1. La empresa inicia actividades con dos socios, a) socio 1 $60.000.000 en efectivo, b) socio 2 $40.000.

000 en
efectivo $8.000.000 muebles y enseres para oficina y muebles de exhibición IVA incluido $7.000.000

Código Descripción Debe Haber

1105 Caja $ 100.000.000
1524 Muebles y enseres $ 15.000 000
3115 Aporte social $ 115.000.000

2. Se abre cuenta corriente en el banco DAVIVIENDA con $50.000.000 en efectivo, se solicita tarjeta para manejo
de cuenta y su cuota de manejo mensual será de $28.000

Código Descripción Debe Haber

1110 Banco $ 50.000.000
5305 Gastos financieros $28.000
1105 caja $49.972.000

Soporte contable: contrato de apertura de cuenta con copia de recibo de consignación

3. Compra a RAYCO LTDA. Mini nevera para uso de la oficina por $1.235.000 más IVA (19%), a crédito para pagar en
dos cuotas

$ 1.235.000 BASE
$ 234.650 IVA
$ 1.469.650 TOTAL
$ 30.875 RETENCION 2.5%
$ 1.438.775 TOTAL

Código Descripción Debe Haber

Equipos de oficina $ 1.438.775
Proveedor $1.438.775

Soporte contable: factura de compra RAYCO

4. Pago de arriendo del local comercial por $1.150.000 más IVA (19%) a INMOVILIARIA MI HOGAR S.A. en efectivo

$ 1.150.000 BASE
$ 218.500 IVA
$ 1.368.500 TOTAL
$ 40.250 RETENCION 3.5%
$ 1.328.250 TOTAL

Código Descripción Debe Haber

Arriendo $ 1.328.250
 Proveedor $1.328.250

Soporte contable: recibo de caja INMIVILIARIA

5. Compra computador para punto de venta a MULTICOMPUTO LTDA. Por valor de $1.700.000 IVA incluido, 50% en
efectivo y saldo a crédito

$ 1.428.571 BASE
$ 271.429 IVA
$ 1.700.000 TOTAL
$ 35.714 RETENCION 2.5%
$ 1.664.286 TOTAL

Código Descripción Debe Haber

Equipos de oficina $ 1.664.286
Proveedor $1.664.286

Soporte contable: factura de compra MULTICOMPUTO LTDA.

6. Compra mercancía para la venta a AVIDESA S.A.S. por valor de $4.600.000 incluido IVA (19%), se hace
transferencia

$ 3.865.546 BASE
$ 734.454 IVA
$ 4.600.000 TOTAL
$ 96.639 RETENCION
$ 4.503.361 TOTAL

Código Descripción Debe Haber

Compra de Mercancía $ 4.503.361
Proveedor $4.503.361

Soporte contable: factura de compra AVIDESA S.A.S.

7. Compra mercancía para la venta a JUAN PEREZ, CHARCUTERIA LA SALSA régimen simple, por valor de
$1.300.000 se paga en efectivo

$ 1.300.000 BASE
$ 45.500 RETENCION 3.5%
$ 1.254.500 TOTAL

Código Descripción Debe Haber

Compre de Mercancía $ 1.254.500
 Proveedor $1.254.500

Soporte contable: factura de compra CHARCUTERIA

8. La empresa vende a la Sra. KARLA ORTEGA, régimen simple, mercancía por valor de $2.300.000mas IVA (19%)
de contado, su costo de venta esta determinado en un 25% (primera venta de la empresa

$ 2.300.000 BASE
$ 437.000 IVA
$ 2.737.000 TOTAL

Código Descripción Debe Haber

Venta de Mercancía $ 2.737.000
Cliente $2.737.000

Soporte contable: factura de venta Nº1

9. Vende mercancía a COMERCIALIZADORA URIEL S.A.S. por valor de $2.500.000 más IVA, 30% efectivo y saldo
acredito, su costo de venta esta determinado en un 25%

$ 2.500.000 BASE
$ 475.000 IVA
$ 2.975.000 TOTAL
$ 62.500 RETENCION
$ 2.912.500 TOTAL
$ 873.750 30% EFECTIVO

Código Descripción Debe Haber

Venta de Mercancía $2.912.500
Cliente $12.912.500

Soporte contable: factura de venta Nº2

10. Paga a tipografía IMPRESOS DEL ORIENTE LTDA. por arrendamiento de VALLA PUBLICITARIA RODANTE, el valor
$700.000 más IVA, por transferencia

$ 700.000 BASE
$ 133.000 IVA
$ 833.000 TOTAL
$ 28.000 RETENCION
$ 805.000 A PAGAR

Código Descripción Debe Haber

Publicidad $ 805.000
 Proveedor $1

Soporte contable: factura de compra impresos de oriente ltda.

11. Paga servicios públicos por $400.000 transferencia, de agua $125.000 y de luz $275.000

Código Descripción Debe Haber

Servicios públicos $ 400.000
Proveedor $1

Soporte contable: recibos de servicios públicos

12. Paga primera cuota de compra a RAYCO en efectivo

Código Descripción Debe Haber

Equipos de oficina $ 719388
Proveedor $1

Soporte contable: recibo de caja RAYCO

13. Paga a tipografía IMPRESOS DEL ORIENTE LTDA. La instalación de BANNER en valla publicitaria $300.000 de
contado

$ 300.000 BASE
$ 57.000 IVA
$ 357.000 TOTAL
$ 12.000 RETENCION
$ 345.000 A PAGAR

Código Descripción Debe Haber

Publicidad $ 345.000
Proveedor $1

Soporte contable: factura de compra impresos de oriente ltda.

14. COMERCIALIZADORA URIEL S.A.S. abono el 30% de lo adeudado por transferencia

Total venta $2.912.500

Código Descripción Debe Haber

Equipos de oficina $ 873.750
Proveedor $1

Soporte contable: recibo de caja

 Todos los pagos realizados por la empresa requieren de comprobante de egreso en el exel están las plantillas
listas para ser modificadas, también algunos nombres y códigos requieren modificación