23-7-2020

Caso N° 2 Portafolio
Empresa
Soluciones Informáticas Ltda.
Régimen Tributario
Semi-integrado

INTEGRANTES:
CAMILO ESPINOZA
CRISTOBAL RUIZ
CAROLINA VALDEZ
JOCELYN VERGARA
ASIGNATURA: PORTAFOLIO DE TITULO
SECCIÓN: PTA1396
PROFESOR GUIA: RIGOBERTO TORRES
 INDICE

Presentación de la Empresa……………………………………………..…………………..……..2

Régimen Tributario Semi-integrado…………………………………………………..…………3

Libro Diario……………………………………………………………………………………..…………..4

Libro Auxiliar Compras…………………………………………………………………..…………….5

Calculo Tasa IVA común………………………………………………………………..……………..9

Calculo IVA Común……………………………………………………………………………….…….10

Libro de ventas…………………………………………………………………………………………..10

Otros antecedentes …………………………………………………………………………………..10

Libro Mayor……………………………………………………………………………………………….11

Balance 8 Columnas…………………………………………………………………………………..15

Estado de Resultado por Función……………………………………………………………….16

Estado de Resultados…………………………………………………………………………………17

Información para registros tributarios……………………………………………………….17

Capital Propio Tributario……………………………………………………………………………18

Renta Líquida Imponible……………………………………………………………………………19

Determinación RAI…………………………………………………………………………………….19

Registro de Rentas Empresariales……………………………………………………………..20

Anexos: F29……………………………………………………………………………………………….22

Declaración Jurada 1926……………………………………………………………………………23

Declaración Jurada 1939……………………………………………………………………………24

Declaración Jurada 1941……………………………………………………………………………25

Formulario 22 empresa……………………………………………………………………………..26

Liquidación Nicolas Troncoso…………………………………………………………………….27

Finiquito Gladis Torres……………………………………………………………………………….28

Certificado de Honorarios………………………………………………………………………….29

1
 Presentación de la Empresa

El día 02 de enero del 2019, La empresa Soluciones Informáticas Ltda. a contratado nuestros
servicios para llevar a cabo la contabilidad, registrando todas las operaciones en el sistema
contable centralizador que la empresa maneja.

Antecedentes:

Rut 76240000-9
SOLUCIONES INFORMATICAS
Nombre/Razón Social
LTDA.
Domicilio
SALAMANCA 482 - RANCAGUA
Actualizar
Correo electrónico de contacto
LUNILTDA@GMAIL.COM
Actualizar

Término de
Fecha constitución Fecha Inicio de actividades Teléfono
giro
24/12/2015 14/01/2016 No 22274591

Representante(s) legal(es)
vigente(s):
Nombre Rut Actuación A partir de

LUCIA CANALES VALENZUELA 9999999-0 - 24/12/2015

Capital (en miles de pesos) 5,000

Socio(s) vigente(s)
Capital Capital por Fecha de
Nombre Rut % Capital % Utilidades
enterado M$ enterar $ incorporación
NICOLAS TRONCOSO
4444444-8 1,250 0 25 25 24/12/2015
ENRIQUEZ

LUCIA CANALES VALENZUELA 9999999-0 3,750 0 75 75 24/12/2015

Sub-totales 5,000 0 100 100

Capital Total informado $ 5,000

2
 Categoría
Actividad Económicas Vigentes Código Afecta IVA A partir de
tributaria
ACTIVIDADES DE
CONSULTORÍA DE
INFORMÁTICA Y DE GESTIÓN 620200 1 No 14/01/2016
DE INSTALACIONES
INFORMÁTICAS
REPARACIÓN DE
COMPUTADORES Y EQUIPO 951100 1 Si 14/01/2016
PERIFÉRICO
Descripción general de
Actividad indicada por el SERVICIOS Y ASESORIAS EN INFORMATICA
contribuyente

Segmento SGPM Descripción del segmento

Oficina del SII para trámites
OFICINA: ESTADO 154 - RANCAGUA
presenciales
Autorizado a pagar Formulario En base a la información que dispone este Servicio, este mes
29 hasta el día 20 de este mes Usted puede declarar y pagar sus impuestos mensuales hasta
por internet: el día 20 del presente mes por internet.

Descripción Fecha inicio

EMPRESA DE MENOR TAMANO
14/01/2016
PRO-PYME
FACTURADOR ELECTRONICO 14/01/2016
OBLIGADO A FACTURACION
ELECTRONICA ETAPA 2: 01 DE 01/08/2016
AGOSTO 2016
CONTRIBUYENTE ACOGIDO AL
REGIMEN SEMI INTEGRADO 28/12/2016
(ART. 14 B DE LA LIR)

Régimen Semi-integrado

La empresa, esta acogida al régimen tributario Semi-integrado, el cual se contempla en el artículo

14 letra B de la Ley sobre el impuesto a la Renta. Este régimen de tributación es en base a
contabilidad completa con imputación parcial de crédito del impuesto de primera categoría, a los
socios.

Este régimen exige una contabilidad completa de manera obligatoria, además de todos los registros
que corresponden, entre ellos:

• Libros de caja
• Libro Diario
• Libro Mayor
• Inventarios
• Balances
• Libros Auxiliares:
➢ Libro de ventas
➢ Libro de compras

3
 ➢ Libro de remuneraciones
➢ Retención de impuestos

• Registros:
➢ RAI: Rentas Atribuidas Propias
➢ FUF: Diferencia entre la depreciación normal y acelerada
➢ REX: Rentas Exentas e Ingresos no constitutivos de renta
➢ SAC: Saldo Acumulado de Créditos

Los contribuyentes acogidos al régimen parcialmente integrado del articulo 14 letra B, de la ley
sobre impuesto a la renta, deben presentar las declaraciones juradas N° 1926, 1939 y 1941, referidas
a la determinación de la renta liquida imponible, saldos y movimientos de los registros de rentas
empresariales y sobre retiros, remesas y distribuciones y créditos correspondientes.

La empresa, entrega un prebalance de 8 columnas, con información contable al 30 de noviembre

2018, además de otros antecedentes de movimientos realizados en diciembre.

Algunos de estos antecedentes corresponden a:

✓ Compras
✓ Ventas
✓ Pago a proveedores
✓ Pago de clientes
✓ Inversiones
✓ Centralización de las remuneraciones
✓ Liquidación Nicolas Troncoso
✓ Pago de honorarios
✓ Revalorización del terreno
✓ Reconocimiento conforme al valor patrimonial

Se presenta libro diario:

4
FECHA D H
01/12/2018 Banco $ 73,785,098 0
Clientes $ 3,366,689 0
PPM $ 11,776,172 0
Terreno $ 9,500,000 0
Muebles y Útiles $ 2,939,483 0
Equipos Computacionales $ 20,321,644 0
Vehículos $ 9,340,167 0
Bien Raíz $ 75,311,608 0
Inversión en asociadas $ 17,500,000 0
Plusvalía Positiva (Goodwill) $ 1,750,000 0
Cuenta particular Nicolás Troncoso $ 19,250,000 0
Cuenta particular Lucía Canales $ 35,750,000 0
Insumos de Computación $ 154,089,414 0
Estacionamientos y peajes $ 2,889,265 0
Arriendo de Computadores $ 44,405,081 0
Gastos Generales $ 6,741,619 0
Indemnizaciones $ 839,435 0
Remuneraciones $ 44,863,250 0
Leyes Sociales $ 2,086,937 0
Honorarios $ 5,500,000 0
Seguridad y Vigilancia $ 9,189,240 0
Gastos financieros $ 875,000 0
Depreciación $ 5,478,866 0
Impuesto Art. 72 $ 83,882 0
Depreciación Acumulada $ 10,771,159
Proveedores $ 5,772,950
PPM por Pagar $ 1,708,725
AFP por pagar $ 453,159
Salud por pagar $ 305,130
Cesantía por pagar $ 23,915
Impuesto Único trabajadores $ 23,113
Retención Segunda Categoría $ 50,000
Impuestos por Pagar $ 766,710
Aporte Patronal por pagar $ 189,721
Utilidades Acumuladas $ 50,513,584
Capital $ 5,000,000
Ingresos Arriendo y Reparación Computadores $ 164,597,750
Ingresos Desarrollo Software $ 317,452,408
Reajuste Remanente IVA $ 4,526

