CUADERNO DE INFORME:

CONTABILIDAD FINANCIERA

PROFESO
R:
LINCOHOL ERNESTO PARDAVE BRANCACHO

INTEGRANTES Y ID:
Yocelin Aguilar Flores - ID : 1347294
Sebastian Panta Rosas - ID: 1300276
Dania Quispe Valiente - ID: 1306234
ANCIERA

RDAVE BRANCACHO

TES Y ID:
es - ID : 1347294
sas - ID: 1300276
te - ID: 1306234
MONOGRAFÍA
MO
 ASIENTO CONTABLE
CTAS DEBE
Operación 1 ---------01---------
Compra de Materia prima (bolsas de cemento) 6021 14,352.00
Compra de Materia prima (fierros) 6022 7,507.50
IGV CTA propia (bolsas de cemento) 401111 2,583.36
IGV CTA propia (fierros) 401112 1,351.35
Cuentas por pagar comerciales - Terceros 42121
Se compra mercadería
Materia prima (bolsas de cemento) 24111 14,352.00
Materia prima (fierros) 24112 7,507.50
Varia. INV. Materia prima (bolsas de cemento) 61211
Varia. INV. Materia prima (fierros) 61212
Destino compra de materiales, almacén.
Operación 2 ---------02---------
Compra de Materia prima (ladrillos) 6021 5,500.00
Compra de Materia prima (L. KINKON) 6022 6,650.00
IGV CTA propia (ladrillos) 401111 990.00
IGV CTA propia (L. KINKON) 401112 1,197.00
Cuentas por pagar comerciales - Terceros 42121
Se compra mercadería
Materia prima (ladrillos) 24111 5,500.00
Materia prima (L. KINKON) 24112 6,650.00
Varia. INV. Materia prima (ladrillos) 61211
Varia. INV. Materia prima (L. kINKON) 61212
Destino compra de materiales, almacén.
Operación 3 ---------03---------
Cuentas por cobrar 12121 69,118.50
Venta de Producto terminado (bolsas de cemento 7022
Venta de Producto terminado (fierro) 7023
IGV CTA (bolsas de cemento) 401111
IGV CTA (fierro) 401112
Se vende mercadería
Caja 101 69,118.50
Cuentas por cobrar cancelada 12121
Cobro de la venta
Operación 4 ---------04---------
Cuentas por cobrar 12122 19,599.80
Venta de Producto terminado (ladrillos) 7022
Venta de Producto terminado (L.KINKON) 7023
IGV CTA (ladrillos) 401111
IGV CTA (L. kINKON) 401112
Se vende mercadería
Caja 101 19,599.80
Cuentas por cobrar cancelada 12122
Cobro de la venta
Operación 5 ---------05---------
Materia prima (bolsas de cemento) 24111 13,800.00
Varia. INV. Materia prima (bolsas de cemento) 61211
Operación 6 ---------06---------
Sueldos 6211 7,500.00
Regimen de prestaciones de salud 6271 675.00
ESSALUD 40311
ONP 4032
Sueldos por pagar 4111
Provisión Planilla.Rem. Pte mes
Sueldos y salarios x pagar 4111 6,525.00
Efectivo y equivalentes de efectivo 1041
Pago de sueldos del Pte. Mes
Operación 7 ---------07---------
Aire acondicionado 639 304.00
Cuentas por pagar comerciales - Terceros 42121
Paga honorarios por servicios
Operación 8 ---------08---------
Costo de venta 692 33,090.00
Producto terminado 2111
Costo de venta del pte mes
S/ 313,471.31
 HABER

25,794.21

14,352.00
7,507.50
eriales, almacén.

14,337.00

5,500.00
6,650.00
eriales, almacén.

41,250.00
17,325.00
7,425.00
3,118.50

69,118.50

7,880.00
8,730.00
 1,418.40
1,571.40

19,599.80

13,800.00

675.00
975.00
6,525.00
Pte mes

6,525.00
e. Mes

304.00
rvicios

33,090.00
mes
S/ 313,471.31
 LIBRO MAYOR
10 12 14
69,118.50 6,525.00 69,118.50 69,118.50
19,599.80 19,599.80 19,599.80

88,718.30 6,525.00 88,718.30 88,718.30 -

23 24 25
14,352.00
7,507.50
5,500.00
6,650.00
13,800.00
- - 47,809.50 - -

40 41 42
2,583.36 7,425.00 6,525.00 6,525.00
1,351.35 3,118.50
990.00 1,418.40
1,197.00 1,571.40
675.00
975.00

