TALLER DE CLASE DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS

NOMBRE Y APELLIDOS: KARIN LORENA DIAZ BUSTOS

FECHA: 28/10/2021
¿Realice las siguientes transacciones contables de retención en la fuente e indique
el valor y el concepto que se debe aplicar y adicional realice la causación de cada
una de ellas?

1. Compra mercancías al contado por $ 8.000.000 a una persona natural No

declarante.

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Compra, persona natural (NO Declarante), su base mínima es de

RETENCIÓN EN LA FUENTE
$980.000 pesos y su retención $ 8.000.000 3.5 % $280.000
es de 3.5%

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Otras actividades

ICA Comercial 207 comerciales no $ 8.000.000 7 $56.000
clasificadas.

2. Suministra elementos de aseo y papelería por $ 5.800.000 + IVA una persona

jurídica

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Compra, persona Jurídica

RETENCIÓN EN LA FUENTE (Declarante), Su base mínima $ 5.800.000 2.5 % $145.000
es de $980.000 pesos y su
retención es de 2.5%

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Tiendas, venta de

ICA alimento y productos
agrícolas en bruto y
Comercial 201 expendio de carnes. $ 5.800.000 $14.500
2.5
Supermercados y
autoservicios y
establecimientos de
ventas al por menor.
 3. Se realiza los exámenes médicos los trabajadores por un valor 900.000 en asistir
Ips Ltda.

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Servicios integrales de salud

RETENCIÓN EN LA FUENTE prestados por IPS Su base mínima $ 900.000 2% $18.000
es de $145.000 pesos y su
retención es de 2%

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Servicios 311 Clínicas, Hospitales,

ICA laboratorios clínicos, $ 900.000 4 $ 3.600
consultorios y afines.

4. Compra a crédito una fotocopiadora, para uso de la empresa, por valor de $

5.020.000 IVA INCLUIDO.

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Compra, persona Jurídica

RETENCIÓN EN LA FUENTE (Declarante), Su base mínima $4.218.487,39 2.5% $105.462,18
es de $980.000 pesos y su
retención es de 2.5%

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Otras actividades

ICA Comercial 207 comerciales no $4.218.487,39 7 $ 29.529.41
clasificadas.

5. Compra un computador, para uso de la empresa por $ 3.400.000 IVA INCLUIDO.

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION
Compra, persona Jurídica
(Declarante), Su base mínima
RETENCIÓN EN LA FUENTE
es de $980.000 pesos y su $2.857.142,87 2.5% $71.428,57
retención es de 2.5%

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Otras actividades

ICA Comercial 207 comerciales no
clasificadas. $2.857.142,87 7 $20.000
 6. Compra un ACPM, para uso de la empresa por $ 2.800.000 para el uso los
carros de la empresa a la bomba milenios.

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Compras de combustibles
RETENCIÓN EN LA FUENTE derivados del petróleo. Su base $2.800.000 0,10% $2.800
mínima es 100% y su retención es
de 0.10%

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Venta de automotores

ICA Comercial 206 (incluyendo
Motocicletas y ciclas) $2.800.000 7 $ 19.600
combustibles y
derivados del petróleo.

7. La empresa realiza la compra de un terreno por 50.000.000

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Compra de bienes y raíces cuya

RETENCIÓN EN LA FUENTE destinación y uso sea distinto a $50.000.000 2.5% $1.250.000
vivienda de habitación. Su base
mínima es de 100%. Y retención
en la fuente es de 2.5 %.
GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Otras actividades

ICA Comercial 207 comerciales no $50.000.000 7 $ 350.000
clasificadas.

8. Se alquila camioneta para el uso del gerente por un valor de 3.000.000 a pepito
Pérez No declarante

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Arrendamiento de bienes muebles.

RETENCIÓN EN LA FUENTE Su base mínima es 100% y su $3.000.000 4.% $120.000
retención es de 4. %

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Transporte terrestre

ICA de cargas y pasajeros,
municipal e $3.000.000 4 $12.000
Servicios 306 intermunicipal,
mensajería y
encomiendas .Alquiler
de vehículos, equipos
y maquinaria.
 9. La empresa realiza integración en el restaurante carbón y vino el cual hace una
compra de 580.000 de los platos de comida para los trabajadores.

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Servicio de Restaurante. Su base

RETENCIÓN EN LA FUENTE mínima es de $145.000 pesos y su $ 580.000 3.5% $20.300
retención es de 3.5%

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Restaurante, cafetería,

ICA Servicios 309 heladerías, fuentes de
soda, locherias, $ 580.000 3 $1.740
comidas rápidas y
asadero.

10. Se alquila una oficina para la parte administrativa por valor 1.200.000
mensuales a la inmobiliaria construyendo.

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Arrendamiento de bienes
RETENCIÓN EN LA FUENTE inmuebles. Su base mínima es $ 1.200.000 3.5% $42.000
de $980.000 pesos y su
retención es de 3.5%

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Rentistas de Capital,

ICA Servicios 316 arrendamientos de $ 1.200.000 7 $ 8.400
bienes muebles,
inmuebles y espacios
de exposición o venta.

11. La empresa contrata a Mario duran para realizar la pintura las oficinas de
empresa por valor 900.000

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Servicios generales (no

RETENCIÓN EN LA FUENTE declarantes) mínima es de $ 900.000 6% $ 54.000
$145.000 pesos y su retención es
de 6%

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Actividades de $ 900.000 7 $ 6.300

ICA Servicios 317 servicios no
clasificadas.
 12. La empresa paga intereses de 800.000 a marco Pérez por el crédito 10.000.000
mensuales.

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Intereses o rendimientos
RETENCIÓN EN LA FUENTE Financieros. Su base mínima $ 800.000 7% $56.000
es 100% y su retención es de 7%

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL
ICA Financiera 402 Demás entidades $ 800.000 5 $4.000
financieras.

13. La empresa realizo contrato de construcción de una bodega por valor 75.000.000.

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Contratos de construcción y
RETENCIÓN EN LA FUENTE urbanización. Su base mínima es $ 75.000.000 2% $1.500.000
de 100% y su retención es de 2%

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Contratistas de obras

ICA civiles, de
Servicios 302 construcción y $ 75.000.000 10 $750.000
urbanizaciones,
interventores.

14. Liliana Fernández presta sus honorarios como abogada por valor 1.500.000
mensuales.

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

Honorarios y comisiones
RETENCIÓN EN LA FUENTE (No declarantes). Su base mínima $ 1.500.000 10% $150.000
es de100%. Y su retención es de
10%.

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL Actividades de

ICA Servicios 317 servicios no $ 1.500.000 7 $ 10.500
clasificadas.
 15. Compra materiales por valor 900.000 en Homecenter persona jurídica.

CONCEPTO
TARIFA PORCENTAJE TOTAL
DE RETENCION

La retención en la fuente NO
RETENCIÓN EN LA FUENTE APLICA, porque la base mínima $ 900.000 No Aplica No aplica
es de $ 980.000 en compras
generales.

GRUPO CÓDIGO ACTIVIDAD BASE TARIFA X MIL TOTAL

RETENCIÓN DEL
ICA
No Aplica No aplica No Aplica No aplica