CASO DE VENTAS DE SWEATER DEPORTIVO

DATOS Horizonte de Tiempo

FINANCIAMIENTO Mayo
Aporte Propio 100%
Deuda 0%

ACCIONES 50000
Prestamo

Demanda Mayo
Sweater 28000

Costos Mayo
Costo Unitario 30

Valor de Venta Mayo

Valor de venta por Unidad 60

POLITICAS

Ventas Mayo
Contado 80%
Credito 20%

Compras Mayo
Contado 80%
Credito 20%

Datos referente a Ventas Mayo

vendedores 2
Remuneracion de cada Vendedor 1500
Comisiones - % de la ventas Totales 3%

Compras Mayo
Sweater 30000

Datos referentes a la Administracion Mayo

Gastos Preoperativos 10000
Gastos administrativos 50000

Reparto de Utilidades 20%

Reserva Legal 10%
IMPUESTOS
Tasa de Impuestos 28.50%

Anexo 1 - Produccion
COSTOS DE MATERIALES Y SERVICIOS
LOTE DE PRODUCCION 26,000.00
Descripcion Cantidad Costo Unitario Costo Total
Sweater 26,000.00 S/.30.00 780,000.00
Servicio de Estampado de la Marca 26,000.00 S/.2.00 52,000.00
Total 832,000.00
Costo Unitario 32.00

Anexo 2 - Control de Inventarios

MAYO
Descripcion Cantidad costo Costo Total
Compra con estampado 4,000.00 30.00 120,000.00
Producción con adicion del estampado 26,000.00 32.00 832,000.00
Sweater disponibles para vender 30,000.00 31.73 952,000.00
Costo de Ventas 28,000.00 31.73 888,533.33
Inventario Final 2,000.00 31.73 63,466.67

Anexo 3 - Control de Activos

CONTROL DE ACTIVOS
Descripcion Cantidad Costo Mayo
Terreno 1.00 10,000.00 10,000.00
Edificacion 1.00 40,000.00 39,833.33
Total Activos Fijos 50,000.00 49,833.33

DEPRECIACION % Mayo
Terreno 0% 0.00
Edificacion 5% 166.67
Total Depreciacion 166.67

Anexo 4 - Pasivos Financieros

PRESTAMO SCOTIABANK 50,000.00 Tasa 12% TEA
SERVICIO DEL CREDITO 0 1 2
Periodo Hoy Mayo Junio
Saldo del Prestamo 50,000.00 48,828.34 47,645.55
Amortización del Capital (Prestamo) 1,171.66 1,182.78
Interes 474.44 463.32
Pago 1,646.10 1,646.10

Anexo 5 - Ventas
Descripcion Mayo
Mascarillas - Cantidad 28,000.00
Valor de Venta Unitario 60.00
Ingresos Por Ventas 1,680,000.00
Al Contado 1,344,000.00
Al Credito 0.00 336,000.00
Ingresos de Efectivo 1,344,000.00 336,000.00

Anexo 6 - Compras
Descripcion Mayo
Sweater - Con Estampado 120,000.00
Sweater + Estampado 832,000.00
Total Compras 952,000.00
Al Contado 761,600.00
Al Credito 190400.00
Total Pago por Compras 761,600.00 190,400.00

Anexo 7 - Gastos de Ventas

Descripción Mayo
Remuneraciones 3000.00
Aportes a ESSALUD - 9% 270.00
Total Remuneraciones 3270.00
Comisiones por ventas 50400.00
Depreciación 166.67
Total Gastos de Ventas 53836.67
Pago al contado 53836.67
al credito
Total Pago de Gastos de Ventas 53670.00

Anexo 8 - Gastos de Administracion

Descripción Mayo
Gastos Pre Operativos 10000
Gastos de Administracion 50000
Total Gastos de Administración 60000
Pago al Contado 60000
Pago al credito
Total pagos por gastos de Administraci 60000

ESTADO DE RESULTADOS
Expresado en Soles Mayo
Ingresos Por Ventas 1,680,000.00
Costos de Ventas 888,533.33
Ganacia Bruta 791,466.67
Gastos de Ventas 53,836.67
Gastos de Administracion 60,000.00
Ganancia Operativa 677,630.00
Gastos Financieros 474.44
Ganancia Antes de Impuestos 677,155.56
Impuesto a la Renta 192,989.33
Resultado del Ejercicio - UN 484,166.23

