Número Fecha Glosa Cta Contable

1 1/2/2021 Materia prima en almacén (Madera) 241

61.2
2 1/2/2021 Materia prima en almacén (Tubos) 241
612
3 1/3/2021 Compra materia prima (Madera) 602
4011
421
4 1/3/2021 Ingreso a almacen de la MP 241
612
5 1/4/2021 Compra materia prima (Tubos) 602
4011
421
6 1/4/2021 Ingreso a almacen de la MP 241
612
7 1/5/2021 Compra materia prima (Tornillos) 602
4011
421
8 1/5/2021 Ingreso a almacen de la MP 241
612
9 1/6/2021 Compra materia prima (Fórmica) 602
4011
421
10 1/7/2021 Ingreso a almacen de la MP 241
612
11 1/7/2021 Salida de MP de almacén (Madera) 612
241
12 1/7/2021 Salida de MP de almacén (Tubos) 612
241
13 1/7/2021 Salida de MP de almacén (Tornillos) 612
241
14 1/4/2021 Salida de MP de almacén (Fórmica) 612
241
15 1/4/2021 Ingreso MP a producción (Madera) 921
791
16 1/4/2021 Ingreso MP a producción (Tubos) 921
791
17 1/4/2021 Ingreso MP a producción (Tornillos) 921
791
18 1/4/2021 Ingreso MP a producción (Fórmica) 921
791
19 1/25/2021 Prov plla remunerac enero 621
627.1
627.2
403.1
 403.3
403.2
411.1
20 1/25/2021 MOD afectada a producción 921
791
1/30/2021 Contab CIF Enero 63
63
63
65
65
65
63
4011
421
21 1/30/2021 Destino de los CIF 921
791
10 1/30/2021 Prov de la depreciación 681
393
11 1/30/2021 Destino de la deprec. 921
791
12 1/30/2021 Almacenamiento de la 21
producción 300 unidades 71
13 1/30/2021 Venta de 285 unidades 121
4011
701
14 1/30/2021 Contab del costo de venta 691
21
 Denominación DEBE HABER
Materia prima 30,000.00
Materia prima 30,000.00
Materia prima 12,000.00
Materia prima 12,000.00 fact
Materia prima 150,000.00 150,000.00 vc
igv 27,000.00 27,000.00 igv
Facturas boletas por pagar 177,000.00 177,000.00 total
Materia prima 150,000.00
Materia prima 150,000.00 fact
Materia prima 90,000.00 90,000.00 vc
igv 16,200.00 16,200.00 igv
Facturas boletas por pagar 106,200.00 106,200.00 total
Materia prima 90,000.00
Materia prima 90,000.00 fac
Materia prima 8,000.00 8,000.00 vc
igv 1,440.00 1,440.00 igv
Facturas boletas por pagar 9,440.00 9,440.00 total
Materia prima 8,000.00
Materia prima 8,000.00
Materia prima 30,000.00 30,000.00 vc
igv 5,400.00 5,400.00 igv
Facturas boletas por pagar 35,400.00 35,400.00 total
Materia prima 30,000.00
Materia prima 30,000.00
Materia prima 162,000.00
Materia prima 162,000.00
Materia prima 81,600.00
Materia prima 81,600.00
Materia prima 4,800.00
Materia prima 4,800.00
Materia prima 21,000.00
Materia prima 21,000.00
Centro de producción 162,000.00 30,000.00
Centro de costos 162,000.00
Centro de producción 81,600.00
Centro de costos 81,600.00
Centro de producción 4,800.00
Centro de costos 4,800.00 150,000.00
Centro de producción 21,000.00 90,000.00
Centro de costos 21,000.00 270,000.00 Total MP
Remuneración 35,000.00
Essalud 3,150.00 202,500.00 75 % SALIDA
SCTR 364.00
Essalud 3,150.00
SCTR 364.00
ONP 4,550.00
Remuneraciones por pagar 30,450.00
Centro de producción 38,514.00
Centro de costos 38,514.00
Energía 2,000.00
Agua 800.00
Mant. Y reparación De maquinaria 2,500.00 333.33
Seguros 333.33
Accesorios de producción 300.00
Herramientas 1,250.00
Honorarios direccion y p 1,000.00
igv 1,473.00 8,183.33
Facturas boletas por pagar 9,656.33
Centro de producción 8,183.33
Centro de costos 8,183.33
Depreciación 666.66 Anual
Depreciación 666.66 10% 119.9988
Centro de producción 666.66 333.33 666.66
Centro de costos 666.66
Productos terminados 316,763.99
Producción almacenada 316,763.99
Facturas boletas por cobrar 497,128.75 2250
igv 75,833.20
Mercadería 421,295.55
Costo de venta 300,925.80
Productos terminados 300,925.80 venta
285 (vender 285)