PPM POR PAGAR $ 1,708,725

AFP POR PAGAR $ 453,159
SALUD POR PAGAR $ 305,130
CESANTIA POR PAGAR $ 23,915
IMPUESTO UNICO TRABAJADORES $ 23,113
RETENCION SEGUNDA CAT $ 50,000
IMPUESTOS POR PAGAR $ 766,710
APORTE PATRONAL POR PAGAR $ 189,721
BANCO $ 3,520,473
GLOSA PAGO OBLIGACIONES PREVISIONALES PERIODO NOVIEMBRE

01/12/2018 INVERSION DEP. PLAZO FIJO $ 7,500,000

BANCO $ 7,500,000
GLOSA INVERSION DEP. A PLAZO CON INTERES 0.5 % MAS UF, A 45 DIAS

02/12/2018 BANCO $ 5,400,000

INGRESO SERV.DES.SOFTWARE $ 5,400,000
GLOSA DESARROLLO DE SOFTWARE A IMÁGENES LTDA FAC 95
CANCELADA AL CONTADO

5
03/12/2018 EQUIPOS COMPUTACIONALES $ 22,500,000
IVA CF $ 4,275,000
BANCO $ 26,775,000
GLOSA COMPRA DE SERVIDOR Dell, SE PAGA CON CHEQUE AL DIA N° 71
04/12/2018 CLIENTES $ 2,231,250
IVA DF $ 356,250
INGRESO SERV. DE ARRIENDO Y MANT DE COMPUTADORES $ 1,875,000
GLOSA MANTENCION DE COMPUTADORES A COMERCIAL NUEVO MILENIO
CREDITO SIMPLE FAC 174
05/12/2018 INSUMOS COMPUTACIONALES $ 960,000
IVA CF $ 182,400
BANCO $ 1,142,400
GLOSA COMPRA DE INSUMOS COMPUTACINALES FAC 28038
SE PAGA CON CHEQUE AL DIA N° 72
06/12/2018 BANCO $ 2,116,500
CLIENTES $ 2,116,500
GLOSA SE RECIBE PAGO CORRESPONDIENTE A FAC 173, CON CHEQUE AL DIA
N° 61728
06/12/2018 PROVEEDOR $ 1,834,852
BANCO $ 1,834,852
GLOSA SE CANCELA FAC 73 CON CHEQUE N°73

07/12/2018 ESTACIONAMIENTOS Y PEAJES $ 1,621,903

BANCO $ 1,621,903
GLOSA SE PAGA TAG CON CHEQUE AL DIA N°74
08/12/2018 BANCO $ 6,000,000
INGRESO SERV.DES.SOFTWARE $ 6,000,000
GLOSA DESARROLLO DE SOFTWARE A EMP. SERVICIOS DE COBRANZA LTDA
PAGO EN EFECTIVO FAC 96
11/12/2018 GASTOS GENERALES (FOLLETOS Y AFICHES) $ 377,800
IVA CF $ 71,782
BANCO $ 449,582
GLOSA CONFECCION DE AFICHES Y FOLLETOS SE PAGA CON
CHEQUE AL DIA Nº 75
12/12/2018 CLIENTES $ 3,290,350
IVA DF $ 525,350
INGRESO SERV. ARRIENDO Y MANT DE COMPUTADORES $ 2,765,000
GLOSA MANTENCION DE COMPUTADORES A EMP. INVERSIONES PACIFICO SA
CREDITO SIMPLE FAC 175
15/12/2018 INSUMOS DE COMPUTACION $ 1,095,250
IVA CF $ 208,098
PROVEEDOR $ 1,303,348
GLOSA INSUMOS PARA SERVICIOS DE MANTENCION FACT 6780
CREDITO 30 DIAS
16/12/2018 BANCO $ 6,600,000
INGRESO SERV.DES.SOFTWARE $ 6,600,000
GLOSA DESARROLLO DE DOFTWARE A EMP TRANSPORTES INTERNACIONALES
PAGADA EN EFECTIVO FACT 97
18/12/2018 INSUMOS DE COMPUTACION $ 478,000
IVA CF $ 90,820
BANCO $ 568,820
GLOSA DISCOS DUROS PARA SERVICIO DE MANTENCION FACT 2049
SE PAGA CON CHEQUE Nº 76 AL DIA
19/12/2018 BANCO $ 1,250,188
CLIENTES $ 1,250,188
GLOSA SE RECIBE PAGO CORRESPONDIENTE A FAC 171, CON CHEQUE AL DIA
N° 394500
19/12/2018 CLIENTES $ 5,337,150
IVA DF $ 852,150
INGRESO ARRIENDO Y MANT. DE COMPUTADORES $ 4,485,000
GLOSA SE ARRIENDAN COMPUTADORES A EMP. LABORATORIOS UNIVERSO SA
CREDITO SIMPLE FAC 176
19/12/2018 DIVIDENDO X PERCIBIR $ 1,974,015
DIVIDENDO GANADO POR EMP ASOCIADA $ 1,974,015
GLOSA SE CONTABILIZA DIVIDENDO POR PERCIBIR DE EMPRESA ASOCIADA
GALAXIA SA (20%)

19/12/2018 BANCO $ 1,974,015

DIVIDENDO X PERCIBIR $ 1,974,015
GLOSA CONTABILIZACION DE DIVIDENDO PERCIBIDO DE EMPRESA RELACIONADA
GALAXCIA SA CHEQUE 7695
22/12/2018 BANCO $ 8,400,000
INGRESO SERV.DES.SOFTWARE $ 8,400,000
GLOSA DESARROLLO DE SOFTWARE A EMP. LOGISTICA RANCAGUA LTDA
CANCELA EN EFECTIVO FAC 98
23/12/2018 GASTOS GENERALES (PUBLICIDAD RADIAL TV Y PRENSA ESCRITA ) $ 16,094,192
IVA CF $ 3,057,896
PROVEEDOR $ 19,152,088
GLOSA PUBLICIDAD FAC 653O2 CREDITO 30 DIAS
26/12/2018 ARRIENDO DE COMPUTADORES $ 400,000
IVA CF $ 76,000
BANCO $ 476,000
GLOSA SE ARRIENDAN PCs PARA SERVICIO DE ARRIENDO
FAC 234 CHEUQE Nº 77 AL DIA
27/12/2018 CLIENTES $ 1,428,000
IVA DF $ 228,000
INGRESO SERV. ARRIENDO Y MANT DE COMPUTADORES $ 1,200,000
GLOSA ARRIENDO DE COMPUTADORES A COLEGIO EDUCA
CREDITO SIMPLE FAC 177

6
28/12/2018 HONORARIO ASESOR LEGAL $ 500,000
RETENCION 10% BOLETA RECIBIDA N125 $ 50,000
BANCO $ 450,000
GLOSA ASESOR LEGAL CARLOS PEÑA EMITE BOLETA N° 125 SE PAGA
CON CHEQUE N°78 AL DIA

29/12/2018 PROVEEDOR $ 142,800

IVA CF $ 22,800
GASTOS GENERALES (PUBLICIDAD RADIAL TV Y PRENSA ESCRITA) $ 120,000
GLOSA SE RECIBE NOTA DE CREDITO Nº 39 POR
DIFERENCIA EN COBRO DE FAC 63825
30/12/2018 INGRESO SERV. ARRIENDO Y MANT DE COMPUTADORES $ 75,000
IVA DF $ 14,250
CLIENTES $ 89,250
GLOSA SE EMITE NOTA DE CREDITO SOBRE LA FACTURA 174 POR EXCESO EN EL COBRO
DEL 4%
30/12/2018 RETIRO SOC. NICOLAS TRONCOSO $ 2,625,000
BANCO $ 2,625,000
GLOSA RETIRO PERSONAL NICOLAS TRONCOSO CHEQUE N°79

30/12/2018 RETIRO SOC. LUCIA CANALES $ 4,875,000

BANCO $ 4,875,000
GLOSA RETIRO PERSONAL LUCIA CANALES CHEQUE N°80

31/12/2018 PPM $ 916,250

PPM X PAGAR $ 916,250
GLOSA CENTRALIZACION PPM PERIODO DICIEMBRE

31/12/2018 SUELDO EMPRESARIAL NICOLAS TRONCOSO $ 2,500,000

GRATIFICACION $ 114,000
AFP POR PAGAR $ 246,921
SALUD POR PAGAR $ 182,980
SEGURO DE CESANTIA POR PAGAR $ 15,684
IMP. UNICO TRABAJADOR $ 89,339
REMUNERACION POR PAGAR $ 2,079,076
GLOSA CENTRALIZACION SUELDO EMPRESARIAL SOCIO NICOLAS TRONCOSO

31/12/2018 AFP POR PAGAR $ 246,921

SALUD POR PAGAR $ 182,980
SEGURO DE CESANTIA POR PAGAR $ 15,684
IMP. UNICO TRABAJADOR $ 89,339
REMUNERACION POR PAGAR $ 2,079,076
BANCO $ 2,614,000
GLOSA PAGO DE REMUNERACIONES NICOLAS TRONCOSO Y OBLIGACIONES PREVISIONALES

31/12/2018 IVA DF $ 1,947,500

PPM POR PAGAR $ 916,250
RETENCION 10% BOLETA RECIBIDA N125 $ 50,000
IVA CF $ 1,947,500
IMPUESTOS POR PAGAR $ 966,250
GLOSA CENTRALIZACION IMPUESTOS PERIODO DICIEMBRE

IMPUESTO POR PAGAR $ 966,250

BANCO $ 966,250

7
31/12/2018 REMUNERACIONES 4,188,250
LEYES SOCIALES 189,721
AFP POR PAGAR 453,159
SALUD POR PAGAR 305,130
CESANTIA POR PAGAR 23,914
IMP. INICO POR PAGAR 23,114
APORTE POR PAGAR 189,721
REMUNERACIONES POR PAGAR 3,382,933
GLOSA CENTRALIZACION REMUNERACIONES DICIEMBRE 2018

31/12/2018 AFP POR PAGAR $ 453,159

SALUD POR PAGAR $ 305,130
CESANTIA POR PAGAR $ 23,914
IMP. INICO POR PAGAR $ 23,114
APORTE POR PAGAR $ 189,721
REMUNERACIONES POR PAGAR $ 3,382,933
BANCO $ 4,377,971
GLOSA PAGO DE REMUNERACIONES Y OBLIGACIONES PREVISIONALES PERIODO DIC

31/12/2018 INVERSION DEP. PLAZO FIJO $ 7,988

CM $ 7,988
GLOSA CORRECCION MONETARIA INVERSION A PLAZO FIJO

31/12/2018 TERRENO $ 2,850,000

REVALUACION TERRENO(30%) $ 2,850,000
GLOSA REVALUACION TERRENO

31/12/2018 DEPRECIACION $ 827,624

DEPRECIACION ACUMULADA $ 827,624
GLOSA DEPRECIACION ACTIVO FIJO DICIEMBRE 2018

31/12/2018 CREDITO ACTIVO FIJO 6% $ 1,350,000

EQUIPO COMPUTACIONALES $ 1,350,000
GLOSA CREDITO ACTIVO SERVIDOR DELL

31/12/2018 INVERSION EN ASOCIADA $ 6,580,050

REVALORIZACION EN EMPRESA ASOCIADA (ORI) $ 6,580,050
GLOSA REVALORIZACION20% INVERSION ASOCIADA

31/12/2018 INVERSION EN ASOCIADA $ 525,000

PLUSVALIA POSITIVA(GOODWILL) $ 525,000
GLOSA

31/12/2018 PPM $ 140,890

CM $ 140,890
GLOSA CORRECCION MONETARIA PPM

31/12/2018 TERRENO $ 266,000

CM $ 266,000
GLOSA CORRECCION MONETARIA TERRENO

31/12/2018 VEHICULO $ 261,525

CM $ 261,525
GLOSA CORRECCION MONETARIA VEHICULO

31/12/2018 MUEBLES Y UTILES $ 82,306

CM $ 82,306
GLOSA CORRECCION MONETARIA MUEBLES Y UTILES

31/12/2018 EQUIPOS COMPUTACIONALES $ 569,006

CM $ 569,006
GLOSA CORRECCION MONETARIA EQUIPOS COMPUTACIONALES

8
 31/12/2018 BIEN RAIZ $ 979,051
CM $ 979,051
GLOSA CORRECCION MONETARIA BIEN RAIZ

31/12/2018 CREDITO ACTIVO (ART 33 BIS) 6% $ 4,518,696

BIEN RAIZ $ 4,518,696
GLOSA CREDITO ART 33 BIS BIEN RAIZ

31/12/2018 DETERIORO VEHICULO $ 1,101,490

DETERIORO EQUIPOS COMPUTACIONALES $ 1,786,791
VEHICULO $ 1,101,490
EQUIPOS COMPUTACIONALES $ 1,786,791
GLOSA DETERIORO VEHICULO Y EQUIPOS COMPUTACIONALES (14.7413%)
$ 716,837,443 $ 716,837,443

Libro auxiliar de compras diciembre 2018

LIBRO DE COMPRAS DICIEMBRE 2018

FACTURAS ELECTRONICAS

FECHA N° DOCUMENTO RUT RAZON SOCIAL MONTO EXENTO NETO IVA IVA NO RECUPERABLE
TOTAL

03/12/2018 45875 76.217.381-6 TECNOLOGIA 2050 SA $ 22,500,000 $ 4,275,000 COMUN $ 26,775,000

05/12/2018 28038 74.900.090-9 MAS TECNOLOGIA SA $ 960,000 $ 182,400 V EXENTA $ 1,142,400
07/12/2018 983176 76.794.851-4 AUTOPISTA RUTA X SA $ 1,621,903 $ - COMUN $ 1,621,903
11/12/2018 400172 68.700.040-0 IMPRENTA AGUILA LTDA $ 377,800 $ 71,782 AFECTO $ 449,582
15/12/2018 6780 74.750.598-4 SOC. COMPUTACIONAL INDEXSAR SPA $ 1,095,250 $ 208,098 AFECTO $ 1,303,348
18/12/2018 2049 69.840.608-K CIPER LTDA $ 478,000 $ 90,820 AFECTO $ 568,820
23/12/2018 65302 00.000.000-0 PUBLICIDAD E IMAGEN SA $ 16,094,192 $ 3,057,896 COMUN $ 19,152,088
26/12/2018 234 00.000.000-0 SOC. COMPUTACIONAL INDEXSAR SPA $ 400,000 $ 76,000 AFECTO $ 476,000
SUBTOTAL DE VENTA CON FACTURAS $ 41,905,242 $ 7,961,996 $ - $ 51,489,141

NOTAS DE CREDITO
29/12/2018 39 00.000.000-0 PUBLICIDAD E IMAGEN SA $ 120,000 $ 22,800 $ 142,800

CIERRE LIBRO DE COMPRAS DICIEMBRE 2018

SUB TOTAL VENTA CON FACTURAS $ 41,905,242 $ 7,961,996 $ 51,489,141
MENOS NOTAS DE CREDITO -$ 120,000 -$ 22,800 -$ 142,800
TOTAL VENTAS AFECTAS A IVA $ 41,785,242 $ 7,939,196 $ 51,346,341

Calculo tasa IVA común

VENTAS NETAS IVA 19 % IVA EXENTO
VENTAS AFECTAS
ENERO A NOVIEMRE $ 164,597,750 $ 31,273,573
VENTAS EXENTAS
ENERO A NOVIEMRE $ 317,452,408 $ - $ 60,315,958
VENTAS AFECTAS
DICIEMBRE $ 10,325,000 $ 1,961,750
VENTAS EXENTAS
DICIEMBRE $ 26,400,000 $ 5,016,000
TOTAL VENTAS
ACUMULADAS $ 518,775,158

TOTAL VENTAS AFECTAS $ 174,922,750 * 100 33.72 %

TOTAL VENTAS ACUMULADAS $ 518,775,158

9
Calculo IVA común
COMPRAS PARA VTAS COMPRAS PARA
VENTAS AFECTAS VENTAS EXENTAS COMPRAS COMUN
AFECTAS VTAS EXENTAS
NETO $ 10,325,000 $ 26,400,000 $ 2,351,050 $ 960,000 $ 38,594,192
IVA $ 1,961,750 $ 5,016,000 $ 446,700 $ 182,400 $ 7,332,896

