SALDOS INICIALES

FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS

1-Feb-20 BANCOS $ 97,100.00
1-Feb-20 IVA A FAVOR $ 400.00
CAPITAL SOCIAL
PERDIDA DEL EJERCICIO

CONCEPTO SALDOS INICIALES SUMAS $ 97,500.00

1
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
1-Feb-20 COMPRAS $ 14,000.00
1-Feb-20 IVA X ACREDITAR $ 2,240.00
1-Feb-20 PROVEEDORES

CONCEPTO COMPRA DE 200 MARTILLOS SUMAS $ 16,240.00

2
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
2-Feb-20 GASOS DE ADMON $ 6,000.00
2-Feb-20 IVA ACREDITABLE $ 960.00
2-Feb-20 BANCOS

CONCEPTO PAGO DE HONORARIOS SUMAS $ 6,960.00

3
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
3-Feb-20 BANCOS $ 31,320.00
3-Feb-20 VENTAS
3-Feb-20 IVA CAUSADO
CONCEPTO VENTA DE 180 MARTILLOS SUMAS $ 31,320.00

4
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
4-Feb-20 PROVEEDORES $ 16,240.00
4-Feb-20 IVA ACREDITABLE $ 2,240.00
4-Feb-20 BANCOS
IVA X ACREDITAR

CONCEPTO PAGO SALDO A PROVEEDORES SUMAS $ 18,480.00

5
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
5-Feb-20 COMPRAS $ 4,000.00
5-Feb-20 IVA ACREDITABLE $ 640.00
5-Feb-20 BANCOS

CONCEPTO PAGO SALDO A PROVEEDORES SUMAS $ 4,640.00

6
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
6-Feb-20 CLIENTES $ 11,136.00
6-Feb-20 VENTAS
6-Feb-20 IVA X CAUSAR

CONCEPTO PAGO SALDO A PROVEEDORES SUMAS $ 11,136.00

 7
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
7-Feb-20 VENTAS $ 1,600.00
7-Feb-20 IVA X CAUSAR $ 256.00
7-Feb-20 CLIENTES

CONCEPTO DEVOLUCION SOBRE VENTA DE 10 MARTILLOS SUMAS $ 1,856.00

ABONOS

$ 100,000.00
-$ 2,500.00

$ 97,500.00

ABONOS

$ 16,240.00

$ 16,240.00

ABONOS

$ 6,960.00

$ 6,960.00

ABONOS

$ 27,000.00
$ 4,320.00
$ 31,320.00

ABONOS

$ 16,240.00
$ 2,240.00

$ 18,480.00

ABONOS

$ 4,640.00

$ 4,640.00

ABONOS

$ 9,600.00
$ 1,536.00

$ 11,136.00
ABONOS

$ 1,856.00

$ 1,856.00
 BANCOS IVA A FAVOR
SI) $ 97,100.00 $ 6,960.00 2) SI) $ 400.00
3) $ 31,320.00 $16,240.00 4)
$ 4,640.00 5)

$ 128,420.00 $27,840.00 $ 400.00 $ 400.00

$ 100,580.00 $ -

COMPRAS IVA X ACREDITAR

1) $ 14,000.00 1) $ 2,240.00 $ 2,240.00 4)
5) $ 4,000.00

$ 18,000.00 $ - $ 2,240.00 $ 2,240.00

$ 18,000.00 $ -

IVA ACREDITABLE VENTAS

2) $ 960.00 7) $ 1,600.00 $27,000.00 3)
4) $ 2,240.00 $ 9,600.00 6)
5) $ 640.00

$ 3,840.00 $ - $ 1,600.00 $36,600.00

$ 3,840.00 $ 3,840.00 AJ1 AJ4 $18,000.00 $35,000.00
AJ5 17,000 17,000 UB

PERDIDAS Y GANANCIAS IVA X CAUSAR

AJ6 $ 6,000.00 $17,000.00 AJ5 7) $ 256.00 $ 1,536.00 6)
AJ6 $ 6,000.00 $17,000.00 $ 256.00 $ 1,536.00
AJ7 $ 11,000.00 $11,000.00 $ 1,280.00
 CAPITAL SOCIAL RESULTADO DEL EJERCICIO
$ 100,000.00 SI) SI) $ 2,500.00 $11,000.00 AJ7
A9 ISR $ 3,300.00 $ 2,500.00 AJ8
A10PTU $ 1,100.00

