TALLER DE CLASE DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS

NOMBRE Y APELLIDOS: KARIN LORENA DIAZ BUSTOS

FECHA: 14/10/2021
¿Realice las siguientes transacciones contables de retención en la fuente e indique
el valor y el concepto que se debe aplicar y adicional realice la causación de cada
una de ellas?
1. Compra mercancías al contado por $ 8.000.000 a una persona natural No
declarante.
CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL
RETENCIÓN
Compra, persona natural (NO $ 8.000.000 3.5 % $280.000
Declarante), su base mínima es de
$980.000 pesos y su retención es
de 3.5%
2. Suministra elementos de aseo y papelería por $ 5.800.000 + IVA una persona
jurídica

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Compra, persona Jurídica $ 5.800.000 2.5 % $145.000

(Declarante), Su base mínima
es de $980.000 pesos y su
retención es de 2.5%

3. Se realiza los exámenes médicos los trabajadores por un valor 900.000 en asistir
Ips Ltda.

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Servicios integrales de salud $ 900.000 2% $18.000

prestados por IPS Su base
mínima es de $145.000 pesos y
su retención es de 2%
 4. Compra a crédito una fotocopiadora, para uso de la empresa, por valor de $
5.020.000 IVA INCLUIDO.

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Compra, persona Jurídica $4.218.500 2.5% $105.500

(Declarante), Su base mínima
es de $980.000 pesos y su
retención es de 2.5%

5. Compra un computador, para uso de la empresa por $ 3.400.000 IVA INCLUIDO.

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Compra, persona Jurídica $2.857.200 2.5% $71.430

(Declarante), Su base mínima
es de $980.000 pesos y su
retención es de 2.5%

6. Compra un ACPM, para uso de la empresa por $ 2.800.000 para el uso los
carros de la empresa a la bomba milenios.

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Compras de combustibles $2.800.000 0,10% $2.800

derivados del petróleo. Su base
mínima es 100% y su retención
es de 0.10%

7. La empresa realiza la compra de un terreno por 50.000.000

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Compras de bienes raíces. Su $50.000.000 1% $500.000

base mínima es 100% y su
retención es de 1%

8. Se alquila camioneta para el uso del gerente por un valor de 3.000.000 a pepito
Pérez No declarante

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Arrendamiento de bienes muebles. $3.000.000 4.% $120.000

Su base mínima es 100% y su
retención es de 4.%
 9. La empresa realiza integración en el restaurante carbón y vino el cual hace una
compra de 580.000 de los platos de comida para los trabajadores

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Servicio de Restaurante. Su base $ 580.000 3.5% $20.300

mínima es de $145.000 pesos y su
retención es de 3.5%

10. Se alquila una oficina para la parte administrativa por valor 1.200.000
mensuales a la inmobiliaria construyendo.

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Arrendamiento de bienes $ 1.200.000 3.5% $42.000

inmuebles. Su base mínima es de
$980.000 pesos y su retención es
de 3.5%

11. La empresa contrata a Mario duran para realizar la pintura las oficinas de
empresa por valor 900.000

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Servicios generales (no declarantes) $ 900.000 6% $54000

mínima es de $145.000 pesos y su
retención es de 6%

12. La empresa paga intereses de 800.000 a marco Pérez por el crédito 10.000.000
mensuales.

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Intereses o rendimientos $ 800.000 7% $56000

financieros. Su base mínima es
100% y su retención es de 7%

13. La empresa realizo contrato de construcción de una bodega por valor 75.000.000.

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Contratos de construcción y $ 75.000.000 2% $1.500.000

urbanización. Su base mínima es de
100% y su retención es de 2%
 14. Liliana Fernández presta sus honorarios como abogada por valor 1.500.000
mensuales.

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

Honorarios y comisiones (no $ 1.500.000 10% $150.000

declarantes). Su base mínima es de
100%. y su retención es de 10%

15. Compra materiales por valor 900.000 en Homecenter persona jurídica.

CONCEPTOS DE RETENCIÓN TARIFA PORCENTAJE DE TOTAL

RETENCIÓN

La retención en la fuente NO $ 900.000 No Aplica No aplica

APLICA, porque la base mínima es
de $980.000, en compras
generales.