PRESPUESTOS EMPRESA INDUSTRIAL

Productos industrializados S.A.

Elaborar el presupuesto de ventas para 2020, considerando los siguientes datos:
Inv. Finales Inv. Finales Inventarios
Unidades a vender Costo Unitario de Costo unitario
Conceptos Precio de venta esperados 30-jun- esperados 31-dic- iniciales (31-dic-
2020 inventarios finales (inventario inicial)
2020 2020 2019)
Refacción 1 98,000 $ 920.00 4,500 1,700 por determinar 6,800 $ 540.00
Refacción 2 95,000 $ 1,020.00 5,000 2,400 por determinar 9,400 $ 680.00

Las ventas tienen estacionalidad. Enero-junio 35% y de julio -diciembre 65%

Para compras de materia prima, se tienen los siguientes datos de requerimientos por producto, costos e inventarios:
Inv. Finales
Inventarios Costo Unitario de
Costo por esperados (30-jun-
Kilogramos Refacción 1 Refacción 2 iniciales (31-dic- inventarios
kilogramo 2020 2020 y 31-dic-
2019) iniciales
2020)
Acero 0.12 0.14 $ 1,970.00 0 0 0
Nylamid 0.17 0.18 $ 1,420.00 0 0 0

Para calcular el importe de la mano de obra se considera lo siguiente

Mano de obra Costo mano de
requerida (hora) obra (por hora)
Refacción 1 1.5 40
Refacción 2 1.9 40

Los gastos de fábrica prorratean con base en el número de unidades producidas por semestre, los siguientes importes corresponden al
ejercicio de 2019, se deben calcular considerando un crecimiento del 7.3%, excepto lo correspondiente en las depreciaciones:

Sueldos de supervisión 1,450,000.00

Cuotas de seguridad sobre sueldos 18.00%
Depreciación nave industrial 780,000.00
Depreciación de maquinaria 954,000.00
Mantenimientos 2,450,000.00
Combustibles y lubricantes 860,000.00
Refacciones y otros 621,000.00

Crecimiento esperado para 2019 7.30% Excepto el concepto de depreciaciones.

El factor de prorrateo para dividir los gastos de fabricación es considerando el total de unidades producidas
Datos de gastos de operación para 2019
Sueldos base 2,487,000.00
Comisiones sobre venta 2.50% (sobre ventas)
Cuotas de seguridad social 19.00% (sobre sueldos y comisiones)
Depreciación Mobiliario y equipo 98,000.00
Servicios 1,465,000.00
Papelería y consumibles 674,000.00
Otros gastos 932,000.00

Crecimiento para 2019 7.30%

* Se distribuye en partes iguales a lo largo del año a excepción de las comisiones y el cuotas de seguridad social