8-Organigrama

9.Manual de Funciones

f. Módulos de impacto social, económico y ambiental

Impacto económico.
Con base en los resultados obtenidos en el estudio financiero, la puesta en marcha de una empresa comercializadora y
productora de pulpa de fruta en la ciudad de Villavicencio, con la infraestructura y personal descrito en el estudio técnico y
administrativo respectivamente, se considera viable, porque el valor presente neto es superior a 0 la tasa interna de retorno
ronda el 37,78 % y la tasa de recuperación de la inversión es de aproximadamente dos años; lo que me indica que después de
haber cumplido con todas las obligaciones legales, administrativas y de nómina la empresa genera ingresos suficientes para
repartir entre los socios del proyecto o reinvertir en el crecimiento de la misma organización.
Impacto social
El desarrollo del proyecto pretende contribuir en el mejoramiento de la calidad de vida de los clientes internos, externos y
proveedores. A continuación, se mencionan los beneficios sociales que se generarían con la puesta en marcha de la planta
despulpadora Pulpillano S.A.S.
Generación de empleo.
“Para el logro de los objetivos del plan nacional de desarrollo <<Todos por un nuevo país, paz, equidad y educación>>, se
plantean cinco estrategias transversales: infraestructura y competitividad estratégicas, movilidad social, transformación del
campo y crecimiento verde, consolidación del Estado social de derecho y buen gobierno” (Departamento Nacional de
Planeación, 2014) y en concordancia con los parámetros del Plan de Desarrollo Nacional ¨Todos por un nuevo país, paz,
equidad y educación¨, se pretende generar diez empleos directos, cumpliendo con todos los requerimientos de ley.
En materia de movilidad social y siendo el empleo un pilar crucial dentro del desarrollo de la región, se dará prioridad en el
proceso de contratación a los candidatos que se encuentren sin empleo y sus familias dependan de sus ingresos, con el ánimo
de disminuir el índice de trabajo infantil y deserción estudiantil, que en muchos casos se generan, por la inestabilidad de
ingresos en los hogares.
Desarrollo regional.
El proyecto contribuye al desarrollo agrícola del municipio de Villavicencio y sus alrededores, al garantizar la adquisición de
una parte de la producción frutícola, en aras de utilizarla como materia prima para el proceso de transformación en la planta.
Cabe resaltar que la mano de obra a contratar será oriunda de la región, minimizando la migración de trabajadores por falta de
oportunidades a otras regiones del país.
Adicionalmente el proyecto fortalecerá las cadenas productivas agro-ecologias, introduciendo valor agregado a los productos
que se cultivan en la región, respaldado en el lineamiento y curso de acción territorial del plan nacional para los “llanos:
Medioambiente, Agroindustria y desarrollo humano” (Departamento Nacional de Planeación, 2014)
En materia de la transformación del campo y crecimiento verde enmarcado en el plan de desarrollo nacional, “como estrategia
que contribuye a consolidar el mercado interno aprovechando el uso de los productos para ingresar a nuevos mercados”
(Departamento Nacional de Planeación, 2014), el presente proyecto propone el uso de materia prima regional, generando
valor agregado y contribuyendo al desarrollo económico e industrial del municipio de Villavicencio y a su vez del
departamento del Meta.
Mejoramiento de la calidad de vida.
Al garantizar una remuneración económica en contraprestación por el trabajo realizado, se coadyuva de manera indirecta al
mejoramiento de la calidad de vida de las personas que se benefician del salario devengado, debido a que sus necesidades
básicas se estarían cubriendo.
Pulpillano S.A.S. brinda a la comunidad en general la posibilidad de obtener un producto fabricado mediante buenas

prácticas de manufactura, que al ser natural coadyuva al cuidado de la salud.

g. Módulo financiero

1.Inversiones Fijas: La inversión fija constituida por los activos fijos que ayudan a poner en funcionamiento la

empresa estos son en este caso; construcciones y adecuación, maquinaria y equipo, muebles y enseres, equipos de

computación y electrónicos de acuerdo con los cuadros anteriores, la inversión fija se resume en el cuadro

