PRESPUESTOS EMPRESA INDUSTRIAL

Industrias del Centro SA

Elaborar el presupuesto de ventas para 2020, considerando los siguientes datos:
Inv. Finales Inv. Finales Inventarios
Unidades a vender Costo Unitario de Costo unitario
Conceptos Precio de venta esperados 30-jun- esperados 31-dic- iniciales (31-dic-
2020 inventarios finales (inventario inicial)
2020 2020 2019)
Cepillo regular 410,000 $ 64.00 21,000 15,000 por determinar 15,000 $ 30.00
Cepillo baño 390,000 $ 85.00 26,000 16,000 por determinar 11,000 $ 35.00

Las ventas tienen estacionalidad. Enero-junio 40% y de julio -diciembre 60%

Para compras de materia prima, se tienen los siguientes datos de requerimientos por producto, costos e inventarios:
Inv. Finales
Inventarios Costo Unitario de
Costo por esperados (30-jun-
Concepto Cepillo regular Cepillo baño iniciales (31-dic- inventarios
kilogramo 2020 2020 y 31-dic-
2019) iniciales
2020)
Plástico X 1.5 1.3 $ 10.00 0 0 0
Plástico Y 0.7 0.9 $ 12.00 0 0 0

Para calcular el importe de la mano de obra se considera lo siguiente

Mano de obra Costo mano de
requerida (hora) obra (por hora)
Cepillo regular 1.2 19
Cepillo baño 1.5 19

Los gastos de fábrica prorratean con base en el número de unidades producidas por semestre, los siguientes importes corresponden al
ejercicio de 2019, se deben calcular considerando un crecimiento del 7.3%, excepto lo correspondiente en las depreciaciones:

Sueldos de supervisión 550,000.00

Cuotas de seguridad sobre sueldos 21.00%
Depreciación nave industrial 500,000.00
Depreciación de maquinaria 510,000.00
Mantenimientos 480,000.00
Combustibles y lubricantes 350,000.00
Refacciones y otros 280,000.00

Crecimiento esperado para 2019 7.30% Excepto el concepto de depreciaciones.

El factor de prorrateo para dividir los gastos de fabricación es considerando el total de unidades producidas
Datos de gastos de operación para 2019
Sueldos base 1,015,000.00
Comisiones sobre venta 2.50% (sobre ventas)
Cuotas de seguridad social 19.00% (sobre sueldos y comisiones)
Depreciación Mobiliario y equipo 110,000.00
Servicios 610,000.00
Papelería y consumibles 470,000.00
Otros gastos 130,000.00

Crecimiento para 2019 7.30%

* Se distribuye en partes iguales a lo largo del año a excepción de las comisiones y el cuotas de seguridad social

Para determinar el presupuesto financiero, se consideran la siguiente información: