo en las instalaciones de Abastible S.A., el lunes 13

de diciembre del 2021 a la 1 de la tarde (13:00) con el objetivo de obtener
información indispensable para realizar el examen de auditoría.

Tiempo estimado: 60 minutos

Esta auditora será para Determinar Y Conocer los conceptos asociados al plan
de mejoramiento basado en la digitalización y recursos humanos de la planta
Abastible S.A., A través de aplicación de técnicas y procedimientos, para llegar a
elaborar el informe que se incluya conclusiones y recomendaciones.

Se elaboró un set con las siguientes preguntas:

19
 ¿Cuál es su opinión acerca de la situación actual de la empresa?

La compañía cuenta con un plan robusto de mejoramiento continúo enfocado en el

desarrollo humano, proporcionando herramientas para lograr los objetivos que se
ha dispuesto Abastible para los próximos años. Ser una empresa de clase mundial.
Estamos en proceso de obtener la certificación ISO 14.001, la cual nos motiva a
contribuir con la comunidad gestionando de manera eficiente y responsable los
residuos que tratamos en planta.

Contamos con proyectos de inversión aprobados para el 2022 debido al exponente

crecimiento en las ventas de ambos canales.
En rangos generales estamos avanzando a paso firmo con todos los planes y
necesitamos el apoyo de las nuevas tecnologías para el logro de los objetivos.

Se Solicita una opinión muy breve de la Gerencia respecto a:

¿Cuántas personas laboran en su empresa, cree que cuenta con el personal

suficiente y competente?
En la actualidad somos 22 personas, creo que el personal es competente y está a
la altura de afrontar cualquier desafío.

¿Cuál serían las principales debilidad y fortalezas de su equipo?

La principal debilidad de un equipo de trabajo es sobreentender la información, los

acuerdos tácitos pueden generar conflictos.
La principal fortaleza del equipo de planta Arica, es un equipo apasionado,
responsable y proactivo. Solidarios y saben trabajar en equipo.

20
 ¿Cómo se lleva a cabo el proceso de capacitación del personal?

Definimos un plan anual de capacitación que va de la mano con el área de desarrollo

organizacional.

8.2. Visita de observación

La visita de observación se llevó a cabo el lunes trece de diciembre del año en

curso, en la cual se no hiso participe de su reunión de inicio de turno.

Logrando de esta manera tener contexto para el desarrollo del plan de trabajo a
ejecutar.

Se realizó un recorrido por los principales lugares de trabajo en donde se

analizaron las diferentes dinámicas de trabajo que realizan los colaboradores de
Abastible.

Los principales aspectos para mejorar:

 Lugares de trabajo con desordenados con abundantes papeles acumulados

 No existe cultura de manejo de residuos por parte del personal, quien,
teniendo contenedores para gestión de residuos, no los utiliza.
 El sector casino es un espacio que quedo pequeño debido al aumento de
personal contratado.
 No existen camarines para personal femenino
 Excesiva generación de planillas para control de la producción

21
Fotografía de evidencia:

22
 8.3. Aplicación de cuestionario

La visita de observación nos dejó cuestionamientos que plasmamos en una

encuesta, la cual tiene el carácter de ser objetiva, acertada y nos proporcionara
información real del estatus en que el área de operaciones desarrolla sus
actividades en planta Arica.
Cuestionario para Empresa Abastible S.A, Planta Arica

CUESTIONARIO DE AUDITORIA DE GESTIÓN EN EL ÁREA DE OPERACIONES Y EL

RECURSO HUMANO PLANTA ARICA, ABASTIBLE S. A
PERDIODO COMPRENDIDO AÑO 2021.
CARGO: REVISADO POR: FECHA:

NOTA: Si necesita ampliar su respuesta opte por ponerlo en observaciones.