IVA DF $ 1,961,750
IVA CF $ 2,919,352

COMPRAS PARA VENTAS AFECTAS $ 446,700

COMPRAS CON IVA COMUN (7332896*33.72%) $ 2,472,653
$ 2,919,352

Libro de ventas diciembre 2018

LIBRO DE VENTAS DICIEMBRE 2018

FACTURAS ELECTRONICAS
FECHA N° DOCUMENTO RUT RAZON SOCIAL MONTO EXENTO NETO IVA IVA NO RECUPERABLE TOTAL
01/12/2018 95 77,000,960-0 IMÁGENES LTDA $ 5,400,000 $ - $ 5,400,000
04/12/2018 174 00,000,000-0 COMERCIAL NUEVO MILENIO LTDA $ 1,875,000 $ 356,250 $ 2,231,250
08/12/2018 96 73,450,000-K SERVICIOS DE COBRANZA LTDA $ 6,000,000 $ - $ 6,000,000
12/12/2018 175 76,794,851-4 INVERSIONES DEL PACIFICO SA $ 2,765,000 $ 525,350 $ 3,290,350
16/12/2018 97 00,000,000-0 TRANSPORTES INTERNACIONALES $ 6,600,000 $ - $ - $ 6,600,000
19/12/2018 176 70,016,160-9 LABORATORIOS UNIVERSO SA $ 4,485,000 $ 852,150 $ 5,337,150
22/12/2018 98 70,540,900-K LOGISTICA RANCAGUA LTDA $ 8,400,000 $ - $ 8,400,000
27/12/2018 177 77,560,840-0 COLEGIO EDUCA $ 1,200,000 $ 228,000 $ 1,428,000
SUBTOTAL DE VENTA CON FACTURAS $ 26,400,000 $ 10,325,000 $ 1,961,750 $ - $ 38,686,750
SUBTOTAL VENTAS NETAS $ 36,725,000 $ 1,961,750 $ 38,686,750

NOTAS DE CREDITO
30/12/2018 15 00,000,000-0 NUEVO MILENIO LTDA $ 75,000 $ 14,250 $ 89,250

CIERRE LIBRO DE VENTAS DICIEMBRE 2018

SUB TOTAL VENTA CON FACTURAS $ 36,725,000 $ 1,961,750 $ 38,686,750
MENOS NOTAS DE CREDITO -$ 75,000 -$ 14,250 -$ 89,250
TOTAL VENTAS $ 36,650,000 $ 1,947,500 $ 38,597,500

PPM 2.50% $ 916,250

Otros antecedentes centralizados

Fecha Monto Detalle
01.02.2018 17,500,000 Adquis ición del 20%
Em pres a Com ercial Galaxia S.A.
Propiedad: 1.750 acciones
Valor pagado $ 19.250.000
AJUSTE DE LA PLUSVALIA Plusvalía Positiva $ 1.750.000

según comportamiento del mercado se concluye que el

valor recuperable de la Plusvalia a la fecha de cierre de
los estados financieros es de $ 1.225.000
• El terreno ha subido en el mercado (valor justo) un 30% respecto de su valor contable
• Los vehículos y los equipos computacionales adquiridos al 31.12.16, sufren un deterioro del 14,7413 % respecto de su valor contable.

10
Actualización del PPM
Mes AÑO % FACTOR MONTO MONTO ACTUALIZADO
ENERO 2018 2,7 % 1.027 $ 1,100,326 $ 1,130,035
FEBRERO 2018 2,2 % 1.022 $ 1,012,640 $ 1,034,918
MARZO 2018 2,2 % 1.022 $ 1,085,792 $ 1,109,679
ABRIL 2018 1,9 % 1.019 $ 1,089,112 $ 1,109,805
MAYO 2018 1,6 % 1.016 $ 1,072,795 $ 1,089,960
JUNIO 2018 1,3 % 1.013 $ 1,733,193 $ 1,755,725
JULIO 2018 1,2 % 1.012 $ 895,326 $ 906,070
AGOSTO 2018 0,9 % 1.009 $ 1,014,950 $ 1,024,085
SEPTIEMBRE 2018 0,7 % 1.007 $ 920,250 $ 926,692
OCTUBRE 2018 0,4 % 1.004 $ 1,144,500 $ 1,149,078
NOVIEMBRE 2018 0,0 % 1.000 $ 707,288 $ 707,288
DICIEMBRE 2018 0,0 % 1.000 $ 931,250 $ 931,250

MAYOR AUXILIAR CLIENTES

Fecha Factura Cliente Rut MONTO ABONO SALDO FORMA DE PAGO

15.11.2018 171 Comercial Nuevo Milenio Ltda. 76585557-8 $ 1,250,188 -$ 1,250,188 $ - ch

26.11.2018 173 Inversiones Del Pacífico S.A. 76794851-4 $ 2,116,500 -$ 2,116,500 $ - ch

Totales $ 3,366,688 -$ 3,366,688 $ -

MAYOR AUXILIAR PROVEEDORES

Fecha Factura Proveedor Rut MONTO ABONO SALDO Nº CHEQUE TIPO DE CHEQUE

02.11.2018 6438 Soc. Computacional INDEXAR Spa. 74750598-4 $ 1,834,852 -$ 1,834,852 $ - 73 AL DIA
11.11.2018 228 Distribuidora Todo fácil Ltda. 72697019-8 $ 385,695 $ 385,695
18.11.2018 6670 Soc. Computacional INDEXAR Spa. 74750598-4 $ 2,660,683 $ 2,660,683
26.11.2018 894691 Autopista Ruta X S.A. 76794851-4 $ 891,720 $ 891,720

Totales TOTAL SALDOS $ 5,772,950 -$ 1,834,852 $ 3,938,098

Libro mayor
BANCO CLIENTES PPM
$ 73,785,098 $ 3,520,473 $ 3,366,689 $ 2,116,500 $ 11,776,172
$ 5,400,000 $ 7,500,000 $ 2,231,250 $ 1,250,188 $ 916,250
$ 2,116,500 $ 26,775,000 $ 3,290,350 $ 89,250 $ 140,890
$ 6,600,000 $ 1,142,400 $ 5,337,150 $ 12,833,312 $ -
$ 1,250,188 $ 1,834,852 $ 1,428,000 $ 12,833,312 DEUDOR
$ 1,974,015 $ 1,621,903 $ 15,653,439 $ 3,455,938
$ 8,400,000 $ 449,582 $ 12,197,501 DEUDOR
$ 6,000,000 $ 568,820
$ 476,000
$ 450,000
$ 2,625,000
$ 4,875,000
$ 2,614,000
$ 4,377,971
$ 966,250
$ 105,525,801 $ 59,797,251
$ 45,728,550 DEUDOR

11
 EQUIPOS COMPUTACIONALES
TERRENO MUEBLES Y UTILES $ 20,321,644 $ 1,786,791
$ 9,500,000 $ 2,939,483 $ 22,500,000
$ 2,850,000 $ 82,306 $ 569,006
$ 266,000 $ 3,021,789 $ - $ - $ 1,350,000
$ 12,616,000 $ - $ 3,021,789 DEUDOR $ 43,390,650 $ 3,136,791
$ 12,616,000 DEUDOR 40253859 DEUDOR

VEHICULOS BIEN RAIZ INVERSIONES EN ASOCIADAS

$ 9,340,167 $ 1,101,490 $ 75,311,608 $ 4,518,696 $ 17,500,000
$ 261,525 $ 979,051 $ 525,000
$ 9,601,692 $ 1,101,490 $ 76,290,659 $ 4,518,696 $ 6,580,050
$ 8,500,202 DEUDOR $ 71,771,963 DEUDOR $ 24,605,050 $ -
$ 24,605,050 DEUDOR

PLUSVALIA POSITIVA GOODWILL CTA. PARTUCULAR NICOLAS TRONCOSO CTA. PARTICULAR LUCIA CANALES
$ 1,750,000 $ 525,000 $ 19,250,000 $ 35,750,000
$ 1,750,000 $ 525,000 $ 2,625,000 $ 4,875,000
$ 1,225,000 DEUDOR $ 21,875,000 $ 40,625,000 $ -
$ 21,875,000 DEUDOR $ 40,625,000 DEUDOR

