INTEGRANTES CODIGO

* Rojas Vasquez,Frank William U 19100347

* Sarzp Veliz, Omar U 19210000
* Aguilar Flores, Aldiris U 18209536
* Merino Camargo, Jaime Joel U 19103043
* Guzman Leuyacc, Liliana Edith U 18209144

PRESUPUESTO OPERATIVO
1.- La siguiente información corresponde a la empresa RENZO COSTA S.A., dichas cantidades son las ventas de billet

Precio de venta promedio: S/ 140

Venta por tienda en unidades:

mega plaza plaza lima sur boutique la rambla san isidro
1 2 3 4 5
diciembre 400 320 280 300 380

Inventarios deseados de artículos terminados (unidades):

12/1/2021 2100 costo unitario

12/31/2021 2450

- Se requiere 0.25 metros de material directo para producir una billetera terminada.
- Costo de los materiales directos por unidad: S/ 32 en diciembre.
- Inventario final deseado de materiales directos: 60% de la producción del mes.
- Producción de noviembre: 2050 unidades.

Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hora para terminar una unid

Horas por unidad Costo por hora (S/ / hora)

diciembre 1.12 4.9

Tasas de aplicación de costos indirectos de fabricación variables por hora de mano de obra directa:

S/ x H-MOD
Mano de obra indirecta 1.48
lubricantes para maquinas 0.17
energia electrica 0.07
otros 0.03

Gasto de venta variables como un % del total de venta en soles

 % del Total de
ventas
Comisiones por ventas 3.20%
depreciacion de ventas 0.60%
marketing 1.40%

Gastos financieros

ingresos financieros 1700

gastos financieros 1250

Costos y gastos fijos por mes en soles:

GV Sueldos de personal de ventas 3600
GA Sueldos de jefatura 2500
GA Sueldos del administrador 1700
CIF Depreciación de equipos de producción 1000
GA alquier de oficina 850
GA Seguros (administrativo) 300
CIF alquiler de planta de produccion 950
CIF Mano de obra indirecta 2000
CIF Supervisor de producción 1500
CIF Mantenimiento de planta 850
CIF servicios publicos en planta (agua y luz) 340
GV Gastos de servicio publico en tienda 620
GV alquiler de local (tienda) 3000

Dada la información anterior, prepararemos el presupuesto operativo para el mes de diciembre del 2021 conside

Presupuesto operativo Presupuesto financiero

a.- Ventas en unidades y en soles h.- Consumo de material directo
b.- Producción i.- Costo de producción
c.- Consumo de materiales directos j.- Costo de ventas
d.- Compra de materiales directos k.- Estado de resultados
e.- Mano de obra directa
f.- Costos indirectos de fabricación
g.- Gastos administrativos y de venta
s cantidades son las ventas de billeteras de cada una de las 6 tiendas que la empresa espera vender en el primer mes de diciembre del 202

jockey plaza
6 TOTAL
500 2180

75 soles

cta por hora para terminar una unidad son como sigue:

mano de obra directa:

 ( a los vendedores que llegan a las metas mensuales)
(computadoras)
(pagina web)

Gasto de ven(1 cajero, 2 vendedores)

Gasto adminis(1 supervisor, 1 asistente)
Gasto adminis(1 administrador )
CIF (costo de maquina = 1200 / 12 meses = 1000 )
Gasto administrativo
Gasto adminis(3600 anual /12 = 300)
CIF
CIF
CIF
CIF
CIF

CIF

mes de diciembre del 2021 considerando los pasos correspondientes hasta el estado financiero proyectado.

Presupuesto financiero
onsumo de material directo
osto de producción
osto de ventas
stado de resultados
rimer mes de diciembre del 2021 por camapaña navideña.
 EMPRESA RENZO COSTA SAC
a) Venta en unidades y en soles

Mes Enero
Venta en unidades 2,180.00
Precio unitario 140.00
Venta en soles 305,200.00

b) Producción de unidades terminadas

Mes diciembre
Venta en unidades 2,180.00
+ Inventario final 2,450.00
- Inventario inicial -2,100.00
Producción en unidades 2,530.00

c) Consumo de materiales directos

Mes diciembre noviembre

Producción en unidades 2,530.00 2,050.00 unidades
Material * unidad 0.25 0.25 metros
Consumo material directo 632.50 512.50
Costo unitario del material 32.00

d) Compra de material directo

Mes diciembre
Consumo material directo 632.50
+ Inventario final de material directo 379.50
- Inventario inicial de material directo -307.50
Compra de material directo 704.50
Costo unitario de material directo 32.00
Costo total de material directo 22,544.00

e) Mano de obra directa

Mes diciembre
Producción en unidades 2,530.00
Horas por unidad 1.12
Horas trabajadas 2,833.60
Costo por hora 4.90
Costo de la mano de obra directa 13,884.64

f) Costos indirectos de fabricación

 Mes diciembre Costo unitario
Horas trabajadas 2,833.60

Mano de obra indirecta 4,193.73 1.48

lubricantes para maquina 481.71 0.17
energia electrica 198.35 0.07
CIF variable otros 85.01 0.03
Depreciación de equipos de producción 1,000.00
alquiler de planta de produccion 950.00
Mano de obra indirecta 2,000.00
Supervisión de producción 1,500.00
Mantenimiento de planta 850.00
CIF fijo servicios publicos en planta 340.00
Total CIF 11,598.80

g) Gasto de ventas

Mes diciembre %
Ventas en soles 305,200.00
Comisiones por ventas 9,766.40 3.20%
depreciacion de ventas 1,831.20 0.60%
marketing 4,272.80 1.40%
alquiler de local (tienda) 3,000.00
gastos de servicios publicos en tienda 620.00
Sueldos de personal de ventas 3,600.00
Total 23,090.40

h) Gastos administrativos

Mes diciembre
Sueldos de jefatura 2,500.00
Sueldos del administrador 1,700.00
alquier de oficina 850.00
Seguros (administrativo) 300.00
Total 5,350.00
 Consumo de materia prima
diciembre
+ Inventario inicial de material directo 9,840.00
+ Compras de material directo 22,544.00
- Inventario final de material directo - 12,144.00
= Consumo de material directo 20,240.00

Estado de costo de ventas

+ Material directo 20,240.00
+ Mano de obra directa 13,884.64
+ Costos indirectos de fabricación 11,598.80
= Costo de producción 45,723.44
+ Inventario inicial de productos terminados 157,500.00
- Inventario final de productos terminados - 44,277.64
= Costo de ventas 158,945.80

Costo de producción unitario 45,723.44

2,530.00

Costo de producción unitario 18.07

Estado de resultados en Soles

(Del 01 de enero de 2017 al 31 de enero de 2017)

+ Ventas 305,200.00
- Costo de ventas - 158,945.80
Utilidad bruta 146,254.20
- Gastos administrativos - 5,350.00
- Gastos de ventas - 23,090.40
Utilidad operativa 117,813.80
Ingresos financieros 1,700.00
Gastos financieros - 1,250.00
Utilidad antes de impuestos 118,263.80
Impuesto a la renta - 34,887.82
Utilidad neta 83,375.98