$ - $ 100,000.00 $ 6,900.00 $13,500.00

$ 100,000.00 $ 6,600.00 UTILIDAD NETA

PROVEEDORES GASTOS DE ADMON

4) $ 16,240.00 $ 16,240.00 (1 2) $ 6,000.00

$ 16,240.00 $ 16,240.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 AJ6

$ - $ -

IVA CAUSADO CLIENTES

$ 4,320.00 3) 6) $11,136.00
$ 1,136.00 6)

$ - $ 5,456.00 $11,136.00 $ -
AJ1 $ 3,840.00 $ 5,456.00 $11,136.00
AJ2 1,616 1,616

IVA X PAGAR RESULTADOS EJERCICIO ANTERIORES

$ 400.00 $ 400.00 AJ2 AJ8 $ 2,500.00
$ 400.00 $ 400.00 $ 2,500.00 $ -
$ 2,500.00
TILIDAD NETA
 EL CASO FELIZ SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS
ELABRADO DEL 1 AL 28 DE FEB

VENTAS $35,000.00
MENOS COSTO DE VENTAS: $18,000.00
inventarios incial $ -
mas compras $18,000.00
MAS gastos de compras $ -
MENOS INVENTARIO FINAL $ -
IGUAL UTILIDAD BRUTA $17,000.00
MENOS GASTTOS DE OPERACIÓN $ 6,000.00
MAS GASTOS DE VENTA $ -
MAS GASTOS DE ADMON $ 6,000.00
mas GASTOS FINANCIEROS $ -
mas OTROS GASTOS $ -
MENOS PRODUCTOS FINANCIERS $ -
MENOS OTROS PRODUCTOS $ -
IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $11,000.00
MENOS 30 % ISR $ 3,300.00
MENOS 10 % PTU $ 1,100.00
IGUAL UTILIDAD NETA $ 6,600.00
 
 EL COMETA FELIZ SA DE CV
BALANCE GENERAL
ELABORADO EL 31 DE MARZO

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE CORTO PLAZO
BANCOS $97,100.00 PROVEEDORES
IVA X ACREDITAR IVA X CAUSAR
CLIENTES $11,136.00 IVA X PAGAR
ISR X PAGAR
SUMA CIRCULANTE $ 108,236.00 PTU X PAGAR
TOTAL PASIVO

ACTIVO NO CIRCULANTE TANGIBLE CAPITAL

SUMA NO CIRCULANTE CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL CAPITAL
A NO CIRCULANTE INTANGIBLE
SUMA NO CIRCULANTE INTANGIBLE
TOTAL ACTIVO $ 108,236.00
$ 1,280.00

$ 3,300.00
$ 1,100.00
$ 5,680.00

$ 100,000.00
$ 6,600.00

$ 106,600.00
 SALDOS INICIALES
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS ABONOS
1-Mar-20 BANCOS $ 700,000.00
1-Mar-20 CAPITAL SOCIAL $ 700,000.00

CONCEPTO SALDOS INICIALES SUMAS $ 700,000.00 $ 700,000.00

1
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS ABONOS
1-Mar-20 COMPRAS $ 12,000.00
1-Mar-20 IVA X ACREDITAR $ 1,920.00
1-Mar-20 PROVEEDORES $ 13,920.00

CONCEPTO COMPRA DE 150 MARTILLOS SUMAS $ 13,920.00 $ 13,920.00

2
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS ABONOS
2-Mar-20 BANCOS $ 27,840.00
2-Mar-20 VENTAS $ 24,000.00
2-Mar-20 IVA CAUSADO $ 3,840.00

CONCEPTO VENTA DE 160 MARTILLOS SUMAS $ 27,840.00 $ 27,840.00

3
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS ABONOS
3-Mar-20 DEV SOBRE VENTA $ 3,000.00
3-Mar-20 IVA CAUSADO $ 480.00
3-Mar-20 BANCOS $ 3,480.00
CONCEPTO DEVOLUCION 20 MARTILLOS SUMAS $ 3,480.00 $ 3,480.00

4
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS ABONOS
4-Mar-20 BANCOS $ 1,856.00
4-Mar-20 DEV SOBRE COMPRA $ 1,600.00
4-Mar-20 IVA ACREDITABLE $ 256.00

CONCEPTO DEVOLUCION A PROVEEDOR SUMAS $ 1,856.00 $ 1,856.00

5
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS ABONOS
5-Mar-20 GASTOS DE VENTA $ 5,000.00
5-Mar-20 IVA ACREDITABLE $ 800.00
5-Mar-20 BANCOS $ 5,800.00

CONCEPTO PAGO SALDO A PUBLICIDAD SUMAS $ 5,800.00 $ 5,800.00

 BANCOS IVA A FAVOR
SI) $ 700,000.00 $ 3,480.00 3)
2) $ 27,840.00 $ 5,800.00 5)
4) $ 1,856.00

$ 729,696.00 $ 9,280.00 $ - $ -
$ 720,416.00 $ -

COMPRAS IVA X ACREDITAR

1) $ 12,000.00 1) $ 1,920.00

$ 12,000.00 $ 1,600.00 aj4 $ 1,920.00 $ -

$ 10,400.00 $10,400.00 aj5 $ 1,920.00

IVA ACREDITABLE VENTAS

5) $ 800.00 $ 256.00 4) aj1 $ 3,000.00 $24,000.00 2)

$ 800.00 $ 256.00 aj3 $ 3,000.00 $24,000.00

$ 544.00 $ 544.00 AJ1 aj5 $10,400.00 $21,000.00
aj6ub 10,600 10,600 ub

DEV SOBRE VENTA IVA X PAGAR

3) $ 3,000.00 $ 2,816.00 AJ2
$ 3,000.00 $ 3,000.00 aj3 $ - $ 2,816.00

DEV SOBRE compra

$ 1,600.00

$ 1,600.00 $ 1,600.00 aj4

 CAPITAL SOCIAL RESULTADO DEL EJERCICIO
$ 700,000.00 SI) ajisr $ 1,680.00 $ 5,600.00 aj8
aj 10ptu $ 560.00

$ - $ 700,000.00 $ 2,240.00 $ 5,600.00

$ 3,360.00 UTILIDAD NETA

PROVEEDORES GASTOS DE VENTA

$ 13,920.00 1) 5) $ 5,000.00

$ - $ 13,920.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 aj7

$ 13,920.00 $ -

IVA CAUSADO perdidas y ganancias

3) $ 480.00 $ 3,840.00 2) aj7 $ 5,000.00 $10,600.00 aj6

$ 480.00 $ 3,840.00 $ 5,000.00 $10,600.00

AJ1 $ 544.00 $ 3,360.00 aj8 $ 5,600.00 $ 5,600.00
AJ2 2,816 2,816

IVA X CAUSAR ISR POR PAGAR

$ 1,600.00 4) $ 1,680.00 AJ9
$ - $ 1,600.00 $ - $ 1,680.00

PTU X PAGAR
$ 560.00 AJ10

$ - $ 560.00
TILIDAD NETA
 EL CASO FELIZ SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS
ELABRADO DEL 1 AL 28 DE MARZO

VENTAS NETA $21,000.00

VENTAS $24,000.00
MENOS DEV SOBRE VTA $ 3,000.00
MENOS COSTO DE VENTAS: $10,400.00
inventarios incial $ -
mas compras NETA $10,400.00
compras $12,000.00
menos dev sobre compra $ 1,600.00
MAS gastos de compras $ -
MENOS INVENTARIO FINAL $ -
IGUAL UTILIDAD BRUTA $10,600.00
MENOS GASTTOS DE OPERACIÓN $ 5,000.00
MAS GASTOS DE VENTA $ 5,000.00
MAS GASTOS DE ADMON $ -
mas GASTOS FINANCIEROS $ -
mas OTROS GASTOS $ -
MENOS PRODUCTOS FINANCIERS $ -
MENOS OTROS PRODUCTOS $ -
IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 5,600.00
MENOS 30 % ISR $ 1,680.00
MENOS 10 % PTU $ 560.00
IGUAL UTILIDAD NETA $ 3,360.00
 EL COMETA FELIZ SA DE CV
BALANCE GENERAL
ELABORADO EL 31 DE MARZO

ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $ 700,000.00
IVA X ACREDITAR $ 1,920.00
CLIENTES

SUMA CIRCULANTE $ 701,920.00

ACTIVO NO CIRCULANTE TANGIBLE

SUMA NO CIRCULANTE

A NO CIRCULANTE INTANGIBLE
SUMA NO CIRCULANTE INTANGIBLE
TOTAL ACTIVO $ 701,920.00
 EL COMETA FELIZ SA DE CV
BALANCE GENERAL
ELABORADO EL 31 DE MARZO

PASIVOS
CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 13,920.00
IVA X CAUSAR $ 1,600.00
IVA X PAGAR $ 2,816.00
ISR X PAGAR $ 1,680.00
PTU X PAGAR $ 560.00
TOTAL PASIVO $ 20,576.00

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL $ 700,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 3,360.00

TOTAL CAPITAL $ 703,360.00

 SALDOS INICIALES
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
1-Apr-20 BANCOS $ 480,000.00
1-Apr-20 CAPITAL SOCIAL

CONCEPTO SALDOS INICIALES SUMAS $ 480,000.00

1
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
1-Apr-20 COMPRAS $ 45,000.00
1-Apr-20 IVA X ACREDITAR $ 2,880.00
1-Apr-20 IVAACREDITABLE $ 4,320.00
BANCOS
PROVEEDORES

CONCEPTO COMPRA DE 500 MARTILLOS SUMAS $ 52,200.00

2
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
2-Apr-20 BANCOS $ 62,640.00
2-Apr-20 VENTAS
2-Apr-20 IVA CAUSADO

CONCEPTO VENTA 300 MARTILLOS SUMAS $ 62,640.00

3
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
3-Apr-20 GASTOS DE VENTA $ 1,500.00
3-Apr-20 IVA ACREDITABLE $ 240.00
3-Apr-20 BANCOS
CONCEPTO GASTO DE VENTE SUMAS $ 1,740.00

4
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
4-Apr-20 DEV SOBRE VENTA $ 16,200.00
4-Apr-20 IVA CAUSADO $ 2,592.00
4-Apr-20 BANCOS

CONCEPTO DEVOLUCION DE 90 MARTILLOS SUMAS $ 18,792.00

5
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
5-Apr-20 CLIENTES $ 10,440.00
5-Apr-20 VENTAS
5-Apr-20 IVA X CAUSAR

CONCEPTO VENTA DE 50 MARTILLOS SUMAS $ 10,440.00

6
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
6-Apr-20 GASTOS DE ADMON $ 5,000.00
6-Apr-20 IVA ACREDITABLE $ 800.00
6-Apr-20 BANCOS

CONCEPTO PAGO DE HONORARIOS SUMAS $ 5,800.00

 7
FECHA CUENTAS PARCIAL CARGOS
7-Apr-20 PROVEEDORES $ 9,396.00
7-Apr-20 DEV SOBRE COMPRA
7-Apr-20 IVA X ACREDITAR

CONCEPTO DEVOLUCIÓN DE 90 MARTILLOS A PROVEEDOR SUMAS $ 9,396.00

ABONOS

$ 480,000.00

$ 480,000.00

ABONOS

$ 31,320.00
$ 20,880.00

$ 52,200.00

ABONOS

$ 54,000.00
$ 8,640.00

$ 62,640.00

ABONOS

$ 1,740.00
$ 1,740.00

ABONOS

$ 18,792.00

$ 18,792.00

ABONOS

$ 9,000.00
$ 1,440.00

$ 10,440.00

ABONOS

$ 5,800.00

$ 5,800.00
ABONOS

$ 8,100.00
$ 1,296.00

$ 9,396.00
 BANCOS GASTOS ADMON
SI) $ 480,000.00 $31,320.00 1) 6) $ 5,000.00
2) $ 62,640.00 $ 1,740.00 3)
$18,792.00 4)
$ 5,800.00 6)

$ 542,640.00 $57,652.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 AJ8

$ 484,988.00 $ -

COMPRAS IVA X ACREDITAR

1) $ 45,000.00 1) $ 2,880.00 $ 1,296.00 7)