TOTAL 2,397,859.52 2,397,859.52

 Madera al 90% 0.9
180,000.00 162000

100 Tubos al 80% 0.8

18 102,000.00 81600
118
Tornillo al 60% 0.6
8,000.00 4800
100
18 Fórmica al 70% 0.7
118 30,000.00 21000

100
18
118

100
18
118
 0.00

vender 285)
 HOJA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

Empresa: San Andrés SAC

Producto Escritorios
Unidades a producir 300
Responsable Ing. Raúl Castillo Lozano
Fecha 1/4/2021
responsabel: Justino Jara Yasbely Yesenia

DETALLE Materia Prima Mano obra directa

Materia prima empleada 269,400.00
MOD personal de planta 38,514.00
Energía
Agua
Mant. Y reparación De maq
Seguros
Accesorios de producción
Herramientas
Honorarios direccion y p
Depreciación
TOTALES 269,400.00 38,514.00

Total costo de Producción 316,763.99

Costo unitario 1055.88
Valor venta 1478.23
Precio al público 266.0814

Firma Resp.
DE PRODUCCIÓN PLANILLA DE REMUNERACIÓN DE
Remunerac Bruta
35,000.00
62.1

300 95%
285

Mano obra directa Costos Indirectos Fabric

38,514.00
2,000.00
800.00
2,500.00
333.33
300.00
1,250.00
1,000.00 316764
666.66
38,514.00 8,849.99

300

285 421295.55 300925.8

2500
2250 vender el 90%

Firma Gerente
A DE REMUNERACIÓN DEL MES DE ENERO 2021
Dscto Trabajd 13% ONP Pago líquido Essalud 9% SCTR 1.04 %
4,550.00 30,450.00 3,150.00 364.00
4032 41.1 4031 403.3
 Ejercisio 01
sabado 11 hrs diarias Lunes a viernes
labora 10 horas diarias
Jornal 120
Detalle costos x hora Horas lab Importe Jornal 120
Hora diurna 15 8 120 Detalle costos x hora
Hora noct 20.25 0 Hora diurna 15
Ext 25 % dia 18.75 2 37.5 Hora noct 20.25
Ext 35 % dia 20.25 0 Ext 25 % dia 18.75
Ext 25 % noct 25.31 0 Ext 35 % dia 20.25
Ext 35 % noct 27.34 0 Ext 25 % noct 25.31
Dom y Fer 1 30.00 0 Ext 35 % noct 27.34
10 157.5 Dom y Fer 1 30.00

LaV = 787.5
Sabado 177.75
965.25

Ejercisio 02
Lunes a viernes
labora 13 horas diarias diurna
Jornal 70
Detalle costos x hora Horas lab Importe Jornal 70
Hora diurna 8.75 8 70 Detalle costos x hora
Hora noct 11.81 0 Hora diurna 8.75
Ext 25 % dia 10.94 2 21.88 Hora noct 11.81
Ext 35 % dia 11.81 3 35.43 Ext 25 % dia 10.94
Ext 25 % noct 14.76 0 Ext 35 % dia 11.81
Ext 35 % noct 15.94 0 Ext 25 % noct 14.76
Dom y Fer 1 17.50 0 Ext 35 % noct 15.94
13 127.31 Dom y Fer 1 17.50

