Caso Grafitón S.A.

Actualmente, la dotación es de 35 operarios, los cuales trabajan 8 hrs. por día durante 20 días al m
La empresa contará con un inventario de 1,000 unidades al 31 de diciembre del presente año, y du
El costo mensual promedio de mantener inventario es de $ 3 cada unidad.
El costo de la mano de obra será de $ 6 por hora, y si se trata de hora extra el costo se incrementa
durante tres meses en el transcurso del año. El costo de la materia prima será́ de $ 6.74 por unidad
El costo de contratación es de $ 1,600 por operario, y el costo de despido es de $ 2,000 por operari

Datos
Hombres disponibles 35 Trabajadores Pronóstico
Jornada 8 horas
Mes 20 dias
Productividad 1 unid/2hrs-hmb
stock inicial 1,000 unidades
stock final 1,000 unidades (mensual)
costo mensual de mantener inventario 3.00 US$/ unid
costo de hora normal 6.00 US$/ hr
costo de hora extra 50% más de la hora normal
tope de horas extras 20% mensual x 3 meses/ año
costo de materia prima 6.74 US$/ unid
costo de contratar 1,600.00 US$/ hmb
costo de despedir 2,000.00 US$/ hmb
 r día durante 20 días al mes, con una productividad de 1 unidad cada 2 horas por operario.
bre del presente año, y durante el próximo año desea contar con un inventario final de 1,000 unidades cada
d.
ra el costo se incrementa en un 50 %, pudiéndose realizar hasta un máximo de 20 % mensual de horas extra
será́ de $ 6.74 por unidad.
es de $ 2,000 por operario.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

1,000 2,000 5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000
perario.
de 1,000 unidades cada mes.

% mensual de horas extras

Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

8,000 4,000 3,000 2,000
Estrategia 1: Fuerza de Trabajo Nivelada

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Recursos
Trabajadores Normales 48 48 48 48 48
Trabajadores Extra (%) - - - - -
Cantidad Producida 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840
Pronóstico de Ventas 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000
Inventario Final 3,840 5,680 4,520 4,360 2,200

Costos
Tiempo Normal 46,080.00 46,080.00 46,080.00 46,080.00 46,080.00
Tiempo Extra - - - - -
Contratación/Despido 20,800.00 - - - -
Costo de materia prima 25,881.60 25,881.60 25,881.60 25,881.60 25,881.60
Mantener Inventario 11,520.00 17,040.00 13,560.00 13,080.00 6,600.00
Costo Total 104,281.60 89,001.60 85,521.60 85,041.60 78,561.60

CÁLCULOS

Trabajadores Normales 1 operario produce 1 unidad

X
X=

1 operario produce 4 unidades

X
X=

1 operario produce 80 unidades

X
X=

1 op. produce
X
X=
X=

Cantidad Producida 1 op. produce

48 op. produce
X=

Inventario Final Enero Febrero

inventario Inicial 1,000 3,840
Producción 3,840 3,840
Pronóstico 1,000 2,000
Inventario Final 3,840 5,680
 Tiempo Normal 1 op. gana 1 hora
160 hr/mes
X=

1 operario
48 operarios
X=

Contratación/Despido Número de Trabajadores 35

Número de Trabajadores Necesarios 48
Número de Trabajadores a Contratar 13

1 operario
13 operarios
X=

Materia prima 1 unid

3,840 unid
X=

Mantener Inventario Costo de Almacenamiento 3.00 $/unidad

Enero Febrero
Inventario Final 3,840 5,680
Costo de Almacenamiento 11,520.00 17,040.00
 Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

48 48 48 48 48 48 48
- - - - - - -
3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840
3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
3,040 3,880 2,720 - - 840 2,680

46,080.00 46,080.00 46,080.00 46,080.00 46,080.00 46,080.00 46,080.00

- - - - - - -
- - - - - - -
25,881.60 25,881.60 25,881.60 25,881.60 25,881.60 25,881.60 25,881.60
9,120.00 11,640.00 8,160.00 - - 2,520.00 8,040.00
81,081.60 83,601.60 80,121.60 71,961.60 71,961.60 74,481.60 80,001.60