INSUMOS COMPUTACIONALES ESTACIONAMIENTOS Y PEAJES ARRIENDO DE COMPUTADORES

$ 154,089,414 $ 2,889,265 $ 44,405,081
$ 960,000 $ 1,621,903 $ 400,000
$ 1,095,250 $ 4,511,168 $ - $ 44,805,081 $ -
$ 478,000 $ 4,511,168 DEUDOR $ 44,805,081 DEUDOR
$ 156,622,664 $ -
$ 156,622,664 DEUDOR

GASTOS GENERALES INDEMNIZACIONES REMUNERACIONES

$ 6,741,619 $ 120,000 $ 839,435 $ 44,863,250
$ 377,800 $ 839,435 $ - $ 4,188,250
$ 16,094,192 $ 839,435 DEUDOR $ 49,051,500 $ -
$ 23,213,611 $ 120,000 $ 49,051,500 DEUDOR
$ 23,093,611 DEUDOR

SUELDO EMPRESARIAL LEYES SOCIALES HONORARIOS

$ 2,500,000 $ 2,086,937 $ 5,500,000
$ 2,500,000 $ - $ 189,721 $ 500,000
$ 2,500,000 DEUDOR $ 2,276,658 $ - $ 6,000,000 $ -
$ 2,276,658 DEUDOR $ 6,000,000 DEUDOR

SEGURIDAD Y VIGILANCIA GASTOS FINANCIEROS DEPRECIACION

$ 9,189,240 $ 875,000 $ 5,478,866
$ 9,189,240 $ - $ 875,000 $ - $ 827,624
$ 9,189,240 DEUDOR $ 875,000 DEUDOR $ 6,306,490 $ -
$ 6,306,490 DEUDOR

12
 IMPUESTO ARTICULO 72 DEP_ ACUMULADA PROVEEDOR
$ 83,882 $ 10,771,159 $ 1,834,852 $ 5,772,950
$ 83,882 $ - $ 827,624 $ 142,800 $ 1,303,348
$ 83,882 $ - $ 11,598,783 $ 19,152,088
ACREEDOR $ 11,598,783 $ 1,977,652 $ 26,228,386
ACREEDOR $ 24,250,734

PPM POR PAGAR AFP POR PAGAR SALUD POR PAGAR

$ 1,708,725 $ 1,708,725 $ 453,159 $ 453,159 $ 305,130 $ 305,130
$ 916,250 $ 916,250 $ 246,921 $ 246,921 $ 182,980 $ 182,980
$ 2,624,975 $ 2,624,975 $ 453,159 $ 453,159 $ 305,130 $ 305,130
SALDADA $ 1,153,239 $ 1,153,239 $ 793,240 $ 793,240
SALDADA SALDADA

CESANTIA POR PAGAR IMPUESTO UNICO TRABAJADORES RETENCION SEGUNDA CATEGORIA

$ 23,915 $ 23,915 $ 23,113 $ 23,113 $ 50,000 $ 50,000
$ 15,684 $ 15,684 $ 89,339 $ 89,339 $ 50,000 $ 50,000
$ 23,914 $ 23,914 $ 23,114 $ 23,114 $ 100,000 $ 100,000
$ 63,513 $ 63,513 $ 135,566 $ 135,566 SALADADA
SALDADA SALADADA

IMPUESTOS POR PAGAR APORTES PATRONALES UTILIDADES ACUMULADAS

$ 766,710 $ 766,710 $ 189,721 $ 189,721 ACREEDOR $ 50,513,584
$ 966,250 $ 966,250 $ 189,721 $ 189,721
$ 1,732,960 $ 1,732,960 $ 379,442 $ 379,442
SALADADA SALDADA

CAPITAL INGRESO ARRIENDO Y MANT. DE INGRESO DESARROLLO DE

ACREEDOR $ 5,000,000 COMPUTADORES
$ 75,000 $ 164,597,750
$ 1,875,000
$ 2,765,000
$ 4,485,000
$ 1,200,000
$ 75,000 $ 174,922,750 ACREEDOR
ACREEDOR $ 174,847,750
SOFTWARE
$ 317,452,408
$ 5,400,000
$ 6,000,000
$ 6,600,000
$ 8,400,000
$ 343,852,408

REAJUSTE REMANENTE IVA INVERSION DEPOSITO A PLAZO IVA CREDITO FISCAL

ACREEDOR $ 4,526 $ 7,500,000 $ 4,275,000 $ 22,800
$ 7,988 $ 182,400 $ 1,947,500
$ 7,507,988 DEUDOR $ 71,782
$ 208,098
$ 90,820
$ 3,057,896
$ 76,000
$ 7,961,996 $ 1,970,300
$ 5,991,696 DEUDOR

IVA DEBITO FISCAL DIVIDENDO POR PERCIBIR DIVIDENDO GANADO POR

$ 1,947,500 $ 356,250 $ 1,974,015 $ 1,974,015 EMPRESA RELACIONADA
$ 14,250 $ 525,350 SALDADA ACREEDOR $ 1,974,015
$ 852,150
$ 228,000
$ 1,961,750 $ 1,961,750
SALDADA

13
 REVALUACION DEL TERRENO CREDITO ACTIVO FIJO (6%) REVALORIZACION EMPRESA
ACREEDOR $ 2,850,000 $ 1,350,000 RELACIONADA
$ 4,518,696 ACREEDOR $ 6,580,050
$ 5,868,696 DEUDOR

CM remuneraciones por pagar GRATIFICACION

$ 140,890 $ 2,079,076 $ 2,079,076 $ 114,000
$ 266,000 $ 3,382,933 $ 3,382,933
$ 261,525 $ 5,462,009 $ 5,462,009
$ 82,306 saldado
$ 569,006
$ 7,988
$ 979,051
ACREEDOR $ 2,306,766

