CONFECCIONES MODAFINA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

(expresados en miles de pesos)
ACTIVO 2017 2018 2019
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 49 88 52
Deudores 745 1,173 1,678
Inventarios 269 397 646
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,063 1,658 2,376

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo 850 915 1,571
Depreciacion acumulada 91 135 209
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 759 780 1,362

TOTAL ACTIVOS 1,822 2,438 3,738

PASIVOS 2017 2018 2019

PASIVOS CORRIENTES
Proveedores 381 519 1,050
Impuestos por pagar 167 184 211
Prestamos a corto plazo 181 261 842
TOTAL PASIVO CORIENTE 729 964 2,103

PASIVOS NO CORRIENTES
Bonos por pagar 300 250
TOTAL PASIVOS 729 1,264 2,353

PATRIMONIO
Capita social 972 1022 1222
Utilidades acumuladas 121 152 163
TOTAL PATRIMONIO 1093 1174 1385
ACTIVO=PASIVO+PATRIMONIO 1,822 2,438 3,738
 CONFECCIONES MODAFINA
ESTADOS DE RESULTADOS
(Expresado en miles de pesos)
2,017 2,018 2,019
Ventas netas 3,830 4,800 6,537
Costo de ventas 2,137 2,689 3,922
UTILIDAD BRUTA 1693 2111 2615

GASTOS OPERACIONALES
Administracion 418 511 655
Ventas 650 818 981
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 1,068 1,329 1,636

UTILIDAD OPERACIONAL 625 782 979

Otros egresos 8 6 34
Gastos Financieros 142 168 240
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 475 608 705
Impuesto de renta y complementarios 167 184 211
UTILIDAD DEL EJERCICIO 308 424 494

Informacion adicional 2017 2018 2019

Compras 1313 1702 2521
Objetivos empresariales
Razon corriente 1.5
Prueba acida 1,0
Rotacion cartera 6.0 y 60 dias
Rotacion Inventarios 10 y 36 dias
Rotacion Proveedores 4.8 y 75 dias

Cuentas por cobrar año 2016 687

Inventario año 2016 272
Proveedores año 2016 320
 INDICADOR FORMULA

Razón corriente Activos corrientes / pasivos corrientes = “X” pesos

Prueba acida (Activos corrientes – Inventarios) / pasivos corrientes

= “X” pesos

Ventas a crédito/ Promedio cuentas por cobrar = “X”

veces
Rotación cuentas por cobrar clientes
Días cuentas por cobrar = 360/ rotación obtenida

CMV/ Promedio inventario = “X” veces

Rotación Inventario
Días inventario = 360/ rotación obtenida

Compras a crédito/ Promedio proveedores = “X” veces

Rotación proveedores
Días proveedores = 360/ rotación obtenida

Promedio (periodo anterior + periodo actual)/2

Promedio Cuentas por cobrar (2017) 716

Promedio Cuentas por cobrar (2018) 959
Promedio Cuentas por cobrar (2019) 1426

Promedio inventario (2017) 271

Promedio inventario (2018) 333
Promedio inventario (2019) 522

Promedio proveedores (2017) 351

Promedio proveedores (2018) 450
Promedio proveedores (2019) 785
 2017 2018 2019 Objetivo

$ 1.5 $ 1.7 $ 1.1 $ 1.5

$ 1.1 $ 1.3 $ 0.8 $ 1.0

5.3 5.0 4.6 6.0

67 72 79 60

7.9 8.1 7.5 10.0

46 45 48 36

3.7 3.8 3.2 4.8

96 95 112 75