CÁLCULOS

_________ 2 horas
_________ 8 horas/día
4 unid en 1 dia

_________ 1 dia
_________ 20 días/mes
80 unid mensual 1 operario

_________ 1 mes
_________ 12 meses
960 unid anual 1 operario

_________ 960 unid anual

_________ 46,000 unid anual
47.91666667 operarios
48 operarios

_________ 80 unid./mes
_________ X
3,840 unid/mes

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

5,680 4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 2,720
3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840
5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000
4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 2,720 0
_________ 6.00 $
_________ X
960.00 $/mes-operario

_________ 960 $/mes

_________ X
46,080.00 $/mes

operarios
operarios
operarios

_________ 1,600 $
_________ X
20,800.00 $/mes

_________ 6.74 $
_________ X
25,881.60 $/mes

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

4,520 4,360 2,200 3,040 3,880 2,720 0
13,560.00 13,080.00 6,600.00 9,120.00 11,640.00 8,160.00 -
 Total

46,080
46,000

552,960.00
-
20,800.00
310,579.20
101,280.00
985,619.20

Octubre Noviembre Diciembre

0 0 840
3,840 3,840 3,840
4,000 3,000 2,000
0 840 2,680
Octubre Noviembre Diciembre
0 840 2,680
- 2,520.00 8,040.00
Estrategia 2: Fuerza de Trabajo Nivelada con horas extras

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Recursos
Trabajadores Normales 45 45 45 45 45
Trabajadores Extra (%) - - - - 20
Cantidad Producida 3,600 3,600 3,600 3,600 4,534
Pronóstico de Ventas 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000
Inventario Final 3,600 5,200 3,800 3,400 1,934

Costos
Tiempo Normal 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00
Tiempo Extra - - - - 12,960.00
Contratación/Despido 16,000.00 - - - -
Costo de materia prima 24,264.00 24,264.00 24,264.00 24,264.00 30,559.16
Mantener Inventario 10,800.00 15,600.00 11,400.00 10,200.00 5,802.00
Costo Total 94,264.00 83,064.00 78,864.00 77,664.00 92,521.16

CÁLCULOS

Trabajadores Normales 1 operario produce 1 unidad

X
X=

1 operario produce 4 unidades

X
X=

Producción

Máximo de Tiempo Extra

9 meses sin horas extras
(9 meses) (100%) (80 unid/mes X) + (3 meses) (120%) (80 und/m
720 X +

Cantidad Producida 1 op. produce _________

45 operarios _________
X= 3,600

Para los 9 meses sin horas extras

45 operarios producen

En 12 meses se requiere producir

 En 9 meses se producen
En 3 meses se deben producir
Por cada mes se producirán
Por cada mes se producirán

Inventario Final Enero Febrero

inventario Inicial 1,000 3,600
Producción 3,600 3,600
Pronóstico 1,000 2,000
Inventario Final 3,600 5,200

Tiempo Normal 1 hora _________ 6

160 hr/mes-op _________ X
X= 960 $/mes-operario

1 operario _________ 960

45 operarios _________ X
X= 43,200 $/mes

Tiempo Extra 100% de tiempo normal _________

20% de tiempo extra _________
X= 16 unid/mes

100% costo tiempo normal _________

150% costo hora extra _________
X= 1,440 $/mes-operario

80 unid/mes _________ 1,440

16 unid/mes _________ X
X= 288 $/mes-operario

1 operario _________ 288

45 operarios _________ X
X= 12,960 $/mes

Contratación/Despido Número de Trabajadores

Número de Trabajadores Necesarios
Número de Trabajadores a Contratar

Contratar 1 operario _________

10 operarios _________
X= 16,000

Materia prima Costo de Materia Prima 6.74

Enero Febrero
Cantidad Producida 3,600 3,600
 Costo de Materia Prima 24,264 24,264

Mantener Inventario Costo de Almacenamiento 3.00 $/unidad

Enero Febrero
Inventario Final 3,600 5,200
Costo de Almacenamiento 10,800 15,600
 Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

45 45 45 45 45 45 45
- - 20 20 - - -
3,600 3,600 4,534 4,534 3,600 3,600 3,600 46,002
3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000 46,000
2,534 3,134 2,668 - - 600 2,200

