UNIVERSIDAD FRANCISCO GAVIDIA.

FACULTAD DE CIENCIA ECONÓMICAS.

UNIDAD 3 PLAN DE FINANZAS.

ASIGNATURA: FORMULACION DE PROYECTOS

CATEDRÁTICO: LIC. EMETERIO ALBERTO AMAYA FABIAN.

 ÍNDICE.

INTRODUCCIÓN. .................................................................................................................................................................. 3

PLAN DE FINANZAS............................................................................................................................................................ 4

Objetivo a corto plazo ............................................................................................................................................................. 4

Objetivo a mediano plazo....................................................................................................................................................... 4

Objetivo a largo plazo ............................................................................................................................................................ 4

Responsable del Sistema Contable .......................................................................................................................................... 4

Catálogo de cuentas de su empresa. ........................................................................................................................................ 5

Software a Utilizar ................................................................................................................................................................... 5

Flujo de Efectivo ..................................................................................................................................................................... 5

Capital Social .......................................................................................................................................................................... 6

Créditos ................................................................................................................................................................................... 6

Entradas ................................................................................................................................................................................... 6

Proyección del Flujo de Efectivo ............................................................................................................................................. 7

Estado de resultados para los primeros 12 meses .................................................................................................................... 8

Balance General ...................................................................................................................................................................... 9

Indicadores Financieros ..........................................................................................................................................................10

Supuestos Utilizados en los Estados Financieros ...................................................................................................................10

Opciones de Financiamiento ..................................................................................................................................................10

NUESTROS PRODUCTOS PASTELERIA GREEN ............................................................................................................11

 INTRODUCCIÓN.

En este informe Pastelería Green presentara su plan financiero de la empresa, con el fin de dar a conocer

los objetivos a corto, mediano y largo plazo, también los estados y situación financiera de nuestra empresa

en la que se encuentra: de dónde recibe dinero, cuáles son sus ingresos y ganancias, a cuánto asciende su

deuda y la rentabilidad de la compañía., así como los procesos que llevaremos a cabo con el fin de tener un

excelente manejo de la misma del mismo modo como buscar una rentabilidad y posicionamiento como en

un Mercado líder en el área pastelera y reposterías saludables. Como se puede observar el plan financiero es

una gran herramienta para conocer la salud económica de tu empresa y el mapa que permite tomar buenas

decisiones en ese apartado. La planeación financiera, que busca mantener el equilibrio económico en todos

los niveles de la empresa, está presente tanto en el área operativa como en la estratégica. La

estructura operativa se desarrolla en función de su implicación con la estrategia.

 PLAN DE FINANZAS

 Objetivo a corto plazo

Poder distribuir de forma correcta el capital inicial con el que contará la empresa, determinando los

gastos y costes que tendrán cada una de las operaciones que se llevarán a cabo.

 Objetivo a mediano plazo

Incrementar la capacidad de pago y deuda, tanto para sus proveedores como para las entidades

financieras, mejorando cada vez el record crediticio de la empresa, para en el futuro obtener mejores

ofertas crediticias.

 Objetivo a largo plazo

Presentación, elaboración y seguimiento de los estados financieros de la empresa, de esa manera

obtener un mejor rendimiento en las finanzas, que traigan así incremento en las utilidades.

Responsable del Sistema Contable

La persona encargada será un Contador Público, ya que este debe contar con experiencia mínima de 2

años, no habrá necesidad de capacitación, su salario base sería de $400.00.

 Catálogo de cuentas de su empresa.

Número de cuenta Nombre de la cuenta

1 Activos
2 Pasivos
3 Patrimonio
4 Gastos
5 Ingresos
6 Pérdidas y Ganancias
7 Cuentas de orden

Software a Utilizar

El Sistema computacional seleccionado es el software Odoo, considerado para la Pastelería Green, ya

que este es muy completo y se adapta a todas las actividades que la empresa realizará.

Flujo de Efectivo

Gastos variables Gastos fijos

Mantenimiento de maquinaria Alquiler del local

Gastos de Administración
Impuestos

Costos variables Costos fijos

Energía eléctrica del área de

producción Servicios básicos

Materia Prima Alquiler del local

Proveedores Salarios del personal

 Capital Social

El capital social de la Pastelería Green asciende a $10,000.00, cantidad aportada por todos los socios.

Créditos

$6,000.00 serán aportados entre todos los socios, y la cantidad de $4,000.00 será por medio de un

préstamo de BTS, Banco de los Trabajadores.