INVERSIONES FIJAS
Concepto Vr. Total
Maquinaria y equipos $ 34.128.000
Equipos de oficina $ 2.319.000
Equipos de computo $ 3.000.000
TOTAL INVERSION FIJA $ 39.447.000
 CONCEPTO VALOR 2.Inversiones Diferidas:
Estudio de factibilidad $ 2.000.000
Gastos de Constitución $ 350.000
INVERSIONES DIFERIDAS Comprende los gastos que
Aviso Nombre comercial $ 200.000
Asesoría Técnica y científica - formulas $ 1.000.000 debe asumir la empresa antes
Licencia Sanitaria $ 120.000
Gastos de lanzamiento y promoción del producto $ 550.000 de su funcionamiento, también
Inscripción cámara de Comercio $ 180.000
TOTAL $ 4.355.000 se conocen como gastos

preoperativos. (Véase cuadro).

3.Inversiones en capital de trabajo: Es representada por el capital con que hay que contar para un mes de operaciones o

funcionamiento de la empresa. “Constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos corrientes, para la

operación normal del proyecto durante un ciclo productivo, para una capacidad y tamaños determinados” (Bautista

Hernández, 2011)

En este rubro se encuentra el capital para pago de materias primas, mano de obra directa, mano de obra indirecta y
gastos de administración y ventas.

INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO

Costo Materia prima (5 días) $ 1.230.642
Costo M O D $ 1.748.642
CIF $ 3.945.896
Costo de Admón y ventas $ 3.341.690
Total Capital de trabajo $ 10.266.870

4.Distribución de costos:

DISTRIBUCIÓN DE COSTOS
ITEM
COSTOS FIJOS 29.059.623
COSTOS VARIABLES 57.803.305
TOTAL COSTOS 86.862.938

5.Punto de equilibrio:

Llamado también punto muerto. En este punto ni se gana ni se pierde, significa que todo lo que se reciba por ventas

del producto, alcanza únicamente a cubrir los gastos que se han hecho para poderlos producir y vender. Este punto está

directamente ligado a una cantidad de unidades que deban ser producidas y vendidas para que se dé este equilibrio.
 El punto de equilibrio es una herramienta básica para establecer las situaciones reales de los productos.
PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Ingresos totales $86.724.192 $95.018.237 $104.569.433

Costos Totales $197.040.979 $216.093.940 $237.815.748

Costos fijos $40.100.276 $42.308.358 $44.964.124

Costos variables $156.940.702 $173.785.582 $192.851.624

Precio de venta (libra) $1.018 $1.063 $1.114

Costos variables unitarios $1.796 $1.895 $2.002

Punto de equilibrio en libras - 51.491 - 50.875 - 50.623

Punto de equilibrio en pesos $ 52.402.894 $ 54.078.022 $ 56.399.572

6.Capital de trabajo

Es representada por el capital con que hay que contar para un mes de operaciones o funcionamiento de la
empresa.

En este rubro se encuentra el capital para pago de materias primas, mano de obra directa, mano de obra
 indirecta y gastos de administración y ventas.
INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO

Costo Materia prima

$1.230.642 $1.230.642
Costo M O D
$1.748.642 $1.748.642
CIF
$3.945.896 $3.945.896
Costo de Admón y ventas
$3.341.690 $3.341.690

