Chart Title

200,000

180,000

160,000

140,000

120,000

100,000

80,000

60,000

40,000

20,000

0
ene feb ma r a br may jun jul ago s ep
Mes ene feb mar abr
Demanda 13,000 16,000 18,000 24,000
Díías 28 24 28 26

Capacidad actual
Estables 105
Temporales 5 Tiempo de ciclo
Productividad 4.5 unid /turno 1.78
1.7777778
Capacidad máxima 180
Líímite 140 Tiempo de ciclo
Productividad 3.41 unid / turno 2.35
HE 50% maí x de cap.
Terceros 10% maí x de cap.
Jornada 8 hrs - díía

Costos
MOD 3 US$ - hr hm
HE 4.05 US$ - hr hm
Terceros 17.5 US$ - unid
MP 4.75 US$ - unid
Contrato 500 US$ - hm
Despido 1728 US$ - hm
Manto 1.75 US$ - unid - mes
GG GG FF 25%
 may jun jul ago sep
26,000 24,000 27,000 14,000 11,000
28 26 24 28 25

empo de ciclo HN HE ⍙⍴
horas/unid 5.33 US$/und 7.20 US$/und -24.22%
5.33

empo de ciclo HN HE
horas/unid 7.04 US$/und 9.50 US$/und
Reducción de la productividad impacta directamente el costo de transformac
No es aceptable para una desición gerencial, se debe decidir la capacidad ma
productividad de 4.5 und/turno
costo de transformación en 24% más
idir la capacidad manteniendo la
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Demanda (und) 13,000 16,000 18,000 24,000 26,000 24,000 27,000 14,000 11,000
Díías 28 24 28 26 28 26 24 28 25

SI 0 230 0 2,720 3,290 3,750 4,320 0 0 813

Unid - hm - mes 126 108 126 117 126 117 108 126 113
Hmb Req. Teórico 103.17 146.02 142.86 181.88 180.24 173.08 210.00 111.11 97.78
Hmb. Req 105
111 140 140 140 140 140 140 111 105 Ü Desición No impacta a la productividad de 4.5 und/día
hm - disponibles 110 105 140 140 140 140 140 140 111
Contrato / despido -5 35 0 0 0 0 0 -29 -6

Producción (und) 13,230 15,770 20,720 24,570 26,460 24,570 22,680 14,000 11,813 173,813
HN 13,230 15,120 17,640 16,380 17,640 16,380 15,120 13,986 11,813 137,309
HE 650 3,080 8,190 8,820 8,190 7,560 14 36,504 21% ¬ % HHEE de la Producción
Terceros
Tope HHEE 6,615 7,560 8,820 8,190 8,820 8,190 7,560 6,993 5,906
Costos (US$) 142,445 177,728 219,436 268,793 289,832 270,596 242,802 191,305 130,899 1,933,835 Costo Total Prom. 11.13
HN 70,560 80,640 94,080 87,360 94,080 87,360 80,640 74,592 63,000 732,312 Costo Primo (Directo) 10.48
HE 0 4,680 22,176 58,968 63,504 58,968 54,432 101 0 262,829 Gasto Administrativo 0.65
Terceros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Precio=CT+MB
MP 62,843 74,908 98,420 116,708 125,685 116,708 107,730 66,500 56,109 825,609
Inventarios 403 0 4,760 5,758 6,563 7,560 0 0 1,422 26,464 100% PRECIO 39.91 ü Cumple xq el precio venta máximo US$ 50
Contrato/despido 8,640 17,500 0 0 0 0 0 50,112 10,368 86,620
CD 10.48 75%
Costos por inventario generado en exceso: 35% CT + +
Costos
105 Relevantes Hmb Dias/mes Und/díía Und. Prod. Exceso Cost. Invent Costo Mant.Inv GG.GG.FF 3.49 25% (Energía, Limpieza, Agua, etc)
Análisis Marginal: 1.83 28 4.5 230 1.75 402.5 13.97
Costo por Contratar:
0 (Por que tengo actualmente 105 personas) 0 GG.ADM
Total Costo para 105 Hmb = 402.5 GG.VENT
103.17 Hmb. Req. 65% MB GG.FIN 25.94
IMPUESTOS
UTILIDAD
Costo por HHEE generadas para cumplir con la demanda
Costos Hmb Dias/mes Und/díía hrs/und Hrs Prod Cost.HE Costo HE
103 Relevantes 0.17 28 4.5 1.78 39.11111111 4.05 158.4
Costo de Despedir:
1728 2 3456
Total Costos para 103 Hmb = 3,614