Entradas

CONCEPTO CANTIDAD

Ingreso por ventas $ 7,000.00

Capital Socios $ 6,000.00

Préstamo BTS $ 4,000.00

Total $ 17,000.00

Salidas

CONCEPTO CANTIDAD

Alquiler $ 700.00

Compra de Maquinaria $ 1,500.00

Salarios $ 2,500.00

Servicios básicos $ 1,000.00

Cuentas por pagar $ 900.00

 Proyección del Flujo de Efectivo

Saldo inicial de la cuenta de efectivo $10,000.00

+ Entrada de operación:
Cuentas por cobrar $ 0.00
Ventas de contado $15,000.00
Otras entradas $ 1,000.00
= Total de entradas
$16,000.00
– Salidas de operación:
Cuentas por pagar $2,500.00
Compras de contado $7,000.00
Otras salidas $ 900.00
= Total de salidas
$10,400.00
= Flujo de efectivo de operación $5,600.00
+ Entradas de financiamiento e inversión:
Préstamo bancario $4,000.00
Aumento de capital $1,500.00
inversión $6,000.00
= Total de entradas de financiamiento e inversión $11,500.00
– Salidas de financiamiento e inversión:
Adquisición de activos $3,000.00
Pago de deuda e intereses $3,000.00
inversión $0.00
= Total de salidas de financiamiento e inversión $6,000.00
= Saldo final de flujo de efectivo $15,600.00
 Estado de resultados para los primeros 12 meses

Estado de resultados de Pastelería Green Del 01 de septiembre de 2020 al 31 de agosto de 2021

Ventas de Contado $ 63,000.00

Ventas al crédito $ 0.00
Ventas netas $ 63,000.00
Inventario inicial $ 0.00
Materia prima $ 0.00
Producto terminado $ 0.00
Total de inventario inicial $ 0.00
Compras y gastos $ 15,000.00
de fabricación
Compras de materia prima $ 7,000.00
Devolución y descuento sobre compra $ 0.00
Total compra y gastos de fabricación $ 22,000.00
Inventario final $ 0.00
Materia prima $ 0.00
Producto terminado $ 0.00
Total inventario final $ 0.00
Total de costo de venta $ 22,000.00
Utilidad Bruta $ 8,000.00
Gastos de operación $ 12,000.00
Mano de obra $ 5,000.00
Gastos de servicios
públicos $ 2,500.00
Gastos de maquinaria
y equipo $ 3,000.00
Renta de local $ 1,500.00
Total de gastos
de operación $ 12,000.00
Gastos administrativos $ 13,000.00
Sueldos $ 6,000.00
BTS $ 4,000.00
Publicidad $ 800.00
Total de gastos financieros
e impuestos $ 13,000.00
ISR $ 2,200.00

Utilidad/Pérdida neta $ 16,000.00

 Balance General

Pastelería Green
Balance general
Al 31 de agosto de 2021

ACTIVO
Circulante
Caja y bancos $40,200.00
Inventario de materia prima $ 7,000.00
Cuentas por cobrar $ 0.00
Total de activo circulante $47,200.00
Fijo
Maquinaria y equipo $ 3,000.00
Depreciación de maquinaria y equipo $ 800.00
Total de activo fijo $ 3,800.00
Total de activos $51,000.00

PASIVOS
Corto plazo
Impuestos por pagar $ 2,200.00
Cuentas por pagar $22,800.00
Total de pasivos $25,000.00

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 6,000.00
BTS $ 4,000.00
Capital ganado $ 0.00
Utilidades retenidas $16,000.00
Total capital contable $26,000.00
Total pasivo y capital $51,000.00
Indicadores Financieros

Prueba de liquidez:
Activo circulante/pasivo circulante 839 450/323 376 = 2.6

Capital de trabajo:
Activos totales – pasivos circulantes // $51,000.00 - $25,000.00 = $24,000.00
Razones de endeudamiento:
Pasivos/activos // $25,000.00/$51,000.00 = 0.49
Capital total/activos // $26,000.00/$51,000.00 = 0.51
Razones de eficiencia y operación:
Rotación de activo total:
Ventas netas/activo total // $63,000.00/$51,000.00 = 1.24
Rentabilidad sobre ventas:
(Utilidad neta/ventas netas) * 100 // $16,000.00/$63,000.00 *100 = 25.40%
Rentabilidad sobre activo total:
(Utilidad neta/activo) * 100 // $16,000.00/$51,000.00 *100 = 31.37%
Rentabilidad sobre capital:
(Utilidad neta/Capital) * 100 // $16,000/$26,000.00 *100 = 61.53%

Supuestos Utilizados en los Estados Financieros

Supuesto utilizados para la elaboración de los estados financieros de Pastelería Green

Para poder elaborar la parte financiera de nuestro plan de negocios, para el balance general del 2021

supusimos obtener un préstamo por la cantidad $4000.00 y la aportación de los socios por $6000.00, se

supuso que el total de ventas recibida durante un periodo de actividad de un año sería por $63,000.00,

adicionalmente, el total de los gastos teniendo en cuenta el préstamo sería por $47,000.00

Opciones de Financiamiento

El sistema de financiamiento que ha considerado la Pastelería Green es BTS (Banco de los

Trabajadores Salvadoreños), ya que este presentaba la tasa de interés más atractiva y mayor plazo para

cubrir la deuda.
NUESTROS PRODUCTOS PASTELERIA

GREEN: