AUDITORIA I GRUPO 1084 MARTES

ACTIVIDADES SEMANA 10

REALIZADO POR:

STEFANY CIFUENTES ZAMUDIO

JHON SLEIDER PEÑA SALDAÑA
JUAN RÍOS

PRESENTADO A:
BETTY EDILMA CARDENAS

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

2021
 Bogotá, D.C. 8 de noviembre de 2021

Señores:
Diagnostique y progrese

Asunto:
Solicitud servicio de auditoria

Reciban un cordial, por medio de la presente me permito saludarle y

desearle éxito en sus proyectos en lo que va corrido del año.

En esta oportunidad me dirijo a ustedes para solicitar, sus servicios como

auditores, en el proceso de rendición de cuentas y todo lo correspondiente
al sistema de control interno en nuestra compañía.

Sin más por agregar, reciba mis más sinceros saludos y reconocimientos.

Atentamente.

________________
Luis Pazos Morales
presidente Nail´s Chemical S.A.S.
 PROPUESTA PARA IMPLEMENTACIÓN DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO

El presente modelo está dirigido específicamente a Nail´s Chemical S.A.S. donde se

realizará la implementación del control interno en el área de tesorería para el manejo del
efectivo y el flujo de caja.
Esta propuesta está motivada por la necesidad de contribuir al desarrollo de la compañía
en el mejoramiento de sus procesos contables para ser más competitivos en el mercado
al que se enfrenta y se permita mostrar la realidad de los recursos con que cuenta.
Se propone la implementación de un manual de control interno en el área de tesorería
para disminuir el riesgo de fraudes, mejorar el manejo del efectivo y brindar información
real.

OBJETIVO GENERAL

 Realizar una propuesta para diseñar actividades de control interno en el área de

tesorería en NAIL´S CHEMICAL SAS que le permita una adecuada gestión de los
recursos financieros de la compañía.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Establecer procedimientos para lograr un adecuado control interno sobre TODAS

las salidas de NAIL´S CHEMICAL SAS, ya sea en efectivo, en cheque o por
transacción bancaria, así como los requisitos que deben cumplir los documentos
denominados COMPROBANTES DE EGRESO
 Establecer procedimientos para lograr un adecuado control interno sobre TODAS
las cuantías que ingresen a NAIL´S CHEMICAL SAS, ya sea en efectivo, en
cheque o por transacción bancaria, así como los requisitos que deben cumplir los
documentos denominados RECIBOS DE CAJA

ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

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1. CLASIFICACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO: CONTABLE Y ADMINISTRATIVO

2. COMPONENTES:
o Ambiente de Control. Establece el tono de una organización, influyendo en la
conciencia que la gente tiene sobre el control, provee disciplina, estructura, y
Comprende:
• Comunicación y cumplimiento forzoso de la integridad y de los valores éticos.
• Compromiso por la competencia.
• Participación de quienes están a cargo del gobierno.
• Estructura organizacional.
• Asignación de autoridad y responsabilidad
o Evaluación del riesgo: La forma en la que realizaremos la evaluación del riesgo
será revisando la efectividad del proceso para prevenir o detectar y corregir
representaciones erróneas de importancia relativa.
o Actividades de control – Información y comunicación: Estos dos
componentes se manejarán por medio de “INSTRUCCIONES DE TRABAJO” en
los cuales se evidenciará el paso a paso del correcto diligenciamiento de los
documentos mencionados en los objetivos específicos, para así lograr el
cumplimiento de los mismos y asegurarnos de su correcto entendimiento y
ejecución. A continuación, dejamos un ejemplo:

NAIL´S CHEMICAL SAS

 INSTRUCCIÓN DE TRABAJO No. 01

COMPROBANTES DE EGRESO

OBJETIVO
Establecer procedimientos para lograr un adecuado control interno sobre TODAS las
salidas de la compañía, ya sea en efectivo, en cheque o por transacción bancaria, así
como los requisitos que deben cumplir los documentos denominados COMPROBANTES
DE EGRESO

REQUISITOS
Todos los COMPROBANTES DE EGRESO deben cumplir los siguientes requisitos:
CONSECUTIVO: Deben estar pre numerados y en consecutivo. En caso de dañarse
alguno se deberá cruzar con líneas transversales y escribir anulado
CIUDAD Y FECHA: En formato año /mes/ día, la fecha que se entrega el dinero ya sea
físicamente en cheque o efectivo o consignado por medios electrónicos.
EGRESO: Nombre de la entidad que efectúa la transacción, en caso de personas
naturales con nombres y apellidos completos; las personas jurídicas con la razón social
completa.
CUANTIA: El valor de lo pagado en número y letras. Se debe especificar si es en efectivo.
En el caso de cheque el nombre del banco y si por medios el electrónicos escribir
transferencia.
CONCEPTO: Valor detallado de los valores cancelados ejemplo:
Cancelación factura No. 250, honorarios mes de abril de 2013
Valor anticipo compra materiales
Anticipo gastos de viaje a Tunja, cotizar obra
Valor cancelación cuota Leasing
Avance nomina primera quincena de mayo de 2013
NIT: El número de la cédula en el caso de personas naturales, número de identificación
tributaria Nit para personas jurídicas, con digito de verificación.
DIRECCION: El domicilio de la entidad, con indicaciones completas, como torre, bloque,
apartamento, local etc. Es importante para complementar la base de datos tener el correo
electrónico de todos y cada uno de los beneficiarios.
TELEFONO: Numero teléfono fijo o celular, en el caso de las personas jurídicas el de la
empresa.
FIRMAS: Todos los egresos deben ir firmados por las personas que intervienen en la
transacción a saber: El elaborado, revisado, aprobado y el contabilizado con su respectiva
firma de recibido

NAIL´S CHEMICAL SAS

El encargado en la compañía elaborará los comprobantes de egreso en forma electrónica
en el sistema contable, cumpliendo los requisitos y anexa los soportes pertinentes.
CONTABILIDAD
Los comprobantes de egreso deben permanecer en orden consecutivo en el AZ, en la
sección COMPROBANTES DE EGRESO.

CONTROL INTERNO: Por regla general se deben hacer egresos por todos los valores
girados y registrados de acuerdo con el manual de instrucciones. En los casos que se
elaboren transferencias o se efectúen pagos por cuentas se deben reportar dichos pagos
a Administradora de la sociedad, con el fin de proceder a elaborar los comprobantes
respectivos.

o Supervisión: La supervisión del control interno será realizado según sea el caso
por la “INSTRUCCIÓN DE TRABAJO”, es decir, en el caso del ejemplo
anteriormente la supervisión será realizada revisando las A-Z correspondientes a
los EGRESOS verificando que cumplan las condiciones estipuladas, así como
también el orden por consecutivo y cada uno con su respectivo soporte.

 MODELO COSO 2017: Gestión de Riesgos Empresariales – integrado con

estrategia y desempeño