Total Capital de trabajo (1 mes) $ -

$10.266.870 $10.266.870

7.Flujo neto de inversión

RESUMEN DE LAS INVERSIONES REQUERIDAS

INVERSION INICIAL DE INFRAESTRUCTURA CREDITO FORMA DE

AÑO 0
COMPRA

Maquinaria y Equipo $ 24.969.714 0% CONTADO

Bascula Electrónica $ 85.000 0% CONTADO

Bascula de aguja $ 40.000 0% CONTADO

Tostadora de cereales $ 9.728.629 0% CONTADO

Moldes circulares $ 172.500 0% CONTADO

Bañadora $ 14.179.585 0% CONTADO

Palote $ 100.000 0% CONTADO

Caldero $ 128.000 0% CONTADO

Estufa $ 500.000 0% CONTADO

Cucharón de aluminio $ 36.000 0% CONTADO

 Muebles y Enseres $ 4.435.280 0% CONTADO

Escritorio $288.000 0% CONTADO

Ventilador $ 330.000 0% CONTADO

Silla de recibo $ 90.000 0% CONTADO

Silla $ 138.000 0% CONTADO

Silla de recibo $ 69.800 0% CONTADO

Teléfono $ 119.980 0% CONTADO

Computador $ 2.000.000 0% CONTADO

Kid (Trapeador, balde y guantes) $ 18.000 0% CONTADO

Escoba $ 1.500 0% CONTADO

Dispensador de agua $ 180.000 0% CONTADO

Mesón en acero inoxidable $ 250.000 0% CONTADO

Estantería $ 800.000 0% CONTADO

Archivador $ 150.000 0% CONTADO

TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 29.404.994   $ -

Política en
CAPITAL DE TRABAJO AÑO 0 BASE AÑO 1
Días

CAJA Y BANCOS ( DIAS) $ 7.977.927 25 SALARIOS $ 48.103.510

CARTERA- INCLUYE PROVISION - 0 VENTAS $ 169.164.753

COMPRAS $ 40.892.287
INV. MATERIA PRIMA $ 3.095.119 15
ANUALES

INV. PRODUCTOS EN PROCESO $ 10 COSTO $ 86.388.171

 PRODUCCION

INV. PRODUCTOS TERMINADOS $ 10 COSTO VENTAS $ 3.550.000

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA $ 1.058.000  

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 11.073.046

TOTAL INVERSIONES $ 41.536.040

8.PROYECCIONES FINANCIERAS: esta herramienta te permite analizar la proyección de un proyecto, ver los

ingresos, egresos y utilidades de la empresa estos te darán la viabilidad para la puesta en marcha del plan de negocios.

PROYECCIONES FINANCIERAS
Estado de resultados Año Año 1 Añ Año 3
0 o2
Ingresos
Ingresos operativos 997.316.303 1.541.485.858 1.801.852.104
Total ingresos 997.316.303 1.541.485.858 1.801.852.104
Egresos
Costos de Producción 685.998.706 1.059.352.037 1.237.000.452
Materia prima e insumos 659.485.436 1.019.080.999 1.190.135.031
Mano de obra directa 26.513.270 40.271.038 46.865.421
Gastos de Administración 135.063.876 138.464.333 146.772.193
(Gastos admón. sin 125.383.396 128.783.853 136.510.884
depreciación)
Total egresos 821.062.582 1.197.816.370 1.383.772.645
Utilidad operativa 176.253.721 343.669.488 418.079.459
Impuestos 58.163.728 113.410.931 137.966.222
Inversión 324.906.81
2
Saldo - 118.089.993 230.258.557 280.113.238
324.906.81
2
 9.Flujo neto de operación
CONCEPTO AÑO BASE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INVERSIONES FIJAS
Maquinaria y equipos $34.128.000
Muebles y enseres $2.319.000
Equipos de Computo $3.000.000
Inversiones diferidas $4.355.000
Capital de trabajo $10.266.870
INVERSION TOTAL $54.068.870

ENRADAS DE EFECTIVO
INGRESOS POR VENTAS $251.835.678 $269.131.964 $296.185.268
Recaudos por cartera $8.394.523 $8.971.065
TOTAL INGRESOS $251.835.678 $277.526.486 $305.156.333

