Universidad Abierta y a Distancia de México

Gestión y Administración de Pymes.

Contabilidad Financiera
3er Semestre
Unidad: 1
Manejo de cuentas de activo circulante
Actividad: 1
Caja y fondo fijo de caja

Matricula: ES1821001133

Docente: Alejandro Villanova Godoy

Nombre de la Alumna
24 de enero del 2020

Introducción
En esta actividad vamos a realizar el libro diario y esquemas de mayor de dos casos
El fondo fijo de caja se refiere a el dinero en efectivo con que cuenta una empresa
determinada para el uso específico de la misma como puede ser gastos de uso
externo e interno de la misma.

Su finalidad es la de conocer el mecanismo del fondo para poder registrar y controlar

la creación, ampliación, cancelación parcial o total del mismo.

La cuenta que se utiliza en contabilidad para controlar estas operaciones

generalmente se denomina “Fondo Fijo de Caja”.

Caso 1
 - Fondo fijo de caja El Sr. Juan José Rosas, responsable del fondo fijo de caja, de
la empresa XYZ, realizó las siguientes operaciones:
El 2 de enero de 2018 se constituye el fondo fijo de caja semanal de $ 6,500 con
cheque de la cuenta terminación 0777. Se realizaron los gastos de la siguiente
manera:
Lunes: Se pagaron por concepto de impresiones 320 pesos y pasajes por 280.
Martes Se pagaron por concepto de tinta para impresora 350 y 250 de productos de
limpieza. Miércoles se pagaron por concepto de taxi 210 y 240 de hojas blancas.
Jueves se pagaron por concepto de gasolina 350 y 250 comidas
Viernes se pagaron 300 por concepto de copias a color. Al realizar el arqueo se
determinaron 3,600. La reposición del fondo fijo es con cheque.
Por política de la empresa se debe iniciar la semana con el fondo fijo de $ 6,500.
Cuentas que se utilizarán en este caso:
- Fondo fijo de caja
- Bancos
- Gastos generales
- Deudores diversos
DIARIO GENERAL
FOLIO: 1
MES DE: ene-18
FECHA CONCEPTO PARCIALES DEBE HABER
1
2 FONDO FIJO DE CAJA $ 6,500.00
BANCOS $ 6,500.00
SE CONSTITUYE EL FONDO FIJO DE
CAJA
2
LUNES GASTOS GENERALES $ 600.00
FONDO FIJO DE CAJA $ 600.00
PAGO DE IMPRESIONES Y
PASAJES
3
MARTES GASTOS GENERALES $ 600.00
FONDO FIJO DE CAJA $ 600.00
PAGO DE TINTA DE IMPRESORA Y
PRODUCTOS DE LIMPIEZA
4
MIERCOLES GASTOS GENERALES $ 450.00
FONDO FIJO DE CAJA $ 450.00
PAGO DE TAXI Y HOJAS BLANCAS
5
JUEVES GASTOS GENERALES $ 600.00
FONDO FIJO DE CAJA $ 600.00
PAGO DE GASOLINA Y COMIDAS
6
VIERNES GASTOS GENERALES $ 300.00
FONDO FIJO DE CAJA $ 300.00
PAGO DE COPIAS A COLOR
7
ARQUEO DEUDORES DIVERSOS $ 350.00
FONDO FIJO DE CAJA $ 350.00
FALTANTE EN ARQUEO

$ 9,400.00 $ 9,400.00

FONDO FIJO DE CAJA BANCOS

1) $ 6,500.00 $ 600.00 (2 $ 6,500.00 (1
$ 600.00 (3
$ 450.00 (4
$ 600.00 (5
$ 300.00 (6
$ 6,500.00 $ 2,550.00 $ 6,500.00
$ 3,950.00 $ 350.00 (7
$ 3,600.00

DEUDORES DIVERSOS GASTOS GENERALES

7) $ 350.00 2) $ 600.00
3) $ 600.00
4) $ 450.00
5) $ 600.00
6) $ 300.00
$ 350.00 $ 2,550.00

Caso 2
 La Sra. María Pérez encargada de la Caja de la empresa XYZ, efectúo los siguientes
movimientos:
1. Se compró mercancía por 12,000 y se pagó con cheque 10,000 y 2,000 en
efectivo.
2. La compra anterior ocasionó gastos por 1,200 se pagó en efectivo.
3. Se vende mercancía por 5,000 y nos pagan en efectivo.
4. Se retira del banco 8,000 que se conservan en la empresa con objeto de disponer
de efectivo en cualquier momento
5.- Se compró papelería por 4,000, cantidad que se paga en efectivo.
Analiza los movimientos presentados en dicha entidad económica y registra en libro
diario y en esquemas de mayor.
DIARIO GENERAL
FOLIO: 1
MES XXXXX
DE:
FECHA CONCEPTO PARCIALES DEBE HABER
1
MERCANCIA $ 12,000.00
BANCOS $ 10,000.00
FONDO FIJO DE CAJA $ 2,000.00
COMPRA DE MERCANCIA
2
GASTOS GENERALES $ 1,200.00
FONDO FIJO DE CAJA $ 1,200.00
GASTOS ORIGINADOS POR LA
COMPRA DE MERCANCIA
3
FONDO FIJO DE CAJA $ 5,000.00
MERCANCIA $ 5,000.00
VENTA DE MERCANCIA, NOS PAGAN
EN EFECTIVO
4
FONDO FIJO DE CAJA $ 8,000.00
BANCOS $ 8,000.00
RETIRO DE DINERO PARA DISPONER
DE EFECTIVO
5
PAPELERIA $ 4,000.00
FONDO FIJO DE CAJA $ 4,000.00
COMPRA DE PAPELERIA QUE SE
PAGA EN EFECTIVO

$ 30,200.00 $ 30,200.00

FONDO FIJO DE CAJA BANCOS

3) $ 5,000.00 $ 2,000.00 (1 $ 10,000.00 (1
4) $ 8,000.00 $ 1,200.00 (2 $ 8,000.00 (4
$ 4,000.00 (5

$ 13,000.00 $ 7,200.00 $ 18,000.00

$ 5,800.00

MERCANCIAS GASTOS GENERALES

1) $ 12,000.00 $ 5,000.00 (3 2) $ 1,200.00

$ 12,000.00 $ 5,000.00 $ 1,200.00

PAPELERIA
5) $ 4,000.00

$ 4,000.00

Conclusión
Con este tema nosotros como estudiantes nos preparamos más respecto a cómo
llevar la contabilidad de una empresa, y con este tema, uno de los más importantes
para mí, podemos saber con qué capital cuenta la empresa para sus propias
necesidades y poder saber también en que se invertirá los recursos de la empresa.

Referencias

UnADM. (21 de noviembre de 019). You tuve . Obtenido de Arqueo de Caja:

https://www.youtube.com/watch?v=NkkY0dA_Q1Q

UnADM. (2020). Contabilidad financiera Contenido Nuclear. Obtenido de Unidad 1

Manejo de cuentas de activo:
file:///C:/Users/hp/Desktop/contabilidad/contenido%20uniada%201%20cont
abilidad.pdf