LaV = 636.55
Sabado 70
706.55
Ejercisio 03
5:00 AM 1:00:p.m lunes a sbado
jornal 120
Detalle costos x hora Horas lab Importe
Hora diurna 15 7 105
Hora noct 20.25 1 20.25
Ext 25 % dia 18.75 0
Ext 35 % dia 20.25 0
Ext 25 % noct 25.31 0 LaV 751.5
Ext 35 % noct 27.34 0
Dom y Fer 1 30.00 0
8 125.25

Ejercisio 04
7:00 AM 7:00:p.m lunes a sbado
jornal 130 12 horas
Detalle costos x hora Horas lab Importe
Hora diurna 16.25 8 130
Hora noct 21.94 0
Ext 25 % dia 20.31 2 40.62
Ext 35 % dia 21.94 2 43.88
Ext 25 % noct 27.43 0
Ext 35 % noct 29.62 0 LaS 1287
Dom y Fer 1 32.50 0
12 214.5
Ejercisio 05
03:00:P.M 11:00:p.m lunes a sbado
jornal 110
Detalle costos x hora Horas lab Importe
Hora diurna 13.75 7 96.25
Hora noct 18.56 1 18.56
Ext 25 % dia 17.19 0
Ext 35 % dia 18.56 0
Ext 25 % noct 23.2 0
Ext 35 % noct 25.06 0 LaS 688.86
Dom y Fer 1 27.50 0
8 114.81

Ejercisio 06
07:00:a.m 4:00:p.m lunes Aviernes
jornal 80
Detalle costos x hora Horas lab Importe
Hora diurna 10 8 80
Hora noct 13.5 0
Ext 25 % dia 12.5 1 12.5
Ext 35 % dia 13.5 0
Ext 25 % noct 16.88 0
Ext 35 % noct 18.23 0 Lav 462.5
Dom y Fer 1 20.00 0
9 92.5

Ejercisio 07
11:00:p.m 6:00:a.m lunes a sabado
jornal 60
Detalle costos x hora Horas lab Importe
Hora diurna 7.5 0
Hora noct 10.13 7 70.91
Ext 25 % dia 9.38 0
Ext 35 % dia 10.13 0
Ext 25 % noct 12.66 0
Ext 35 % noct 13.68 0 Las 425.46
Dom y Fer 1 15.00 0
7 70.91

Ejercisio 08
01:00:p.m 11:00:p.m lunes a sabado
jornal 60
Detalle costos x hora Horas lab Importe
Hora diurna 7.5 8 60
Hora noct 10.13 0
Ext 25 % dia 9.38 0
Ext 35 % dia 10.13 0
Ext 25 % noct 12.66 2 25.32
Ext 35 % noct 13.68 0 Las 511.92
Dom y Fer 1 15.00 0
10 85.32

Ejercisio 09
07:00:a.m 6:00:p.m 3 domingos
jornal 100
Detalle costos x hora Horas lab Importe
Hora diurna 12.5 8 100
Hora noct 16.88 0
Ext 25 % dia 15.63 0
Ext 35 % dia 16.88 0
Ext 25 % noct 21.1 2 42.2
Ext 35 % noct 22.79 0 Las 853.2
Dom y Fer 1 25.00 0
10 142.2

Ejercisio 10
07:00:a.m 3:00:p.m
jornal 100
Detalle costos x hora Horas lab Importe
Hora diurna 12.5 8 100
Hora noct 16.88 0
Ext 25 % dia 15.63 0
Ext 35 % dia 16.88 0
Ext 25 % noct 21.1 0
Ext 35 % noct 22.79 0
Dom y Fer 1 25.00 0
8 100
 Horas lab Importe
8 120
0
2 37.5
1 20.25
0
0
0
11 177.75

sabado 8 hrs diarias

Horas lab Importe

8 70
0
0
0
0
0
0
8 70