Se agradece la mayor sinceridad posible en sus respuestas. Gracias.
# ÁMBITO GENERAL DE ABASTIBLE:
PREGUNTAS: SI NO N/A Observaciones

1 ¿Cuenta ABASTIBLE con una

planificación estratégica?
2 ¿El plan incluye misión, visión,
valores, políticas, objetivo
general y específico,
organigrama y FODA que definan
Abastible y lo identifiquen?
3 ¿Es conocedor de la existencia
de dicha planificación?
4 ¿Manifiesta interés la dirección
frente al control y evalúo del
avance de los objetivos?
5 ¿Cuenta con herramientas para
la medición de sus objetivos?
6 ¿Cuenta con un cuadro de
mando integral?
7 ¿Cuenta con un tablero de
control para las distintas áreas de
trabajo?
23
8 ¿Muestra la dirección una actitud
cualificada para cubrir
positivamente el reto que la
industria exige?
9 ¿La dirección muestra actitud
competente y flexibilidad para
adaptarse frente a los cambios
del entorno?
10 La dirección evalúa los
resultados negativos/positivos de
cada área?
11 ¿La dirección cuenta con un
programa orientada al logro de
los objetivos?
12 ¿Se brindan capacitaciones
individuales frente a las distintas
áreas de trabajo?
13 ¿Existe discreción y confiabilidad
en Abastible?
14 ¿Existe coordinación y
comunicación en las distintas
áreas de trabajo?
15 ¿Cuentan con un buen ambiente
laboral?
# AMBITO ESPECIFICO PLANTA ARICA
PREGUNTAS: SI NO N/A Observaciones

16 ¿Se realizan remodelaciones y

mantenimiento a la infraestructura
de cada área?
17 ¿Se aprovechan los cambios o
reformas del entorno que
favorecerían a cada área?
18 ¿Existe un plan de emergencia?
19 ¿Su plan tiene objetivos y
estrategias?

24
 20 ¿El equipo de operaciones está
cualificado para cumplir los
objetivos?
21 ¿Se hace uso de herramientas
tecnológicas para la operación?
22 ¿Se realizan capacitaciones por
cada área enfocada en los puestos
de trabajo?
23 ¿Existen manuales de
procedimientos por cada área de
trabajo?
# TECNOLOGIA
PREGUNTAS: SI NO N/A Observaciones
24 ¿La empresa cuenta con un área
de TI?
25 ¿Se mide el impacto que
desarrolla el uso de las
herramientas tecnológicas?
426 ¿Se cuenta con algún programa
de capacitación en línea para los
colaboradores?
227 ¿Los softwares implementados
brindan el soporte que se requiere
en la operación?
228 ¿Existe algún proyecto de
innovación tecnológica para planta
Arica?
229 Comenta que mejorarías tu como
encargado de área

Análisis de resultados
Los análisis de esta encuesta los podrá analizar en el archivo Excel adjunto:

ANALISIS DE
ENCUESTA.xlsx

25
8.4. Carta de compromiso

CARTA DE RESGUARDO

Arica,19 de noviembre de 2021

Señor: Agustín Diaz

Jefe de operaciones
De planta Abastible Arica

Tengo el honor de dirigirme hacia su persona deseándole que la

presente sea de buena acogida, me permito comunicarle con relación a la auditoria
de gestión que fue solicitada por la Planta de Abastible ubicada en Arica. Le
comento que esta se realizara a partir del 2021 con el fin de entregar detalles del
cumplimiento de las obligaciones que debe conservar su correcto funcionamiento,
siempre conservando y respetando las Normas Internacionales de Auditoria y las
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas para tener buenos resultados
transparentes y concretos a favor de la empresa y trabajadores.

Le comento que, según los cálculos y cifras de la firma auditora, el valor de la

auditoria es de $ 5.000.000.-
Lizbeth Apablaza Auditora senior y demás auditores en conjunto encargados de
realizar la auditoria de gestión a la planta de Abastible situada en Arica, Chile.

Nuestra responsabilidad requiere lo siguiente:

✓ Crear un informe de toda la documentación adjuntada.
✓ Realizar una supervisión de control interno.
✓ Este informe será resguardado con el tiempo que sea necesario y por
cualquier eventualidad.

26
 ✓ El tiempo de la operación de auditoria será realizada en 14 días.
El fin de esta carta es poner por escrito las condiciones dadas además que acredita
los derechos propios y servicios dados que serán entregados nos despedimos de
Usted, esperando que esta carta quede a su entera satisfacción estaremos
pendientes de su respuesta de aceptación.

Se despide:

Gerente General Auditora

Agustín Diaz Lisbeth Apablaza

27
8.5. Carta de Aceptación

Arica, 20 de noviembre 2021

Srta.
Lisbeth Apablaza
Presente

Tengo el honor de saludarla. Me permito de la presente para

comunicarle que su solicitud de auditoría que fue enviada con fecha 20 de
noviembre del 2021 ha sido exitosamente aceptada por el Gerente General de la
planta de Abastible ubicada en Arica.

Reciba la más cordial y buena acogida por la aceptación para que realice su buen
desempeño.

Atentamente

Agustín Diaz
Gerente General

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IX. Planificación

9.1. Alcance:

El alcance corresponde a la revisión del nivel de cumplimiento de las políticas,

manuales, procedimientos, instructivos y otra normativa vigente aplicable a planta
Arica.

9.2. Objetivo:

El objetivo de esta auditoría es proporcionar una opinión independiente sobre el

nivel de cumplimiento y las oportunidades de mejora recomendadas a planta Arica
respecto a las normas internas y externas aplicables a las sucursales de Abastible.

9.3. Programa de trabajo enfocada a la gerencia de operaciones planta

Arica.

9.3.1Checklist de Auditoría de gestión aplicable al área de distribución

1. Planes de Acción no cumplidos años anteriores

• Procedimiento de Auditoría Interna

2. Control Mínimo N°1:

• Control contado del día e histórico
• Arqueo de documentos en cartera

3. Cilindros con Defecto – Emisión de Notas de Crédito y Facturas al

Distribuidor
• Procedimiento Devolución de Cilindros.

4. Antecedentes Contratistas: Agencieros.

• Certificado de Cumplimiento de Obligaciones Laborales y
Previsionales.
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 5. Antecedentes Laborales
• Resolución N° 1686, de la Dirección del Trabajo. • Incorporación en
contratos Ley 20.393.

6. Revisión de las liquidaciones de envasado y granel

• Instructivo Consulta Cuadratura Consignación Envasado, DI y RP
• Instructivo Consulta Cuadratura Consignaciones Granel.

7. Validación de Lista Chequeo Visual para camiones Graneleros y Envasado

Y otros documentos asociados al conductor.

• Formulario Lista de Chequeo Camión Envasado

• Formulario Lista de Chequeo Camión Granel

9.3.2. Checklist de Auditoría de gestión aplicable al área de producción.

1. Planes de Acción no cumplidos años anteriores

• Procedimiento de Auditoría Interna

2. Revisión 3 últimos Inventarios Cilindros y sellos - Gas y Tanques de Gas - y

Bodega de Materiales
• Manual de Controles Mínimos N° 6.

3. Calibración de Básculas
• Instructivo Calibración De Báscula De Llenado Siraga.

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9.4. Cronograma de trabajo
En el Archivo adjunto podrá encontrar el cronograma de trabajo en cuestión:
9.5. Matriz de Riesgo
Calificación de observaciones
Tipo de observación
Incumplimiento Normativo
Incumplimiento Interno
Insuficiencia de Control
planificacion
abastible_Cronograma de actividades.xlsx
Significado
Se observa algún grado incumplimiento a una
ley, reglamento, circular o cualquier normativa
emitida por organismos reguladores que pueda
conllevar la aplicación de multas o sanciones.
Incumplimientos a las políticas y mejores
prácticas establecidas por la Compañía, ya sea
por medio de instrucciones, memorándums,
manuales o procedimientos.
Se aprecia que los controles existentes no son
suficientes para mitigar el riesgo implícito y es
necesario fortalecerlos; además de
recomendar analizar el proceso para su
optimización.
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Opinión de auditoría y niveles de riesgo

Nota Homologación Significado

Calificación - Nivel de
riesgo
Satisfactorio 6.0 – Menor El impacto de las debilidades de control
7.0 Insignificante identificadas expone a la unidad
auditada a un nivel mínimo de riesgo
para el cumplimiento de los objetivos.
No se requiere acción por parte de la
Administración.
Suficiente 5.0 – Moderado El impacto de las debilidades de control
5.9 identificadas expone a la unidad
auditada a un nivel de riesgo limitado
para el cumplimiento de los objetivos.
Se requieren ciertas acciones por parte
de la Administración para mitigar los
riesgos identificados de manera
oportuna.
Insuficiente 4.0 – Alto El impacto de las debilidades de control
4.9 identificadas expone a la unidad
auditada a un importante nivel de riesgo
para el cumplimiento de los objetivos.
Se requiere un esfuerzo significativo, a
la brevedad posible, para mitigar los
riesgos identificados.
Insatisfactorio 3.0 – Crítico El impacto de las debilidades de control
3.9 identificadas expone a la unidad
auditada a un importante nivel de
riesgos para el cumplimiento de los
objetivos. Se requiere un esfuerzo
significativo, a la brevedad posible, para
mitigar los riesgos identificados.

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Metodología de cálculo de notas

La determinación no es un promedio simple, corresponde a un algoritmo donde

cada ítem de revisión que le es aplicable a la dependencia se califica
individualmente debido al cumplimiento asociado. Para la ponderación final se
establecen porcentajes de relevancia, considerando el impacto de cada uno de
estos ítems; impacto que se evalúa por cada dependencia.

X. APLICACIÓN DE LAS PRUEBAS DE AUDITORÍA

En la presente auditoría se realizaron pruebas con evidencia física

contrarrestando lo que se visualiza en el sistema, de esta manera podemos
determinar la confiabilidad del ingreso de la información y el nivel de capacitación
del personal.

En el siguiente archivo se adjunta la evidencia:

Documentos auditoria.zip

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XI. Informe final de auditoría de gestión

Resultados de la evaluación área de distribución:

Aspectos positivos

• El personal del área se encuentra capacitado, comprometido y dispuesto para

efectuar la auditoría.
• Revisiones sin observación:
- Planes de acción años anteriores;
- Control del contado del día e histórico;
- Arqueo de documentos en cartera;
- Cilindros con defectos;
- Antecedentes contratistas;
- Antecedentes laborales;
- Liquidaciones envasado y granel;
- Lista de chequeo visual para camiones graneleros y envasado.
No se obtuvieron observaciones en la presente revisión.
Comentarios de la Administración

• El Sr. Agustín Díaz, jefe de Operaciones Arica, manifiesta que los resultados
obtenidos son reflejo del trabajo en equipo y el compromiso que existe por
parte de sus colaboradores con las labores del día a día.

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Calificación final: 7,0

Detalle de calificaciones

N° Ítem de revisión Clasificación Nota Calificación

de Riesgo
1 Planes de acción años anteriores Insignificante 7,0 Satisfactorio
2 Control del contado del día e Insignificante 7,0 Satisfactorio
histórico
3 Arqueo de documentos en cartera Insignificante 7,0 Satisfactorio
4 Cilindros con defectos Insignificante 7,0 Satisfactorio
5 Antecedentes contratistas Insignificante 7,0 Satisfactorio
6 Antecedentes laborales Insignificante 7,0 Satisfactorio
7 Liquidaciones envasado y granel Insignificante 7,0 Satisfactorio
8 Lista de chequeo visual para Insignificante 7,0 Satisfactorio
camiones graneleros y envasado

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Resultados de la evaluación área de producción:

Aspectos positivos
• Disposición del personal para efectuar la
auditoría. Revisiones sin observación:
- Planes de acción no cumplidos año anterior.
- Inventario de Cilindros y Cargas de Gas, sellos y bodega de materiales.
- 3 últimos Inventarios Cilindros – Gas, sellos, cilindros y Bodega de
Materiales.
- Control Calibración de Báscula

Detalle de observaciones Referencia Calificación

• Sobrante de gas bajo parámetros esperados, debido a 10.4 menor
error en Matriz de diferencias.
• Diferencias en inventario de materiales por $ 30.424 10.4 menor
• Control de Sellos 10.4 critico

Comentarios de la Administración
Agustín Díaz Péndola, jefe de Planta Arica se compromete a resolver el plan de
acción de la observación detectada, además, mejorar los controles de la
dependencia.