43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 518,400.00

- - 12,960.00 12,960.00 - - - 38,880.00
- - - - - - - 16,000.00
24,264.00 24,264.00 30,559.16 30,559.16 24,264.00 24,264.00 24,264.00 310,053.48
7,602.00 9,402.00 8,004.00 - - 1,800.00 6,600.00 87,210.00
75,066.00 76,866.00 94,723.16 86,719.16 67,464.00 69,264.00 74,064.00 970,543.48

CÁLCULOS

_________ 2 horas
_________ 8 horas por día
4 unid en 1 dia

_________ 1 dia
_________ 20 dias por mes
80 unid mensual 1 operario

9 meses sin horas extras

3 meses con horas extras
120% del tiempo normal por mes
3 meses con horas extras
+ (3 meses) (120%) (80 und/mes X) = 46,000 unidades
288 X = 46,000 unidades
X= 45.63
X= 45 operarios

80 unid mensual 1 operario

X
unid/mes

1 mes _________ 3,600 unidades

9 meses _________ X unidades
X= 32,400 unidades

46,000 unidades
 32,400 unidades
13,600 unidades
4,533.33 unidades
4,534 unidades

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

5,200 3,800 3,400 1,934 2,534 3,134 2,668 0
3,600 3,600 4,534 3,600 3,600 4,534 4,534 3,600
5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000
3,800 3,400 1,934 2,534 3,134 2,668 0 0

/mes-operario

$/mes

80 unid/mes
X

960 $/mes-operario
X
/mes-operario

$/mes-operario

/mes-operario

$/mes

35 operarios
45 operarios
10 operarios

1,600 $
X
$/mes

$/unidad

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

3,600 3,600 4,534 3,600 3,600 4,534 4,534 3,600
24,264 24,264 30,559 24,264 24,264 30,559 30,559 24,264

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

3,800 3,400 1,934 2,534 3,134 2,668 0 0
11,400 10,200 5,802 7,602 9,402 8,004 0 0
Noviembre Diciembre
0 600
3,600 3,600
3,000 2,000
600 2,200

Noviembre Diciembre
3,600 3,600
 24,264 24,264

Noviembre Diciembre
600 2,200
1,800 6,600
 Estrategia 3: Adaptación a la demanda

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Recursos
Trabajadores Normales 13 25 63 50 75
Trabajadores Extra (%) - - - - -
Cantidad Producida 1,040 2,000 5,040 4,000 6,000
Pronóstico de Ventas 1,000 2,000 5,000 4,000 6,000
Inventario Final 1,040 1,040 1,080 1,080 1,080

Costos
Tiempo Normal 12,480.00 24,000.00 60,480.00 48,000.00 72,000.00
Tiempo Extra - - - - -
Contratación/Despido 44,000.00 19,200.00 60,800.00 26,000.00 40,000.00
Costo de materia prima 7,009.60 13,480.00 33,969.60 26,960.00 40,440.00
Mantener Inventario 3,120.00 3,120.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00
Costo Total 66,609.60 59,800.00 158,489.60 104,200.00 155,680.00

CÁLCULOS

Trabajadores Normales 1 operario produce 1 unidad

X
X=

1 operario produce 4 unidades

X
X=
X=

Enero Febrero Marzo

Pronóstico de ventas 1,000 2,000 5,000
Trabajadores normales 13 25 63

Cantidad Producida

Enero Febrero Marzo

Trabajadores normales 13 25 63
Cantidad producida 1,040 2,000 5,040

Inventario Final Enero Febrero

inventario Inicial 1,000 1,040
Producción 1,040 2,000
Pronóstico 1,000 2,000
Inventario Final 1,040 1,040
 Tiempo Normal 1 hora _________
160 horas/mes-operario _________
X= 960.00

Enero Febrero Marzo

Trabajadores normales 13 25 63
Tiempo normal 12,480.00 24,000.00 60,480.00

Contratación/Despido Costo de contratación 1,600.00 US$/operario

Costo de despido 2,000.00 US$/operario

Enero Febrero Marzo

Trabajadores normales 13 25 63
Numero de trabajadores 35 13 25
Requerimientos -22 12 38
Contratación/ Despido 44,000.00 19,200.00 60,800.00