DETERIORO ACT
$ 1,101,490
$ 1,786,791
$ 2,888,281 $ -
$ 2,888,281 DEUDOR

Se presenta Balance de 8 columnas, cierre del periodo

14
 Saldos Inventario Resultado
Cuentas Débitos Créditos Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdidas Ganancias
Banco $ 105,525,801 $ 59,797,251 $ 45,728,550 $ 45,728,550
Clientes $ 15,653,439 $ 3,455,938 $ 12,197,501 $ 12,197,501
IVA Crédito Fiscal $ 7,961,996 $ 1,970,300 $ 5,991,696 $ 5,991,696
PPM $ 12,833,312 $ - $ 12,833,312 $ 12,833,312
Asignación Familiar $ - $ - $ -
Terreno $ 12,616,000 $ - $ 12,616,000 $ 12,616,000
Muebles y Útiles $ 3,021,789 $ - $ 3,021,789 $ 3,021,789
Equipos Computacionales $ 43,390,650 $ 3,136,791 $ 40,253,859 $ 40,253,859
Vehículos $ 9,601,692 $ 1,101,490 $ 8,500,202 $ 8,500,202
Bien Raíz $ 76,290,659 $ 4,518,696 $ 71,771,963 $ 71,771,963
Depreciación Acumulada $ - $ 11,598,783 $ 11,598,783 $ 11,598,783
Inversion dep plazo fijo $ 7,507,988 $ - $ 7,507,988 $ 7,507,988
Inversión en asociadas $ 24,605,050 $ - $ 24,605,050 $ 24,605,050
Plusvalía Positiva (Goodwill) $ 1,750,000 $ 525,000 $ 1,225,000 $ 1,225,000
Cuenta particular Nicolás Troncoso $ 21,875,000 $ - $ 21,875,000 $ 21,875,000
Cuenta particular Lucía Canales $ 40,625,000 $ - $ 40,625,000 $ 40,625,000
Proveedores $ 1,977,652 $ 26,228,386 $ 24,250,734 $ 24,250,734
IVA Débito Fiscal $ 1,961,750 $ 1,961,750 $ -
PPM por Pagar $ 2,624,975 $ 2,624,975 $ -
AFP por pagar $ 1,153,239 $ 1,153,239 $ -
Salud por pagar $ 793,240 $ 793,240 $ -
CCAF por pagar $ - $ - $ -
Cesantía por pagar $ 63,513 $ 63,513 $ -
Impuesto Único trabajadores $ 135,566 $ 135,566 $ -
Retención Segunda Categoría $ 100,000 $ 100,000 $ -
Impuestos por Pagar $ 1,732,960 $ 1,732,960 $ -
Aporte Patronal por pagar $ 379,442 $ 379,442 $ -
Honorarios por Pagar $ - $ -
Remuneraciones por Pagar $ 5,462,009 $ 5,462,009 $ -
Provisión Vacaciones $ - $ -
Provisiones Varias $ - $ -
Provisión Impuesto Primera Categoría $ - $ -
Utilidades Acumuladas $ 50,513,584 $ 50,513,584 $ 50,513,584
Capital $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
Pérdidas Y Ganancias $ - $ - $ -
Préstamos Bancarios $ - $ - $ -
Dividendo empresa relacionada $ 1,974,015 $ 1,974,015 $ 1,974,015
Dividendo por percibir $ 1,974,015 $ 1,974,015 $ -
Ingresos Arriendo y Reparación Computadores $ 75,000 $ 174,922,750 $ 174,847,750 $ 174,847,750
Ingresos Desarrollo Software $ - $ 343,852,408 $ 343,852,408 $ 343,852,408
Insumos de Computación $ 156,622,664 $ - $ 156,622,664 $ 156,622,664
Estacionamientos y peajes $ 4,511,168 $ - $ 4,511,168 $ 4,511,168
Arriendo de Computadores $ 44,805,081 $ - $ 44,805,081 $ 44,805,081
Gastos Generales $ 23,213,611 $ 120,000 $ 23,093,611 $ 23,093,611
Indemnizaciones $ 839,435 $ - $ 839,435 $ 839,435
Remuneraciones $ 49,051,500 $ - $ 49,051,500 $ 49,051,500
Gratificacion $ 114,000.00 $ 114,000 $ 114,000.00
Sueldos Empresarial $ 2,500,000 $ - $ 2,500,000 $ 2,500,000
Leyes Sociales $ 2,276,658 $ - $ 2,276,658 $ 2,276,658
Honorarios $ 6,000,000 $ - $ 6,000,000 $ 6,000,000
Seguridad y Vigilancia $ 9,189,240 $ - $ 9,189,240 $ 9,189,240
Gastos financieros $ 875,000 $ - $ 875,000 $ 875,000
Depreciación $ 6,306,490 $ - $ 6,306,490 $ 6,306,490
Reajuste Remanente IVA $ - $ 4,526 $ 4,526 $ 4,526
Revaluacion terreno $ - $ 2,850,000 $ 2,850,000 $ 2,850,000
Revalorzacion empresa relacionada $ - $ 6,580,050 $ 6,580,050 $ 6,580,050
Impuesto Art. 72 $ 83,882 $ - $ 83,882 $ 83,882
Credito activo fijo (6%) $ 5,868,696 $ - $ 5,868,696 $ 5,868,696
Deterioro activo $ 2,888,281 0 $ 2,888,281 $ 2,888,281
CM $ - $ 2,306,766 $ 2,306,766 $ 2,306,766
Sumas : $ 716,837,443 $ 716,837,443 $ 623,778,616 $ 623,778,616
$ 314,621,606 $ 40,849,517 $ 309,157,010 $ 582,929,099
Resultado del Ejercicio: $ 273,772,089 $ 273,772,089
Sumas Iguales: $ 716,837,443 $ 716,837,443 $ 623,778,616 $ 623,778,616 $ 314,621,606 $ 314,621,606 $ 582,929,099 $ 582,929,099

15
Estado de Situación Financiera Clasificado
Activos 31/12/2018
Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 45,728,550
Otros activos financieros, corrientes $ 39,206,734
Otros activos no financieros, corrientes $ 62,500,000
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes $ 12,197,501
Cuentas por cobrar a Entidades Relacionadas, corrientes $ -
Inventarios $ 40,253,859
Activos biologicos, corrientes $ -
Activos por impuestos, corrientes $ 18,825,008
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición según NIIF 5 $ -
Total Activos Corrientes $ 218,711,652
Activos no corrientes
Otros activos financieros, no corrientes
Otros activos no finacieros, no corrientes
Derechos por cobrar, no corrientes
Cuentas por cobrar a etidades relacionadas, no corrientes
Inversiones contabilizadas usando el metodo de la participación
Activos intangibles distintos de la plusvalia
Plusvalía
Amortización Acumulada
Propiedades, Planta y Equipo $ 95,909,954
Depreciación Acumulada
Activos biológicos, no corrientes
Inversiones en asociadas, no corrientes
Activos por impuestos diferidos
Total de Activos no corrientes $ 95,909,954
Total Activos $ 314,621,606
Patrimonio y Pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros, corrientes
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes $ 24,250,734
Otras provisiones, corrientes
Pasivos por impuestos, corrientes
Pasivos por beneficios a los empleados, corrientes
Otros pasivos no financieros, corrientes
Pasivos incluidos en grupos de activos según NIIF 5
Total de Pasivos Corrientes $ 24,250,734
Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros, no corrientes $ -
Otras cuentas por pagar, no corrientes $ -
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas, no corrientes $ -
Otras provisiones, no corrientes $ -
Pasivo por impuestos diferidos $ -
Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes $ -
Otros pasivos no financieros, no corrientes $ 11,598,783
Total de pasivos no corrientes $ 11,598,783
Total pasivos $ 35,849,517
Patrimonio
Capital emitido $ 5,000,000
Ganancias (perdidas) acumuladas $ 273,772,089
Resultado del ejercicio
Acciones propias en cartera
Otras participaciones en el patrimonio
Otras reservas
Participaciones no controladoras
Patrimonio total $ 278,772,089
Total Pasivos y Patrimonio $ 314,621,606

16
Se presenta Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS

Activos Pasivos

Activos Corri entes Pa s i vos corri entes

Efectivo y equi l a ventes [D] $ 45,728,550 otros pa s i vos fi na nci eros , corri entes $ -
Otros a ctivos fi na nci eros , corri entes $ 39,206,734 Cuentas comerci a l es y otra s cuentas por pa ga r $ 24,250,734
Otros a ctivos no fi na nci eros , corri entes $ 62,500,000 otra s provi s i ones , corri entes $ -
Deudores comerci a l es y otra s cuentas por cobra r, corri entes $ 12,197,501
Inventari o $ 40,253,859 pa s i vos por i mpues tos corri entes $ -
Activos por i mpues tos , corri entes $ 18,825,008 otros pa s i vos no fi na nci eros , corri entes $ -
Total $ 218,711,652
total $ 24,250,734

Activos Fi jos Otros Pa s i vos

Propi eda d y equi pos a va l or cos to $ 95,909,954 dep. a cum. Activo fi jo y a mort. Act i ntangi bl e $ 11,598,783
i ntangi bl es $ - otros pa s i vos fi na nci eros , no corri entes $ -
otra s cuentas por pa ga r, no corri entes $ -

Total $ 95,909,954 Total $ 11,598,783

Total Activos $ 314,621,606 Total Pasivos $ 35,849,517

PATRIMONIO
CAPITAL EMITIDO $ 5,000,000
GANANCIAS $ 273,772,089

TOTAL $ 314,621,606

Información para registros tributarios

DEPRECIACION TRIBUTARIA al 31.12.18

FECHA ACTIVO Valor Neto % CM CM AF Corregido 33 Bis Valor neto AF

01.01.2017 Terreno 9,500,000 2.80% 266,000 9,766,000 9,766,000
01.01.2017 Vehículos 9,340,167 2.80% 261,525 9,601,692 9,601,692
01.01.2017 Muebles y Útiles 2,939,483 2.80% 82,306 3,021,789 3,021,789
01.01.2017 Equipos Computacionales20,321,644 2.80% 569,006 20,890,650 20,890,650
01.06.2018 Bien Raíz 75,311,608 1.30% 979,051 76,290,659 4,518,696 71,713,219
Totales: 117,412,902 2,157,887 119,570,789 4,518,696 114,993,350

17
RETIROS NICOLAS TRONCOSO 25% DE LA UTILIDAD

Mes Monto MONTO

Junio $ 19,250,000 1.30% $ 19,500,250
DICIEMBRE $ 2,625,000
1% $ 2,651,250
TOTAL $ 21,875,000 $ 22,151,500