Reserva Legal - Retener 10% 48,416.62

Ganancias Disponibles 435,749.60
Divendos 87,149.92

Ganancias Retenidas 348,599.68

Ganancia por Accion - GPA 9.68

 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Expresado en Soles

FLUJO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Ingresos
Ingresos por Cobranzas 1,344,000.00
Total Ingresos 1,344,000.00
Salidas
Pago a Proveedores 761,600.00
Pago por gastos de ventas 53,670.00
Pago por gastos de administracion 60,000.00
Pago de Impuestos 192,989.33
Total Salidas 1,068,259.33
FLUJO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 275,740.67
FLUJO DE ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos
Venta de activos disponibles 0.00
Total Ingresos 0.00
Salidas
Edificacion de Planta Maq. Y Equipos 50,000.00
Intangibles 0.00
Total Salidas 50,000.00
FLUJO DE ACTIVIDADES DE INVERSION - -50,000.00

FLUJOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Ingresos
Aportes de Capital 50,000.00
Prestamo Bancario 50,000.00
Credito de Proveedores 0.00
Total Ingresos 100,000.00
Salidas
Pago de Dividendos 87,149.92
Pago de Prestamos 1,171.66
Gastos Financieros (intereses) 474.44
Credito de Proveedores 0.00
Total Salidas 88,796.02
FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMI 11,203.98

FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODO 236,944.64

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Expresado en Soles
ACTIVOS mayo
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo o Equivalente 236,944.64
Cuentas Por Cobrar Comerciales 336,000.00
Inventarios 63,466.67
Total de Activos Corrientes 636,411.31
Terrenos 10,000.00
Edificaciones - Planta 39,833.33
Maquinaria y Equipos 0.00
Muebles y Enseres 0.00
Intangibles 0.00
Total de Activos Fijos 49,833.33
TOTAL ACTIVOS 686,244.64

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Remuneraciones por Pagar 0.00
Cuentas Por Pagar Comerciales 190,400.00
Impuestos por pagar 0.00
Pasivos Financieros 14,958.05
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 205,358.05
PASIVOS NO CORRIENTES
Pasivos Financieros 33,870.29
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 33,870.29
TOTAL PASIVOS 239,228.34
PATRIMONIO
Capital Social 50,000.00
Reserva Legal 48,416.62
Resultados Acumulados 0.00
Resultado del Ejercicio - Ganancias Rete 348,599.68
TOTAL PATRIMONIO 447,016.31

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 686,244.64

0.00
 0.95% PLAZO 36 Meses
3 4 5 6 7 8 9 10
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
46,451.55 45,246.21 44,029.44 42,801.12 41,561.15 40,309.41 39,045.80 37,770.19
1,194.01 1,205.33 1,216.77 1,228.32 1,239.97 1,251.74 1,263.62 1,275.61
452.10 440.77 429.33 417.79 406.13 394.37 382.49 370.50
1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10
 11 12 13 14 15 16 17 18
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
36,482.48 35,182.55 33,870.29 32,545.57 31,208.29 29,858.31 28,495.53 27,119.81
1,287.71 1,299.93 1,312.26 1,324.72 1,337.29 1,349.97 1,362.78 1,375.72
358.39 346.17 333.84 321.39 308.82 296.13 283.32 270.39
1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10
 19 20 21 22 23 24 25 26
Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
25,731.04 24,329.09 22,913.84 21,485.16 20,042.93 18,587.01 17,117.27 15,633.59
1,388.77 1,401.95 1,415.25 1,428.68 1,442.24 1,455.92 1,469.74 1,483.68
257.33 244.16 230.85 217.42 203.87 190.18 176.37 162.42
1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10
 27 28 29 30 31 32 33 34
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
14,135.83 12,623.86 11,097.54 9,556.74 8,001.32 6,431.14 4,846.06 3,245.93
1,497.76 1,511.97 1,526.32 1,540.80 1,555.42 1,570.18 1,585.08 1,600.12
148.34 134.13 119.79 105.30 90.68 75.92 61.02 45.98
1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10 1,646.10
 35 36
Marzo Abril
1,630.63 0.00
1,615.30 1,630.63
30.80 15.47
1,646.10 1,646.10