Materia prima 1 unid _________ 6.74

Enero Febrero Marzo

Cantidad producida 1,040 2,000 5,040
Costo por Materia Prima 7,009.60 13,480.00 33,969.60

Mantener Inventario Costo de Almacenamiento 3.00 $/unidad

Enero Febrero Marzo

Inventario Final 1,040 1,040 1,080
Costo de Almacenamiento 3,120.00 3,120.00 3,240.00
 Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

38 38 63 100 50 38 25
- - - - - - -
3,040 3,040 5,040 8,000 4,000 3,040 2,000
3,000 3,000 5,000 8,000 4,000 3,000 2,000
1,120 1,160 1,200 1,200 1,200 1,240 1,240

36,480.00 36,480.00 60,480.00 96,000.00 48,000.00 36,480.00 24,000.00

- - - - - - -
74,000.00 - 40,000.00 59,200.00 100,000.00 24,000.00 26,000.00
20,489.60 20,489.60 33,969.60 53,920.00 26,960.00 20,489.60 13,480.00
3,360.00 3,480.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,720.00 3,720.00
134,329.60 60,449.60 138,049.60 212,720.00 178,560.00 84,689.60 67,200.00

CÁLCULOS

_________ 2 horas
_________ 8 horas/día
4 unid en 1 dia

_________ 1 dia
_________ 20 dias/mes
80
80 unid mensual 1 operario

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000 4,000
50 75 38 38 63 100 50

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

50 75 38 38 63 100 50
4,000 6,000 3,040 3,040 5,040 8,000 4,000

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre

1,040 1,080 1,080 1,080 1,120 1,160 1,200
5,040 4,000 6,000 3,040 3,040 5,040 8,000
5,000 4,000 6,000 3,000 3,000 5,000 8,000
1,080 1,080 1,080 1,120 1,160 1,200 1,200
 6.00 $/hora
X
$/mes-operario

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

50 75 38 38 63 100 50
48,000.00 72,000.00 36,480.00 36,480.00 60,480.00 96,000.00 48,000.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

50 75 38 38 63 100 50
63 50 75 38 38 63 100
-13 25 -37 0 25 37 -50
26,000.00 40,000.00 74,000.00 0.00 40,000.00 59,200.00 100,000.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

4,000 6,000 3,040 3,040 5,040 8,000 4,000
26,960.00 40,440.00 20,489.60 20,489.60 33,969.60 53,920.00 26,960.00

Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre

1,080 1,080 1,120 1,160 1,200 1,200 1,200
3,240.00 3,240.00 3,360.00 3,480.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
 Total

46,240
46,000

554,880.00
-
513,200.00
311,657.60
41,040.00
1,420,777.60

Noviembre Diciembre
3,000 2,000
38 25

Noviembre Diciembre
38 25
3,040 2,000

Octubre Noviembre Diciembre

1,200 1,200 1,240
4,000 3,040 2,000
4,000 3,000 2,000
1,200 1,240 1,240
Noviembre Diciembre
38 25
36,480.00 24,000.00

Noviembre Diciembre
38 25
50 38
-12 -13
24,000.00 26,000.00

Noviembre Diciembre
3,040 2,000
20,489.60 13,480.00

Noviembre Diciembre
1,240 1,240
3,720.00 3,720.00
 Costo Anual $
Estrategia 1: Fuerza de trabajo nivelada $ 985,619.20
Estrategia 2: Fuerza de trabajo nivelada con horas extras $ 970,543.48
Estrategia 3: Adaptación a la demanda $ 1,420,777.60
Inventario Inicial: 1000 unidades
Barrera de demanda: 2 semanas
TA: 2 semnas
Lote: 1000

Enero Febrero
Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem 1 Sem 2
Pronostico 250 250 250 250 500 500
Pedidos 285 320 235 195 270 310
BDP 715 395 145 895 395 895
PMP 1000 1000
DPP 160 535 410

Barrera de Planam
Febrero Marzo
Sem 3 Sem 4 Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4
500 500 1250 1250 1250 1250
280 215 900 850 1000 1000
395 895 645 395 145 895 Disponible proyectado
1000 1000 1000 1000 2000
785 100 150 0 1000 Disponible para promesa

Barrera de Planamiento
isponible proyectado

isponible para promesa