EMPRESA CONSTRUCTORA SA.

ACTIVO 2017 2018

Activo Corriente
Caja y bancos 14,965,102 15,651,388
Cuentas por cobrar comerciales 17,161,303 8,469,415
Existencias 18,148,323 18,478,642
Pagos a Cta. Impto a la renta diferido 700,878 0
Gastos pagados por anticipado 3,351,469 1,364,791
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 54,327,075 43,964,236
Activo No Corriente
Inmuebles 6,823,858 11,295,968
Intangibles 86,958 88,847
Cargas Diferidas 45,486 0
Activo por impto a la renta diferido 62,258 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7,018,560 11,384,815
TOTAL ACTIVO 61,345,635 55,349,051

PASIVO
Pasivo Corriente
Sobregiros bancarios 52,992
Tributos por pagar 831,126 4,968,977
Remuneraciones por Pagar 704,165 1,835,911
Proveedores 49,473,267 16,611,402
Beneficios sociales 163,068 316,167
Financiamiento Bancario 7,546,429
TOTAL PASIVO CORRIENTE 51,171,626 31,331,878
Pasivo No Corriente
Deudas a largo plazo 707,974 2,203,798
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 707,974 2,203,798
TOTAL PASIVO 51,879,600 33,535,676

PATRIMONIO
Capital 3,000,000 9,000,000
Resultados acumulados 2,690,092 1,752,045
Resultados del ejercicio 3,175,943 10,178,035
Transferencia a reserva legal 0 283,295
Reservas voluntarias y legales 600,000 600,000
TOTAL PATRIMONIO 9,466,035 21,813,375
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 61,345,635 55,349,051
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
2017 2018
Ventas totales brutas 63,121,959 111,379,258
Ventas Netas 63,121,959 111,379,258

Costos de ventas del servicio (-) 52,234,821 86,203,401

Utilidad Bruta 10,887,138 25,175,857
Gastos Administrativos (-) 4,886,967 6,115,927
Utilidad de Operación 6,000,171 19,059,930
Financieros, netos (-) 1,086,717 1,248,851
Excepciones, netos (-) 91,735 2,155,172
Diversos neto 288,779 1,832,440
Utilidad Antes de Impuestos y Contr. 5,110,498 17,488,347
Participación de trabajadores (-) 288,740 1,079,624
Impuestos a la renta (-) 1,645,815 6,153,855
Utilidad Neta 3,175,943 10,254,868
 ÍNDICES DE LIQUIDEZ

Liquidez Corriente
2019 2018
Activo Corriente 139 43,964,236
Pasivo Corriente 121 31,331,878
AC/PC 1.14 1.40

Prueba Ácida
2017 2018
Inventarios 18,148,323 18,478,642
(AC-I)/PC -149859.91 0.81

Capital de Trabajo Neto

2017 2018
AC-PC 18 12,632,358
 ÍNDICES DE ENDEUDAMIENTO

Endeudamiento sobre ACTIVO

2017 2018
Pasivo de Corto Plazo 51,171,626 31,331,878
Pasivo de Largo Plazo 707,974 2,203,798
Activo 61,345,635 55,349,051
(PCP+PLP)/A 0.85 0.61

Endeudamiento sobre PATRIMONIO

2017 2018
Pasivo de Corto Plazo 51,171,626 31,331,878
Pasivo de Largo Plazo 707,974 2,203,798
Patrimonio Neto 9,466,035 21,813,375
(PCP+PLP)/PN 5.48 1.54
 ÍNDICES DE ACTIVIDAD

Rotación de Cuentas por cobrar (veces por año)

2018
Ventas 111,379,258
Cuentas por cobrar comerciales 12,815,359
V/CpC 8.69 veces

Periodo promedio de cobranza (días)

2018
(CpC/V)*365 42.00 días

Rotación de Inventarios (veces por año)

2018
Costo de Ventas 86,203,401
Inventarios 18,313,483
CV/I 4.71 veces

Días de venta (días)

2018
(I/CV)*365 77.54 días

Rotación de Cuentas por pagar (veces por año)

2018
Compras anuales 86,533,720
Cuentas por Pagar 33042334.5
C/CpP 2.62 veces

Periodo promedio de pago (días)

2018
(CpC/C)*365 139.37 días
IVIDAD

brar (veces por año)

Promedio simple de año 2017 y 2018

17,161,303 2017
8,469,415 2018

(veces por año)

Promedio simple de año 2017 y 2018

18,148,323 2017 Inv. Inicial
18,478,642 2018 Inv. Final

gar (veces por año)

Calculando compras
Costo de Ventas = Inventario Incial + Compras -Inventario Final
Compras = Costo de Ventas - Inventario Inicial + Inventario Final 86,533,720

Promedio simple de año 2017 y 2018 Cuentas por pagar

49,473,267 2017
16,611,402 2018
 ÍNDICES DE RENTABILIDAD

Rentabilidad Neta del Patrimonio (ROE)

2017 2018
Utilidad Neta 3,175,943 10,254,868
Patrimonio Neto 9,466,035 21,813,375
UN/PN 0.34 0.47

Rentabilidad Neta del Activo (ROA)

2017 2018
Activo 61,345,635 55,349,051
UN/A 0.05 0.19

Rentabilidad Bruta de Ventas (RBV)

2017 2018
Utilidad Bruta 10,887,138 25,175,857
Ventas 63,121,959 111,379,258
UB/V 0.17 0.23