\ Conviene quedarse con 105 trabajadores

p=4.5 und/día ® [105, 140]

13230
 0 13,000 29,000 47,000 71,000 97,000 121,000 148,000 162,000 173,000
173,000
Mes ene feb mar abr may jun jul ago sep Dem.Acum Prod.Díía Prom Hm. Req.
Demanda (unid. Equiv.) 13,000 16,000 18,000 24,000 26,000 24,000 27,000 14,000 11,000 173,000 729.96 162.21
Díías 28 24 28 26 28 26 24 28 25 237 140 4.5

SI (Und. Equiv.) 0 4,640 3,760 3,400 3,290 3,750 4,320 0 3,640 8,390 Exceso de saldos al final del horizonte
unid - hm - mes 126 108 126 117 126 117 108 126 112.5 de planifiación
hm - req 140 140 140 140 140 140 140 140 140
hm - disponibles 110 140 140 140 140 140 140 140 140
Contrato / despido 30 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción(unid.Equi 17,640 15,120 17,640 23,890 26,460 24,570 22,680 17,640 15,750 181,390
HN 17,640 15,120 17,640 16,380 17,640 16,380 15,120 17,640 15,750 149,310
HE 7,510 8,820 8,190 7,560 32,080 18% ¬ % HHEE de la Producción
Terceros
Tope HHEE 8,820 7,560 8,820 8,190 8,820 8,190 7,560 8,820 7,875
Costos 200,990 159,040 183,820 260,667 289,832 270,596 242,802 184,240 173,495 1,965,481
HN 94,080 80,640 94,080 87,360 94,080 87,360 80,640 94,080 84,000 796,320
HE 0 0 0 54,072 63,504 58,968 54,432 0 0 230,976
Terceros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP 83,790 71,820 83,790 113,478 125,685 116,708 107,730 83,790 74,813 861,603
Inventarios 8,120 6,580 5,950 5,758 6,563 7,560 0 6,370 14,683 61,583
Contrato/despido 15,000 0 0 0 0 0 0 0 0 15,000

$ 116,491.97 Pérdida por saldos al final

Costo Total Prom. 10.84 del horizonte de planificación
Costo Primo (Directo) 10.41 Costo para producir una unidad --> Va al costo total del producto
Gasto Administrativo 0.42 Costo de Supervisar, gestionar una unidad de produccioí n --> Va al MC $ 2,081,972.97 Costo Total considerando
pérdida por saldos al final
Precio=CT+MB del horizonte de planificación
100% PRECIO 39.67 ü Cumple xq el precio venta máximo US$ 50

CD 10.41 75%
35% CT + +
GG.GG.FF 3.47 25% (Energía, Limpieza, Agua, etc)
13.88

GG.ADM
GG.VENT
65% MB GG.FIN 25.79
IMPUESTOS
UTILIDAD

% MB= MB/PV Costo Total=CD+GG.GG.FF

MB=GGAA+GGVV+GGFF+Impuestos+Utilidad

MB=Precio Venta -Costo Venta (MP+MOD+CIF)

ENTORNO & SISTEMA DE PRODUCCION: Confecciones Decorativas

"Confecciones
decorativas"

MTO ATO MTS

La empresa nace para absorver todos los saldos de la

curtiembre y no debe generar perdidas. Genere
Proyecto míínimo 65% MB.

Las empresas de Merchandising trabajan en MTO,

algunas trabajan en entorno ATO cuando le dan
Taller opciones al cliente, pero en el caso de cuero no es
posible.
"Confecciones
decorativas" Happy Leather no puede tiene dominio del
MTO → Taller inventario de la materia prima, pues absorve los
Linea saldos de la curtiembre.
Discontinua

Estrategia Variable
para no generar
inventarios. Linea de
Ensamble

Linea Continua