6,121.71 15,183.30 6,525.00 6,525.00 -

61 62 63
14,352.00 7,500.00 304.00
7,507.50 675.00
5,500.00
6,650.00
13,800.00

- 47,809.50 8,175.00 - 304.00

70 71 79
41,250.00
 17,325.00
7,880.00
8,730.00

- 75,185.00 - - -

95 67 46

- - - - -

97 77

- - - - -

94,840.01 144,702.80 151,227.80 95,243.30 304.00

313,471.31 313,471.31
BRO MAYOR
14 37 21
33,090.00

- - - - 33,090.00

25 33 39

- - - - -

42 50 60
25,794.21 14,352.00
14,337.00 7,507.50
304.00 5,500.00
6,650.00

40,435.21 - - 34,009.50 -

63 68 69
33,090.00

- - - 33,090.00 -

79 92 94
 - - - - -

46 16 45

- - - - -

- - - - -

40,435.21 - - 67,099.50 33,090.00

 BALANCE DE COMPROBACIO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CTA DESCRIPCION
DEBE HABER DEUDOR
10 Efectivo y eq. De efectivo 88,718.30 6,525.00
12 Ctas x cobrar comerciales terceros 88,718.30 88,718.30
14 Ctas x cobrar personal, acc.socios
16 Ctas x cobrar diversas
21 Productos terminados 33,090.00
23 Productos en proceso
24 Materia Prima 47,809.50
25 Material auxiliar
33 Inmueble maq. Y equipo
39 Depreciación, amortiz.y agot.acumulado
40 Tributos contrap.y aportes al sist.pens. 6,121.71 15,183.30
41 Remuneraciones y particp. X pagar 6,525.00 6,525.00
42 Ctas x pagar comerciales terceros 40,435.21
46 Ctas x pagar diversas
50 Capital
60 Compras 34,009.50 34,009.50
61 Variación de inventarios 47,809.50 -47,809.50
62 Gastos de personal 8,175.00 8,175.00
63 Gastos x servicios prestados x terceros 304.00 304.00
67 Gastos Financieros -
68 Valuación deterioro de activos y prov. -
69 Costo de ventas 33,090.00 33,090.00
70 Ventas 75,185.00 75,185.00
71 Variación de la producción almacenada
77 Ingresos Financieros
79 Cargas imputables a la cta de costos -53,457.20
92 Costo de producción
94 Gastos administrativos
95 Gastos de venta
97 Gastos Financieros
SUMAS ============> 313,471.31 313,471.31 49,496.80
PROBACION AL SEPTIEMBRE
ELEMENTO 1 AL 5 RESULTADO
SALDOS AJUSTES INVENTARIO NATURALEZA
ACREEDOR CARGO ABONO ACTIVO PASIVO PERDIDA
82,193.30
-
- ELEMENTO 6 Y 7
- EXCEPTO LA CTA 69 Y 79
-33,090.00
-
47,809.50

9,061.59 9,061.59
- - 1,506.00
40,435.21 40,435.21
- -
- -
34,009.50
13,800.00
8,175.00
3,800.00
18,802.00 -
-
33,090.00

33,090.00

49,496.80 33,090.00 33,090.00 96,912.80 68,298.80 61,290.50

RESULTADOS =======> 28,614.00 28,614.00
TOTALES ========> 96,912.80 96,912.80 89,904.50
 RESULTADO POR:
NATURALEZA FUNCION
GANANCIA PERDIDA GANANCIA

ELEMENTO 6 Y 7
CEPTO LA CTA 69 Y 79
14,719.50

ELEMENTO 7 Y 9
MAS LA 66 Y 69
EXCEPTO 71,72,79 Y 92

33,090.00
75,185.00 75,185.00

11,975.00
1,506.00

89,904.50 46,571.00 75,185.00

28,614.00
89,904.50 75,185.00 75,185.00
 ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZ
al 31 de diciembre del 2021
Venta
Variación de producción almacenada
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

Compras
Variación de existencias
Servicios prestados por terceros
Existencias
VALOR AGREGADO

Gastos del Personal, dir, gerentes

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN

Valuación y deterioro
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPTOS

Participaciones
Impuesto a la Renta

RESULTADO DEL EJERCICIO

NATURALEZA ESTADO DE RESULTADOS POR
al 31 de diciembre del 2021
75,185.00 Ventas netas
- Otros ingresos operacionales
75,185.00 TOTAL DE INGRESOS BRUTOS