Calificación: 6,1

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Detalle de observaciones

Sobrante de gas bajo parámetros esperados, debido a error en Matriz de

diferencias
Antecedente:
Con fecha 13 de diciembre se realizó toma física de inventario de GLP para la Planta
Arica
Observación:
De acuerdo con la matriz de evaluación de GLP, se detectó la siguiente diferencia en el
inventario:

Material Físico SAP KG Diferencia KG Valorización [$]

KG
Gas 26.800 19.700 7.100 2.840.000
Propano
Gas 2.500 672 1.828 731.200
Butano
Total 3.571.200

De acuerdo con la Matriz de evaluación de GLP proporcionada por la Gerencia de

Operaciones, para la producción del periodo comprendido entre el 25 de octubre al 25 de
noviembre, el sobrante esperado es de 11 toneladas. Sin embargo, se comprobó en
conjunto con lo Sres. José Garrido, jefe Zonal de Producción y Felipe González, Analista
de Operaciones que la matriz de diferencias presenta errores respecto a los sobrantes
esperados de Planta Arica, por lo que el sobrante presentado en esta auditoría se
encuentra dentro de los estándares normales.
Es importante mencionar que el inventario N° 100090451, fue contabilizado el 13 de
diciembre de 2021.

Tipo de observación: Incumplimiento Interno

Nivel de riesgo: menor

Calificación: 6,1

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Recomendación:
▪ Corrección de los datos utilizados para la confección de la Matriz de evaluación de
GLP

Responsable: Agustín Díaz

Fecha comprometida: 28-02-2021

Diferencias en inventario de materiales por $ 30.424

Antecedente:
Con fecha 14 de octubre se realizó toma física del inventario del 50% de la bodega de
materiales para el Centro de Suministro 0300 y almacén 0002.
Observación:
Se detectaron diferencias en 3 ítems de un total de 3 códigos:

Stock Valorización
Código Descripción SAP Diferencia
físico [$]
4830 Regulador R-622 DFF 8 9 1
FISHER 20.563
12684 Guante cabritilla puño 157 158 1
12 cm 3.576
17395 Llave bola 1/2 HI arco 50 49 -1
tajo 2000 6.284
Total 30.423

Indicaron que las diferencias; en su mayoría, se deben a que los materiales no fueron
rebajados oportunamente del sistema SAP debido al contexto de pandemia y
teletrabajo.

Es importante mencionar que esas cantidades fueron regularizadas durante la

auditoría.

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Tipo de observación: Incumplimiento interno

Nivel de riesgo: Menor

Calificación: 6,1
Recomendación:
 Aplicar el Manual de Controles Mínimos desde el número 3 al 8.
 Realizar seguimiento a las cuadraturas diarias del inventario de materiales, con
el fin de minimizar diferencias y garantizar gestión oportuna en los casos que
se amerite.

Responsable: Agustín Díaz Péndola

Fecha comprometida: 02-01-2022

Limitación al alcance de inventario de sellos del almacén 0001

Antecedente:
Con fecha 14 de diciembre se realizó el inventario de sellos para el Centro de
Suministro 0300 almacén 0001, sin embargo, no se pudo realizar la toma del inventario.
Observación:
El Sr. Díaz nos indicó, que, en el momento de la revisión, le mencionaron a la auditora
que no existían sellos en la mesa de llenado, sin embargo, en reunión de cierre agregó
que los sellos del almacén 0001 de producción, se encontraban resguardados en la
oficina del Encargado de Producción por un tema de seguridad.

Por consiguiente, la auditora no pudo validar la existencia de sellos correspondiente al

almacén 0001 de producción (mesa de llenado).

Es importante mencionar que los sellos del almacén 0002, no presentaron

diferencias.

Tipo de observación: Incumplimiento Interno

Nivel de riesgo: Critico

Calificación: 2,5

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Recomendación:
 Aplicar el Manual de Controles Mínimos desde el número 3 al 8.
 Realizar todos los inventarios correspondientes a los almacenes que indica el
sistema SAP.

Responsable: Agustín Díaz Péndola

Fecha comprometida: No procede plan de acción

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Detalle de calificaciones

Clasificación
N° Ítem de revisión Nota Calificación
de Riesgo
1 Planes de acción años anteriores Insignificante 7,0 Satisfactorio
2 Inventario de materiales Menor 6,1 Satisfactorio
3 Inventario de GLP Menor 6,1 Insuficiente
4 Inventario cilindros y cargas de gas Insignificante 7,0 Satisfactorio
Revisión 3 últimos Inventarios Cil. –
5 Gas y GLP, Camiones Gr, Tanques y Insignificante 7,0 Satisfactorio
B° de Materiales
6 Calibración básculas Insignificante 7,0 Satisfactorio
7 Control de sellos Critico 2,5 Insatisfactorio

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