SALIDAS DE EFECTIVO
Compra de materia prima
Mano de Obra directa
Costos Indirectos de Fabricación
Gastos de Administración y
ventas
Reserva legal
Amortización de gastos diferidos
pago de Impuesto de Renta
(35%)
Gastos Financieros
TOTAL SALIDAS
SALDO (ENTRADA - SALIDAS)
Más depreciación y amortización
Más Reserva legal
menos pago a principal
(amortización de crédito)
FLUJO NETO ANUAL
MAS SALDO INICIAL DE CAJA
FLUJO DE CAJA NETO
$88.606.250 $99.548.686 $111.842.853
$20.983.706 $22.169.470 $23.721.333
$47.350.746 $52.067.426 $57.287.437
$40.100.276 $42.308.358 $44.964.124
$2.850.795 $3.435.955 $3.973.677
$871.000 $871.000 $871.000
$15.350.436 $18.501.295 $21.396.721
$10.936.312 $8.571.704 $6.207.096
$227.049.521 $247.473.894 $270.264.242
$14.621.870 $24.786.157 $30.052.593 $34.892.091
$8.706.400 $8.706.400 $8.706.400
$2.850.795 $3.435.955 $3.973.677
$7.389.400 $7.389.400 $7.389.400
$28.953.952 $34.805.547 $40.182.768
$14.621.870 $43.575.822 $78.381.369
$14.621.870 $43.575.822 $78.381.369 $118.564.137
10. Flujo neto del plan de negocios
 FLUJO NETO Año 1 Año 2 Año 3
VENTAS 141,002,400 158,623,470 178,743,271
COSTO DE VENTAS 59,578,457 75,312,932 83,295,169
UTILIDAD BRUTA 81,423,943 83,310,538 95,448,102
ADMINISTRACION 46,725,344 47,752,273 48,881,165
VENTAS 12,579,685 12,865,243 13,179,155
TOTAL GASTOS 59,305,029 60,617,516 62,060,320
UTILIDAD 22,118,915 22,693,022 33,387,781
OPERACIONAL
-GASTOS FINANCIEROS 7,679,484 6,470,307 5,027,880
INGRESOS NO 275,000 300,000 315,000
OPERACIONALES
UTILIDAD BRUTA 14,714,430 16,522,714 28,674,902
ANTES DE IMPT
IMPUESTO DE RENTA 3,678,608 4,130,679 7,168,725
(25%)
UTILIDAD DESPUES DE 9,711,524 11,070,219 19,212,184
IMPT
RESERVA LEGAL (10%) 971,152 1,107,022 1,921,218
UTILIDAD NETA 8,740,372 9,963,197 17,290,966

11. Evaluación financiera: VPN, TIR, RB/C

AÑO FLUJO DE CAJA

0 -92,000,000
1 -4,826,995
2 28,530,210
3 94,533,724
4 201,360,127
5 359,252,574
VPN 408,170,970
TASA 12.6%
T.I.R 61.8%

h. Fuentes de financiación

Fuentes de Financiación. Los recursos para la puesta en marcha del proyecto se hallan

desglosados en dos fases o escenarios: Recursos propios de los socios y recursos

financiados así
 Recursos propios (aportes de
Inversiones los socios) $ vía Crédito Total

Inversiones Fijas
Maquinaria y equipos
1 máquina exprimidora de cítricos $ 3.000.000,00 $3.000.000
1 máquina tamizadora para cítricos $ 4.000.000,00 $4.000.000
1 máquina tamizadora para otros frutos $ 4.000.000,00 $4.000.000
1 máquina empacadora industrial $ 12.000.000,00 $12.000.000
1 cuarto frío $ 10.000.000,00 $10.000.000
1 cocina industrial $ 210.000,00 $210.000
Pipeta $ 150.000,00 $150.000
Termómetro industrial $ 120.000,00 $120.000
Cilindro de gas $ 108.000,00 $108.000
Gramera industrial mecánica $ 270.000,00 $270.000
Cucharas de acero inoxidable $ 30.000,00 $30.000
Estivas de madera $ 240.000,00 $240.000
TOTAL $ - $ 34.128.000,00 $ 34.128.000,00

Muebles y enseres
Escritorio tipo gerente $ 350.000,00 $350.000
Escritorio tipo secretaria $ 280.000,00 $280.000
Archivador por 4 gavetas $ 264.000,00 $264.000
Basurera en madera $ 64.000,00 $64.000
Mesa para computador $ 230.000,00 $230.000
Silla tipo gerente neumática $ 251.000,00 $251.000
Silla tipo secretaria neumática $ 210.000,00 $210.000
Botiquin $ 60.000,00 $60.000
Estintores planta ABC $ 190.000,00 $190.000
Extintor solkaflan $ 120.000,00 $120.000
aparatos telefónicos $ 80.000,00 $80.000
calculadora cassio $ 220.000,00 $220.000
TOTAL $ - $ 2.319.000,00 $ 2.319.000,00

Equipos de Computo
Equipo de Cómputo $ 2.500.000,00 $2.500.000
Impresora HP 840 $ 420.000,00 $420.000
Estabilizador de 1000 watios $ 80.000,00 $80.000
TOTAL $ 2.500.000,00 $ 500.000,00 $ 3.000.000,00