RETIROS LUCIA CANALES 75% DE LA UTILIDAD

Mes Monto MONTO

Septiembre 35,750,000 0.70% $ 36,000,250
DICIEMBRE 4,875,000 1% $ 4,923,750
TOTAL 40,625,000 $ 40,924,000

TOTAL DE RETIROS $ 63,075,500

I. En el mes de abril se paga el impuesto a la renta correspondiente al

ejercicio anterior el cual asciende a $ 9.639.586. Reajuste Art. 72 es de $
83.882

Mes Detalle Monto

Ma rzo Ga s tos s i n documentos 483,000
Jul i o Mul ta por pa go de i mpues to a tra s a do 328,320
Octubre Ga s tos pers ona l es de s oci a Lucía Va l enzuel a 1,081,269

Calculo Capital Propio Tributario

Capital Propio Tributario CORRECCION MONETARIA

Total activos $ 314,621,606 Capital propio inicial $216,272,089 2.8% $6,055,618

Depreciacion Acumulada (-) $ 11,598,783

Retiros (-) $ 62,500,000 D H
Capital efectivo $ 240,522,823 Correción monetaria $ 6,055,618
Capital Propio Tributario $ 6,055,618
Proveedores (-) $ 24,250,734 _____________________________________________________
Remuneraciones por Pagar (-) $ -
IVA (-) $ - CORRECCION MONETARIA
Intitucion Provisionales (-) $ -
Impuesto Retencion (-) $ -
Imp.seg.cat por pagar (-) $ - CM
PRESTAMO (-) $ - $ 6,055,618 $ 140,890
(-) $ - $ 266,000
(-) $ - $ 261,525
OTRAS OBLIGACIONES (-) $ - $ 82,306
(-) $ - $ 569,006
(-) $ - $ 7,988
TOTAL PASIVOS POR PAGAR (-) $ 24,250,734 $ 979,051
$ 2,306,766

Capital Propio Tributario $ 216,272,089 positivo $ 3,748,852

18
 Calculo RLI
SOLUCIONES INFORMATICAS LTDA

Determinación de la Renta Líquida Imponible contribuyente acogido al Régimen Semi integrado

Utilidad según Balance $ 273,772,089

Agregados
Histórico Gasto Rechazado
GASTOS INDOCUMENTADOS $ 483,000 Inc. 1° Art 21 $ 483,000
DIFERENCIA TOPE SUELDO EMPRESARIAL SOC. N.T. $ 455,599 Inc. 1° Art 21 $ 455,599
MULTA POR PAGO DE IMPUESTO ATRASADO $ 328,320 Inc. 2° Art 21 $ 328,320
REAJUSTE PAGO DE EMPUESTO A LA RENTA $ 83,882 $ 83,882
GASTOS PERSONALES SOC. LUCIA VALENZUELA $ 1,081,269 Inc. 3° Art 21 $ 1,081,269
DETERIORO ACTIVO FIJO $ 2,888,281 (PROVISION) $ 2,888,281

TOTAL AGREGADOS $ 5,320,351

Deducciones
$
Dividendo afecto a IGC o IA (Régimen B) percibido en DICIEMBRE (1.3%)ajuste 1,974,015 $ 1,999,677
Utilidad Devengada Inversión Empresa Relacionada (0.7%) ajuste $ 6,580,050 $ 6,626,110
DESAGREGADOS

GASTOS INDOCUMENTADOS $ 483,000 $ 483,000

GASTOS PERSONALES SOC. LUCIA VALENZUELA $ 1,081,269 $ 1,081,269
DIFERENCIA TOPE SUELDO EMPRESARIAL SOC. N.T. $ 455,599 $ 455,599
TOTAL $ 10,645,656

CORRECCION MONETARIA $ 3,748,852

RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE $ 272,195,637

IMPUESTO 1° CATEGORÍA DETERMINADO 27.0% $ 73,492,822

monto afecto al 40% $ 938,599 (+) $ 375,440

ppm (-) $ 12,833,312
IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA A PAGAR $ 61,034,950

Para los efectos de la confección de la DJ 1939, se realiza el Registro de rentas empresariales, el cual
constituye la base para efecto de su llenado, así como también para la confección de DJ 1941.

Se determinación del RAI

Determinacioon del RAI

Mas : Capìtal Propio determinado al termino del año comercial +

respectivo$ 216,272,089
Menos: Saldo positivo registro Rex -
Menos: Capital aportado efectivamente a la Empresa - $ 5,045,000
Mas : Aumentos de aportes de capital efectivo -
Menos: Disminuciones de aportes de capital efectivo +
Menos: Saldo FUR, si no es parte del capital aportado -
Igual Rentas Afectas a Impuestos RAI = $ 211,227,089

19
Saldos para la confección del Registro de rentas empresariales
Saldo STUT 28,054,332
SAC hasta 31.12.16 8,859,259
TEF 0.3157893

RAI 30,513,584
SAC desde 01.01.17 7,444,220
TEF 0.342281

Registro de rentas empresariales

SAC
Rentas A partir del Hasta el
Rentas afectas
Exentas 01.01.2017, 31.12.2016 FUT histórico
Detalle Control IGC o IA
INR
0.342281 0.3157893
RAI REX SAC i) SAC ii) STUT
remanente ejercicio anterior 30,513,584 30,513,584 0 7,444,220 8,859,259 28,054,332
Mas: Reajuste IPC 0.9% 274,622 274,622 0 66,998 79,733 252,489
Saldo inicial reajustado 30,788,206 30,788,206 0 7,511,218 8,938,992 28,306,821
Menos Pago Impuesto 1ª cat 9,639,586 9,639,586 0 9,639,586
ajuste imp. 1ra cat 83,882 83,882 0 83,882
retiros del ejercicio 0
Nicolas Troncosa (junio reajustado 1.3%) $ 19,500,250 $ 5,266,185 $ 5,266,185 0 1,802,515 1,663,005 4,645,838
Nicolas Troncosa (diciembre reajustado 1%) $ 2,651,250 $ 15,798,554 $ 15,798,554 0 5,407,545 4,989,014 13,937,515
Lucia Canales (septiembre reajustado 0.7%) $ 36,000,250 0
Lucia Canales (diciembre reajustado 1%) $ 4,923,750 0
$ 63,075,500 0
Nicolas Troncoso 25% de la utilidad 0
Lucia Canales 75% de la utilidad 0
subtotal 0 0 0 301,158 2,286,973 0
saldo de retiros por imputar
Nicolas Troncoso $ 16,885,315
Lucia Canales $ 25,125,446
$ 42,010,762
Nicolas Troncoso 25% de la utilidad
Lucia Canales 75% de la utilidad
Sub Total : 31.10.2020 0 0 0 301,158 2,286,973 0

RAI del ejercicio $ 211,227,089 $ 211,227,089

3. Credito 1ª Cat RLI 61,034,950

Sub total $ 211,227,089 $ 211,227,089 61,336,108 2,286,973 0

Imputacion de retiros
Nicolas Troncoso $ 16,885,315 $ 16,885,315 $ 16,885,315 5,779,523 425,467
Lucia Canales $ 25,125,446 $ 25,125,446 $ 25,125,446 8,599,963 1,861,506
$ 42,010,762
Nicolas Troncoso 25% de la utilidad
Lucia Canales 75% de la utilidad
Remanente para ejercicio siguiente $ 169,216,327 $ 169,216,327 46,956,622 0

20
Se adjuntan anexos:

➢ F 29
➢ DJ 1926
➢ DJ 1939
➢ DJ 1941
➢ F 22 Empresa
➢ Liquidación de sueldo Soc. Nicolas Troncoso
Sueldo Empresarial Socio Nicolás Troncoso
Sueldo Base $ 2,500,000.00
Gratificacion $ 114,000
SIS 1.53% $ 15,684
Cuprum 11,44% $ 246,921
Isapre Colmena (Sin Plan Adicional) $ 182,980

Rentas Topes Imponibles Para afiliados a una AFP (78,3 UF): $ 2.158.401
Para Seguro de Cesantía (117,5 UF): $ 3.238.980

➢ Finiquito Sra. Gladis Torres, su periodo en la empresa fue desde 01 de agosto 2017 y fue
despedida en enero 2019, sin mes de aviso, respecto a sus vacaciones, el periodo por el cual
tomo vacaciones es desde agosto 2017 a julio 2018.
➢ Certificado de honorarios