- 34,009.50 Costo de ventas

- 13,800.00 UTILIDAD BRUTA
- 3,800.00
14,719.50 Gastos operacionales
38,295.00 Gastos de administracion
Gastos de ventas
- 8,175.00 UTILIDAD OPERATIVA
30,120.00
Otros ingresos
- Ingresos financieros
30,120.00 Gastos fianncieros
Otros ingresos
- Otros gastos
Resultados por exposicion a la inflacion
30,120.00 RESULADOS
IMPUESTOS ANTES
A LA DE PARTICIPACIONES,
RENTA Y PARTIDAS

1,506.00
8,441.13 Participaciones
Impuestos a la renta
20,172.87 RESULADOS ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINAR

Ingresos Extraordinario
Gastos extraordinarios
RESULTADO ANTES DE INTERES MINOTARIO

Interes minoritario
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Distribucion de utilidades
Impuesto a la Renta

RESULTADO DEL EJERCICIO

 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
al 31 de diciembre del 2021
entas netas 75,185.00
tros ingresos operacionales -
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 75,185.00

osto de ventas - 33,090.00

UTILIDAD BRUTA 42,095.00

astos operacionales
astos de administracion - 11,975.00
astos de ventas -
UTILIDAD OPERATIVA 30,120.00

tros ingresos
gresos financieros
astos fianncieros
tros ingresos
tros gastos
esultados por exposicion a la inflacion
RESULADOS
IMPUESTOS ANTES
A LA DE PARTICIPACIONES,
RENTA Y PARTIDAS 30,120.00
EXTRAORDINARIAS

articipaciones
mpuestos a la renta -
ESULADOS ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 30,120.00

gresos Extraordinario
astos extraordinarios
RESULTADO ANTES DE INTERES MINOTARIO

teres minoritario
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 30,120.00

istribucion de utilidades 1,506.00

mpuesto a la Renta 8,441.13

RESULTADO DEL EJERCICIO 20,172.87

 LIBRO CAJA
CTA CONTABLE ASOC. SALDOS Y MOVIM.
DESCRIP. DE LA OPERACIÓN CODIGO DENOMINAC. DEUDOR ACREEDOR
Saldo Inicial S/ 13,800.00

S/ 13,800.00
SALDO FINAL S/ 13,800.00
TOTALES===> S/ 13,800.00 S/ 13,800.00
 REGISTRO DE COMPRAS
100%
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO COD. IMPORTE
Cemento 780 S/ 18.40 6021 S/ 14,352.00
Fierro 455 S/ 16.50 6022 S/ 7,507.50
Ladrillos 10 millares S/ 550.00 6021 S/ 5,500.00
L. Kinkon 7 millares S/ 950.00 6022 S/ 6,650.00
TOTAL ===> S/ 34,009.50

RESUMEN
CTA
6021
6022
40111
4212
Totales ==>
TRO DE COMPRAS
18% 118%
IGV IMPORTETOTAL OBSERVACIONES
S/ 2,583.36 S/ 16,935.36 Se paga con cheque mediante banco BCP
S/ 1,351.35 S/ 8,858.85 Se paga con cheque mediante banco BCP
S/ 990.00 S/ 6,490.00 Se paga con transferencia Bancaria, BCP
S/ 1,197.00 S/ 7,847.00 Se paga con transferencia Bancaria, BCP
S/ 6,121.71 S/ 40,131.21

RESUMEN
DEBE HABER
19,852.00
14,157.50
6,121.71
40,131.21
40,131.21 40,131.21
 REGISTRO DE VENTAS
100% 18%
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO COD. PCGE IMPORTE IGV
Cemento 1100 S/ 37.50 7022 S/ 41,250.00 S/ 7,425.00
Fierro 350 S/ 49.50 7023 S/ 17,325.00 S/ 3,118.50
Ladrillos 8 millares S/ 985.00 7022 S/ 7,880.00 S/ 1,418.40
L. Kinkon 6 millares S/ 1,455.00 7023 S/ 8,730.00 S/ 1,571.40

TOTAL =========> S/ 75,185.00 S/ 13,533.30

RESUMEN
CTA DEBE HABER
1212 88,718.30
7022 49,130.00
7023 26,055.00
40111 13,533.30
Totales ==> 88,718.30 88,718.30
DE VENTAS
118%
IMPORTE TOTAL OBSERVACIÓN
S/ 48,675.00 Nos pagan con cheque , Banco BCP
S/ 20,443.50 Nos pagan con cheque , Banco BCP
S/ 9,298.40 Nos pagan con cheque, Banco BBVA continental
S/ 10,301.40 Nos pagan con cheque, Banco BBVA continental