Total Inversión fija $ 2.500.000 $ 36.947.000 $ 39.447.000

Inversión Capital de trabajo

Costo Materia prima (5 días) $ 1.230.642 $1.230.642

Costo M O D $ 1.748.642 $1.748.642
CIF $ 3.945.896 $3.945.896
Costo de Admón y ventas $ 3.341.690 $3.341.690

Total Capital de trabajo (1 mes) $ 10.266.870 $ - $ 10.266.870

Inversión Diferida
Estudio de factibilidad 2.000.000 $ 2.000.000
Gastos de Constitución 305.000 $ 305.000
Aviso Nombre comercial 200.000 $ 200.000
Asesoría Técnica y científica - formulas 1.000.000 $ 1.000.000
Licencia Sanitaria 120.000 $ 120.000
Gastos de lanzamiento y promoción del pr 550.000 $ 550.000
Inscripción cámara de Comercio 180.000 $ 180.000
Total inversión diferida $ 4.355.000 $ - $ 4.355.000

FINANCIACION TOTAL $ 17.121.870 $ 36.947.000 $ 54.068.870

Porcentaje de Participación. 32% 68% 100%

i. Conclusiones

Se presenta interesante la posibilidad de llevar a la realidad el desarrollo del proyecto

productivo, debido a factores técnicos, económicos y financieros evaluados en el proceso

investigativo, y cuyos resultados permitieron visualizar la viabilidad económica del mismo

y evidenciando que, aunque la inversión inicial es proporcionalmente grande, el buen

manejo de la organización y adecuadas. Es importante tener en cuenta que el desarrollo del

proyecto no solo generaría un impacto positivo para quienes estuvieran interesados en su

desarrollo, sino que de igual manera se podría contribuir con el mejoramiento de la

economía de la región, mediante la generación de nuevos empleos.

En el proceso de producción se debe tener en cuenta que los procesos de la pulpa de

fruta varían de acuerdo a la materia prima que se esté tratando. Lo que significa que cada

fruta debe ser tratada con cuidados diferentes de acuerdo a su especie y no se deben dejar

pasar por alto factores tales como textura y color, con el fin de adquirir un producto de

excelente calidad.

Después de la evaluación económica y financiera se puede concluir que es totalmente

viable llevar a cabo el desarrollo del proceso productivo en el municipio debido a factores

que favorecen las actividades tales como: condiciones adecuadas para su ubicación, fácil

acceso a materias primas, adecuados canales de distribución y la reducción constante en los

costos de producción generados por la producción en grandes proporciones y la aceptación

en el mercado.

j. Recomendaciones

Se considera importante la realización de un estudio que permita visualizar el impacto

económico y ambiental generado por el desecho resultante en el proceso de producción de

pulpa de fruta congelada (semilla y cascara) Además determinar si es conveniente someter

este material a procesos de aprovechamiento que puedan generar beneficios económicos

adicionales e impactos ambientales positivos.

Es importante considerar a mediano plazo, la incursión en mercados de municipios

aledaños a la Unión –Valle, mediante una adecuada investigación que permita determinar

factores a considerar, tales como capacidades requeridas, aceptación del producto,

adquisición de materias primas, liderazgo en costos, entre otros. De igual manera, es

conveniente determinar las condiciones para comercializar en almacenes de cadena y otras

regiones del país con el fin ampliar el campo de acción del ente económico objeto de

estudio.

Se recomienda determinar y evaluar nuevas fuentes de financiamiento que puedan

contribuir con el desarrollo de la capacidad productiva y económica del proyecto. Además

de la creación de estrategias de mercado e impulso de los productos desarrollados.

Se considera conveniente ampliar la gama de productos basada en el desarrollo de

pulpas de frutas que tengan importante aceptación en el mercado y que no estén siendo

desarrolladas. Para lo anterior se debe tener en cuenta el fácil acceso a la materia prima

requerida y la posible implementación de nueva maquinaria.

k. Bibliografía

L. Anexos

1.Análisis de resultados de la Investigación de mercados

2.Reglamento Interno de Trabajo