$ 45,000.00 $ 8,100.00 AJ4 $ 2,880.00 $ 1,296.00

$ 36,900.00 COMPRAS NETA $ 1,584.00

IVA ACREDITABLE VENTAS

1) $ 4,320.00 $54,000.00 2)
3) $ 240.00 $ 9,000.00 5)
6) $ 800.00

$ 5,360.00 $ - AJ3 $16,200.00 $63,000.00

$ 5,360.00 $ 5,360.00 AJ1 $46,800.00 VENTAS NETA

DEV SOBRE VENTA IVA X CAUSAR

4) $ 16,200.00 $ 8,100.00 7) $ 1,440.00 5)
 $ 16,200.00 $16,200.00 AJ3 $ - $ 1,440.00

PERDIDAS Y GANANCIAS
AJ7 $ 1,500.00 $ 9,900.00 AJ6
AJ8 $ 5,000.00

$ 6,500.00 $ 9,900.00
$ 3,400.00
 CAPITAL SOCIAL RESULTADO DEL EJERCICIO
$ 480,000.00 SI) AJ10ISR $ 1,020.00 $ 3,400.00
PTU $ 340.00

$ - $ 480,000.00 $ 1,360.00 $ 3,400.00

-$ 2,040.00

PROVEEDORES GASTOS DE VENTA

7) $ 9,396.00 $ 20,880.00 1) 3) $ 1,500.00

$ 9,396.00 $ 20,880.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 AJ7

$ 11,484.00 $ -

IVA CAUSADO CLIENTES

4) $ 2,592.00 $ 8,640.00 2) 5) $10,440.00

$ 2,592.00 $ 8,640.00 $10,440.00 $ -

AJ1 $ 5,360.00 $ 6,048.00 $10,440.00
AJ2 688 688

IVA X PAGAR DEVOLUCION SOBRE COMPRA

$ 688.00 AJ2 AJ4 $ 8,100.00 $ 8,100.00
$ - $ 688.00 $ 8,100.00 $ 8,100.00
 EL CASO FELIZ SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS PERDIDAS Y GANANCIAS
ELABRADO DEL 1 AL 28 DE abril

VENTAS NETA $46,800.00

VENTAS $63,000.00
MENOS DEV SOBRE VTA $16,200.00
MENOS COSTO DE VENTAS: $36,900.00
inventarios incial $ -
mas compras NETA $36,900.00
compras $45,000.00
menos dev sobre compra $ 8,100.00
MAS gastos de compras $ -
MENOS INVENTARIO FINAL $ -
IGUAL UTILIDAD BRUTA $ 9,900.00
MENOS GASTTOS DE OPERACIÓN $ 6,500.00
MAS GASTOS DE VENTA $ 1,500.00
MAS GASTOS DE ADMON $ 5,000.00
mas GASTOS FINANCIEROS $ -
mas OTROS GASTOS $ -
MENOS PRODUCTOS FINANCIERS $ -
MENOS OTROS PRODUCTOS $ -
IGUAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 3,400.00
MENOS 30 % ISR $ 1,020.00
MENOS 10 % PTU $ 340.00
IGUAL UTILIDAD NETA $ 2,040.00
 EL COMETA FELIZ SA DE CV
BALANCE GENERAL
ELABORADO EL 10 DE ABRIL

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE CORTO PLAZO
BANCOS $ 484,988.00 PROVEEDORES
IVA X ACREDITAR $ 984.00 IVA X CAUSAR
CLIENTES $ 10,440.00 IVA X PAGAR
ISR X PAGAR
SUMA CIRCULANTE $ 496,412.00 PTU X PAGAR
TOTAL PASIVO

ACTIVO NO CIRCULANTE TANGIBLE CAPITAL

SUMA NO CIRCULANTE CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL CAPITAL
A NO CIRCULANTE INTANGIBLE
SUMA NO CIRCULANTE INTANGIBLE
TOTAL ACTIVO $ 496,412.00
$ 11,484.00
$ 1,440.00
$ 688.00
$ 1,020.00
$ 340.00
$ 14,972.00

$ 480,000.00
$ 2,040.00

$ 482,040.00