S/ 88,718.30
 BCP/BBVA
NRO OPERACIONES BANCARIAS
CORREL. MEDIO DESCRIP. APELLIDOS Y NOMBRES
DEL REG. DE DE LA DENOMINACION O
PAGO OPERACIÓN RAZON SOCIAL
01 ch. EXICTOSA S.A.C
02 ch. EXICTOSA S.A.C
03 tr. EXICTOSA S.A.C
04 tr. EXICTOSA S.A.C
05 ch. EXICTOSA S.A.C
06 ch. EXICTOSA S.A.C
07 ch. EXICTOSA S.A.C
08 ch. EXICTOSA S.A.C
CP/BBVA
CTA CONTABLE ASOC. SALDOS Y MOVIM.
NRO.
TRANSACC. CODIGO DENOMINAC. DEUDOR ACREEDOR
BANCARIA
16,935.36
8,858.85
6,490.00
7,847.00
48,675.00
20,443.50
9,298.40
10,301.40

TOTAL DEBE Y HABER 88,718.30 40,131.21

SALDO FINAL 48,587.09
TOTALES 88,718.30 88,718.30
 PLANTILLA

FECHA ASIG. HORAS EXTRAS

TRABAJADOR SNP sueldo
INGRESO FAM. HORAS
Juan Pérez Mesa ONP 2,500.00
Luis Paredes Pérez ONP 2,600.00
Andrea Solís Mesa ONP 2,400.00

7,500.00 - -

RESUMEN PLLA.SUELDOS
CTA DEBE HABER
6211 7,500.00
6271 675.00
40311 675.00
4032 975.00
4111 6,525.00
Totales ==> 8,175.00 8,175.00
 PLANTILLA MENSUAL DE SETIEMBRE
13%
HORAS EXTRAS TOTAL DEDUCCIONES DEL TRABAJADOR
SOLES REMUNERAC. ONP AFP 5TA CATEG. PREST./ADE
2,500.00 325.00
2,600.00 338.00
2,400.00 312.00

- 7,500.00 975.00 - - -
4032 4071 40173
 9.00% 1.04% 0.75%
TOTAL NETO A APORTACIONES DEL EMPLEADOR TOTAL
DESCTOS PAGAR ESSALUD SCTR SENATI APORTES
325.00 2,175.00 225.00 225.00
338.00 2,262.00 234.00 234.00
312.00 2,088.00 216.00 216.00
-
975.00 6,525.00 675.00 - - 675.00
4111
 TOTAL
GASTOS
2,725.00
2,834.00
2,616.00

8,175.00
 ESTADO DE SITUACION FINA
EN SOLES
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y/o equivalente efectivo 82,193.30
Cuentas por Cobrar Comerciales
Ctas x Cobrar Pers, Acc, Dire
Existencias -33,090.00
Activo diferido 47,809.50

Total Activo Corriente 96,912.80

Inmueble Maquinaria y Equipo
Depreciación Acumulada
Otros Activos
Total Activo no Corriente -

TOTAL ACTIVO 96,912.80

ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS

EN SOLES
Ventas Netas 75,185.00 100.00%

Costo de Venta 33,090.00 44.01%

UTILIDAD BRUTA 42,095.00 55.99%

Gastos Administrativos 11,975.00 15.93%

Gastos de Ventas 0.00%

UTILIDAD OPERATIVA 30,120.00 40.06%

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Ingresos diversos
UTILIDAD ANTES PARTIC.E IMPUESTOS 30,120.00 40.06%

Participacion de utilidades 1,506.00 2.00%

Impuesto a la Renta 8,441.13 11.23%

RESULTADO DEL EJERCICIO 20,172.87 26.83%

ACION FINANCIERA
SOLES
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Tributos x Pagar 9,061.59
Remuneraciones y Participaciones x pagar 20,172.87
Cuentas por Pagar Comerciales 40,435.21
Ctas x Pagar Personal, Acc, Directores -
Cuentas por Pagar Diversas -
Obligaciones Financieras -1,370.87
Total Pasivo Corriente 68,298.80
Otras Ctas x Pagar largo plazo
TOTAL PASIVO 68,298.80
PATRIMONIO
Capital
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio 28,614.00
TOTAL PATRIMONIO 28,614.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 96,912.80

RATIOS FINANCIEROS
RENTABILIDAD SOBRE VENTAS 26.83%

RENTABILIDAD BRUTA 55.99%

RENTABILIDAD SOBRE CAPITAL

LIQUIDEZ CORRIENTE 1.42

CAPITAL DE TRABAJO S/ 28,614.00

1.20
62,250.00