ACTIVIDAD 1

Caja y fondo fijo de caja.

ASIGNATURA
Contabilidad Financiera
GAP-GCNF-1821-B1-000

UNIDAD
Unidad 1. Manejo de cuentas de activo circulante.

ALUMNO
Angela Judith Franco Sepúlveda.
Matrícula ES172000963

FECHA DE ENTREGA

Julio 15 del 2018.

Caso 1- Fondo fijo de caja

El Sr. Juan José Rosas, responsable del fondo fijo de caja, de la empresa XYZ, realizó las siguientes
operaciones:

El 2 de enero de 2018 se constituye el fondo fijo de caja semanal de $ 6,500 con cheque de la
cuenta terminación 0777.

Se realizaron los gastos de la siguiente manera:

Lunes: Se pagaron por concepto de impresiones 320 pesos y pasajes por 280.

Martes Se pagaron por concepto de tinta para impresora 350 y 250 de productos de limpieza.

Miércoles se pagaron por concepto de taxi 210 y 240 de hojas blancas.

Jueves se pagaron por concepto de gasolina 350 y 250 comidas.

Viernes se pagaron 300 por concepto de copias a color.

Al realizar el arqueo se determinaron 3,600.

La reposición del fondo fijo es con cheque.

Por política de la empresa se debe iniciar la semana con el fondo fijo de $ 6,500.

REGISTRO EN ESQUEMA DE MAYOR

Fondo fijo de caja Bancos

6,500.00 (1) 320.00 (2) 6,500.00 (1)
6,150.00 (8) 280.00 (2) 6,150.00 (8)
350.00 (3) 12,650.00
250.00 (3)
210.00 (4)
240.00 (4)
350.00 (5)
250.00 (5)
300.00 (6)
3,600.00 (7)
6,500.00

Gastos Generales Deudores diversos

320.00 (2) 3,600.00 (7)
280.00 (2)
350.00 (3) 3,600.00
250.00 (3)
210.00 (4)
240.00 (4)
350.00 (5)
250.00 (5)
300.00 (6)
2,550.00
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
Enero 02 2018 Fondo Fijo de Caja 6,500.00
Bancos (Cuenta 0777) 6,500.00
“Se constituye Fondo Fijo de Caja
Semanal”

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Gastos Generales 600.00
Lunes 08 Enero 2018 Impresiones 320.00
Pasajes 280.00
Fondo Fijo de Caja 600.00

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Gastos Generales 600.00
Martes 09 Enero 2018 Tinta para impresora 350.00
Productos de limpieza 250.00
Fondo Fijo de Caja 600.00

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Gastos Generales 450.00
Miércoles 10 Enero 2018 Pago de Taxis 210.00
Compra de hojas blancas 240.00
Fondo Fijo de Caja 450.00

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Gastos Generales 600.00
Jueves 11 Enero 2018 Gasolina 350.00
Comida 250.00
Fondo Fijo de Caja
600.00

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Gastos Generales 300.00
Viernes 12 Enero 2018
Copias a color 300.00
Fondo Fijo de Caja 300.00
 FECHA DETALLE DEBE HABER
Viernes 12 Enero 2018 Deudores Diversos 3,600.00
Sr. Juan Rosas
Fondo Fijo de Caja 3,600.00
Faltante en el Fondo Fijo de
Caja a cargo del Sr. Juan
Rosas.

FECHA DETALLE DEBE HABER

Lunes 15 Enero 2018 Fondo Fijo de Caja 6,150.00
Bancos 6,150.00
“Reposición Fondo Fijo de
Caja”
Caso 2
La Sra. María Pérez encargada de la Caja de la empresa XYZ, efectúo los
siguientes movimientos:
1. Se compró mercancía por 12,000 y se pagó con cheque 10,000 y 2,000 en
efectivo.
2. La compra anterior ocasionó gastos por 1,200 se pagó en efectivo.
3. Se vende mercancía por 5,000 y nos pagan en efectivo.
4. Se retira del banco 8,000 que se conservan en el la empresa con objeto de
disponer de efectivo en cualquier momento
5.- Se compró papelería por 4,000, cantidad que se paga en efectivo.

REGISTRO EN ESQUEMA DE MAYOR

BANCOS
MERCANCIAS 10,000.00 (1)
12,000.00 (1) 5,000.00 (3) 8,000.00 (4)
18,000.00
7,000.00

CAJA GASTOS
5,000.00 (3) 2,000.00 (1) ADMINISTRATIVOS
8,000.00 (4) 1,200.00 (2) 1,200.00 (2)
4,000.00 (5)
5,800.00 1,200.00

PAPELERIA
4,000.00 (5)

4,000.00
 REGISTRO LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

Enero – 2018 Mercancías 12,000.00
Bancos 10,000.00
Caja 2,000.00
Se realiza compra de mercancías.

FECHA DETALLE DEBE HABER

Enero – 2018 Gastos de Administración 1,200.00
Caja 1,200.00
“Gastos ocasionados por la compra de
mercancía”.

FECHA DETALLE DEBE HABER

Enero - 2018 Caja 5,000.00
Mercancías 5,000.00
“Venta de mercancía pagada en efectivo”

FECHA DETALLE DEBE HABER

Enero – 2018 Caja 8,000.00
Bancos 8,000.00
“Retiro de efectivo para gastos imprevistos”

FECHA DETALLE DEBE HABER

Enero - 2018 Papelería 4,000.00
Caja 4,000.00
“Se realiza compra de papelería”.

¿Cuándo consideras que se aumenta o disminuye en las cuentas indicadas?

Las cuentas de activo indicadas en esta actividad empiezan con un cargo, con el
cual aumenta su saldo, y por lo tanto, el saldo disminuye al momento de efectuar un
abono.