Módulo 9 - Actividad 1

Elaboración de Plan de Auditoría

1. ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE

MAPA DE PROCESOS

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Elaboración de Plan de Auditoría

PLAN DE AUDITORÍA

Confeccionar una guía metodológica para la elaboración del Plan Anual de

Auditorías de la Oficina Asesora de Control Interno, siguiendo los lineamientos
del Departamento Administrativo de la Función Pública, que permita generar
OBJETIVO
un plan de trabajo integral para su realización en todos los ámbitos de
aplicación, con lo cual se contribuya al análisis, evaluación, seguimiento y
mejora continua en cada una de las áreas de la “EMSER E.S.P”.
El proceso de compras está sujeto al cumplimiento de los contratos de la
empresa S.A.S, de acuerdo con las necesidades y requerimientos de cada
proceso.
Inicia con la solicitud de bienes y servicios, continua con el suministro a los
usuarios según lo planificado y termina con la evaluación periódica del
ALCANCE desempeño de los proveedores críticos.
Las especificaciones para la compra de bienes y contratación de servicios
deberán tener la información mínima requerida y el detalle suficiente para
realizar su ejecución (contratación y/o compra de bienes).
Todos proveedores deberán estar inscritos para realizar cualquier contrato de
servicio.

Recursos humanos, Verificar que se lleven todos los procesos legales de

RECURSOS contratación de personal, bien sea de planta o mediante de órdenes de
prestación de servicios

PERFIL
EQUIPO
AUDITOR

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Elaboración de Plan de Auditoría

CRITERIOS DE AUDITORIA/DOCUMENTO(S) DE CONTACTO

PROCESO/ACTIVIDAD FECHA HORA AUDITOR LUGAR
REFERENCIA PRINCIPAL
1 9001:2015 Evaluar el Oficina
cumplimiento del Oficina Asesora
14001:2015
Plan Anual de Asesora Control
RECURSOS MARZ Adquisiciones, y Control Interno
FISICOS O 08:00 si en su ejecución Interno
45001:2018 se tienen cuenta
los requisitos del
Requisitos documentales:
manual Interno de
Contratación
Interno vigente
para la EMER
E.S.P
2 9001:2015 Evaluar que los Oficina
procedimientos de Oficina Asesora
FACTURACION 14001:2015
facturación, se Asesora Control
ABRIL 08:00 apliquen Control Interno
correctamente, Interno
45001:2018 buscando con ello
proteger los
Requisitos documentales:
ingresos de la
Empresa evitando
el máximo el
aumento de la
cartera morosa

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Elaboración de Plan de Auditoría

3 9001:2015 Evaluar que el Oficina

cobro de cartera Oficina Asesora
14001:2015
haya sido efectivo Asesora Control
MAYO 08:00 para recuperar los Control Interno
CARTERA dineros de la Interno
45001:2018 EMSER E.S.P. y
evitar al máximo
Requisitos documentales:
la pérdida de
recursos por mala
gestión de la
misma.