ACTIVIDAD 1

Caja y fondo fijo de caja

GAP-GCNF-2001-B1-
004
Profesor: Emmanuel de
Jesús Robles Cameras
CONTABILIDAD Alumna: Ma. De la Luz
Ramírez Chávez

FINANCIERA
UNIDAD 1Manejo de cuentas de
activo circulante
 GCN F_U 1_A 1_ MARCH |1

Actividad 1. Caja y fondo fijo de caja

Identificar los conceptos que aumenten y disminuyen las cuentas de caja y las de Fondo
Fijo de Caja. Analiza los movimientos presentados en dicha entidad económica y registra
en libro diario y en esquemas de mayor.
Caso 1- Fondo fijo de caja El Sr. Juan José Rosas, responsable del fondo fijo de caja, de la
empresa XYZ, realizó las siguientes operaciones:
DIARIO GENERAL FOLIO: 1
MES DE ENERO EMPRESA XYZ
FECHA F.M. CUENTA CONCEPTO PARCIALES DEBE HABER
1
02.01.18 LUNES 1100 FONDO FIJO CAJA $ 6,500.00
1110 BANCOS $ 6,500.00
Se constituye FFC semanal de la cuenta 0777
2
02.01.18 LUNES PAPELERIA Y MATERIAL DE OFICINA $ 320.00
GASTOS DE VIAJE $ 280.00
FONDO FIJO CAJA $ 600.00
Se pagan impresiones y pasajes
3
03.01.18 MARTES EQUIPO DE OFICINA $ 350.00
OTROS SUMINISTROS $ 250.00
FONDO FIJO CAJA $ 600.00
Se cpmpra tinta p/impresora y productos p/limpieza
4
04.01.18 MIERCOL GASTOS DE VIAJE $ 210.00
PAPELERIA Y MATERIAL DE OFICINA $ 240.00
FONDO FIJO CAJA $ 450.00
Se paga taxi y hojas blancas
5
05.01.18 JUEVES GASOLINA $ 350.00
RESTAURANT $ 250.00
FONDO FIJO CAJA $ 600.00
Se paga gasolina y comidas
6
06.01.18 VIERNES PAPELERIA Y MATERIAL DE OFICINA $ 300.00
FONDO FIJO CAJA $ 300.00
Se pagan copias a color
7
07.01.18 SABADO JUAN JOSE ROSAS $ 350.00
FONDO FIJO CAJA $ 350.00
Se realiza arqueo de caja y se determina un faltante

TOTAL: $ 9,400.00 $ 9,400.00

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ESQUEMAS MAYOR

FONDO FIJO CAJA

1 $ 6,500.00 $ 600.00 2
BANCOS $ 600.00 3
$ 6,500.00 1 $ 450.00 4
$ 6,500.00 $ 600.00 5
$ 300.00 6
EQUIPO DE OFICINA $ 6,500.00 $ 2,550.00
3 $ 350.00 $ 3,950.00 $ 350.00 7
$ 350.00 $ 3,600.00

DEUDORES DIVERSOS OTROS SUMINISTROS

7 $ 350.00 3 $ 250.00
$ 350.00 $ 250.00

PAPELERIA Y MAT OFIC GASTOS DE VIAJE

2 $ 320.00 2 $ 280.00
4 $ 240.00 4 $ 210.00
$ 560.00 $ 490.00

GASOLINAS RESTAURANTES
5 $ 350.00 5 $ 250.00
$ 350.00 $ 250.00
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Caso 2.- La Sra. María Pérez encargada de la Caja de la empresa XYZ, efectúo los
siguientes movimientos:
DIARIO GENERAL FOLIO: 1
MES DE XXXX EMPRESA XYZ
FECHA F.M. CUENTA CONCEPTO PARCIALES DEBE HABER
1
XXX 160 MERCANCIA $ 12,000.00
120 BANCOS $ 10,000.00
101 FONDO FIJO CAJA $ 2,000.00
Compra mercancía pago cheque y efectivo
2
XXX GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 1,200.00
FONDO FIJO CAJA $ 1,200.00
Gastos originados por compra de mercancía
3
XXX FONDO FIJO CAJA $ 5,000.00
MERCANCIA $ 5,000.00
Vendimos mercancía y pagan en efectivo
4
XXX 4
FONDO FIJO CAJA $ 8,000.00
BANCOS $ 8,000.00
Para disponer de efectivo hacemos retiro del banco
5
XXX PAPELERIA Y MATERIAL DE OFICINA $ 4,000.00
FONDO FIJO CAJA $ 4,000.00
Compra papeleria y pago en efectivo

TOTAL: $ 30,200.00 $ 30,200.00

ESQUEMAS MAYOR

BANCOS FONDO FIJO CAJA

$ 1,000.00 1 3 $ 5,000.00 $ 2,000.00 1
$ 8,000.00 4 4 $ 8,000.00 $ 1,200.00 2
$ 9,000.00 $ 4,000.00 5
$13,000.00 $ 7,200.00
MERCANCIAS $ 5,800.00
1 $ 12,000.00 $ 5,000.00 3

PAPELERIA Y MAT OFIC GASTOS ORGANIZAC

5 $ 4,000.00 2 $ 1,200.00
$ 4,000.00 $ 1,200.00
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Conclusión
En el caso a, hubo un faltante de fondo fijo de caja ya sea por cualquier de los siguientes
motivos: Operaciones no reportadas por el cajero o Cantidades dispuestas por el cajero o
pagadas de más.
En el caso b, se consideró ampliar el fondo fijo de caja por la dimensión de las operaciones
de la empresa.

Bibliografía
DCSA/B1/GCNF_U1_pdf. (s.f.). Contabilidad Financiera. UNIDAD 1. Manejo de cuentas de activo.
Recuperado el 22 de 01 de 2020, de ca.unadmexico.mx:
https://ca.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/BLOQUE1/GAP/04/GCNF/U1/descargables/GCNF_U1
_CN.pdf

Instituto I.E.F. (s.f.). FONDO FIJO - PARTE 1. Recuperado el 27 de 01 de 2020, de youtube.com:

https://www.youtube.com/watch?v=5_qWAz6ywCI

Sampietro, M. (27 de 02 de 2018). Tipos de gasto habituales en los autónomos y empresas. Recuperado el
27 de 01 de 2020, de cuentica.com: https://cuentica.com/asesoria/tipos-de-gasto/