21
 Declaración Mensual y Pago Simultáneo de Impuestos Formulario 29

Periodo Tributario
ROL ÚNICO TRIBUTARIOFOLIO
Mes AÑO
15
1 2 2018 03 07

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 Cantidad de Documentos Monto Neto

1 Exportaciones 585 20
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro 586 0 142 0

Información de
Ingresos
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos) 731 0 732
4 Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro 714 0 715
5 Ventas y/o Servicios Prestados Facturas de C ompra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida
515 0 587
6 Facturas de compras recibidas con retención parcial (Total neto) 720
Cantidad de Documentos Débitos
7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro 503 4 502 1,961,750 +
8 764 +
DÉBITOS Y VENTAS

Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA 763

9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 716 0 717 +
10 Boletas 110 111 +
Genera Débito

11 C omprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios 758 759 +
electrónicos
Notas de Débito emitidas asociadas al giro y Notas de Débito recibidas de
12 513
terceros por retención parcial de cambio de sujeto 512 +
Notas de C rédito emitidas por Facturas asociadas al giro y Notas de C rédito
13 recibidas de terceros por retención parcial de cambio de sujeto 509 1
510
14,250 -
14 Notas de C rédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio 708 0 709 -
15 Notas de C rédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros) 733 0 734 -
16 Facturas de C ompra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos) 516 0 517 +
17 Liquidación y Liquidación Factura 500 0 501 +
18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art. 27 bis 154 +
19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art. 27 bis, inc. 2° (Ley 19.738/01) 518 +
20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art 3° Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados
713 +
21 Adiciones al Débito por IEPD Ley 20.765M3 738 Base 739 Variable
740 741 +
22 TOTAL DÉBITOS 538 1,947,500 =

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74 Con Derecho a Crédito Sin Derecho a Crédito
23 IVA por documentos electrónicos recibidos 511 7,939,196 514 1,621,903
Cantidad de Documentos Monto Neto
24 Internas Afectas 564 521
Crédito
Derech

Fiscal
Compras y/o Servicios Uilizados
Sin

o a

25 Importaciones 566 560

26 Internas exentas, o no gravadas 584 1 562 1,621,903
Crédito, Recuperación y
Cantidad de Documentos
Reintegro
27 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas 519 6 520 3,504,596 +
Con derecho a crédito

Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y C omercios similares, Art. 23 N°4

28 762
D.L.825, de 1974 (Ley N°20.780) 761 +
Internas

Facturas recibidas por Adquisición o C onstrucción de Bienes Inmuebles, Art.8° transitorio

29 765 766
(Ley N°20.780) 4,275,000 +
fiscal

30 Facturas activo fijo 524 1 525 +

CRÉDITOS Y COMPRAS

31 Notas de C rédito recibidas y Notas de C rédito emitidas por retención de cambio de sujeto 527 1 528 22,800 -
32 Notas de Débito recibidas y Notas de Débito emitidas por retención de cambio de sujeto 531 532 +
33 Declaraciones de ingreso (DIN) importaciones del giro 534 0 535 +
cion
Imp
orta

34 Declaraciones de ingreso (DIN) importaciones activo fijo 536 553 +

35 Remanente C rédito Fiscal mes anterior 504 +
36 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores) 593 -
37 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo) 594 -
38 C ertificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo) 592 -
39 Devolución Solicitud Art. 3 (C ambio de sujeto) 539 -
40 Devolución Solicitud Ley N° 20.258 por remanente C F IVA originado en Impuesto Específico Petróleo Diesel (Generadoras Eléctricas) 718 -
41 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de C rédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores) 164 +
M 3 C o m pra do s c o n de re c ho a cComponentes
ré dit o del impuesto
Ley 20.765

Recuperación del Impuesto Específico al Petróleo Base

42 Diesel (Art. 7º Ley 18.502, Arts. 1º y 3º D.S. Nº311/86)
730 127 +
Variable
Recuperación del Impuesto Específico al Petróleo Diesel Base
43 soportado por Transportistas de C arga (Art. 2º Ley 19.764)
729 544 +
Variable
44 C rédito del Art. 11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión) 523 +
45 C rédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley 20.259 712 +
46 C rédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en C hile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712) 757 +
47 TOTAL CRÉDITOS 537 7,756,796 =

Diferencia To tal Débito s (línea 22, có digo 538) meno s To tal Crédito s (línea 47, có digo 537); trasládelo a la línea 48, Si el resultado es po sitivo al có digo 89, si es negativo al có digo 77 sin signo

IMPUESTO DETERMINADO
48 Remanente de crédito fiscal para el período siguiente 77 5,809,296 IVA determinado 89 0 +

49 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2° (Ley N° 20.720) 760 +
50 Retención Impuesto Primera C ategoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 N°2, según Art.73 LIR 50 +
Retención Impuesto Donación Art. 8° Ley 18.985Donación Ley 20.444/2010 Impuesto Único
Único a los
51
Trabajadores, según
C réditos
751 735
2da. Categoría a 48 112,453 +
Pagar
Retenciones

Art. 74 N° 1 LIR
52 151 50,000 +
Impuesto a la Renta D.L. 824/74

Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 N°2, según Art. 74 N°2 LIR
53 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N°3 LIR 153 +
54 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N° 5 (tasa 0,5%) LIR 54 +
55 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR 56 +
56 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art.17, N°3 (tasa 15%) 588 +
57 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%) 589 +
Acogido a suspensión PPM (Art 1º
Crédito /To pe Suspensió n
bis Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa PPM
PPM Neto Determinado
Ley 19.420 y 1º bis Ley 19.606)
58 1a C ategoría Art.84 a) 750 30 563 36,650,000 115 ## 68 62 916,250 +
59 Mineros Art. 84 a) 565 120 542 122 123 +
60 Explotador Minero Art. 84 h) 700 701 702 711 703 +
61 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art. 84, e) y f) (tasa de 0,3%) 66 +
PPM

C rédito del Mes Remanente mes anterior

Remanente período siguientes
62 C rédito C apacititación, Ley 19.518/97
721 722 724 C rédito a imputar 723 -
63 2da C ategoría Art. 84 b) (tasa 10%) 152 +
64 Taller artesanal Art. 84 c) (tasa 1,5% o 3%) 70 +
65 SUB TOTAL IMPUESTO DETERMINADO ANVERSO. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determinado)595 1,078,703 =
S i no de c la ra t ribut a c ió n s im plif ic a da , Im pue s t o A dic io na l ( A rt . 3 7 o A rt . 4 2 , D L N ° 8 2 5 ) , c a m bio de s uje t o y c ré dit o s e s pe c ia le s po r c o nc e pt o de S is t e m a s S o la re s T é rm ic o s ; P a t e nt e s po r
D e re c ho s de A gua ; C o t iza c ió n A dic io na l ; E m pre s a s C o ns t ruc t o ra s y P e a je s E m pre s a s de T ra ns po rt e de P a s a je ro s , t ra s la de e l v a lo r de lí ne a 6 5 ( c ó digo 5 9 5 ) a lí ne a 119 ( c ó digo 9 1) . E n c a s o
c o nt ra rio c o nt inúe a l re v e rs o .

01 Apellido Paterno o Razón Social 02 Apellido Materno 05 Nombres

Cambia datos de Domicilio 721 (Si marca con X el casillero, registre los cambios en Viene
el reverso)
de línea 65 código 595, ó

Declaro bajo juramento que los datos contenidos en esta declaración son la
expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la responsabilidad 91 PLAZO1,078,703
119 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL LEGAL =
120 Más IPC 92 +
121 Más Intereses y multas 93 +
94
122 TOTAL A PAGAR CON RECARGO =

22
 F1926
FOLIO
Declaración Jurada anual sobre Base Imponible de Primera Categoría y Datos Contables Balance

SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

RAZÓN SOCIAL RAZÓN SOCIAL
76.240.00-9 SOLUCIONES INFORMATICAS LTDA Folio Renta Líquida Im ponible o Pérdida Tributaria
DIRECCIÓN COLUNA N° Inicio N° Final
SALAMANCA 482 RANCAGUA C23 C24
CORREO ELECTRÓNICO
LUNILTDAC@GMAIL.COM

SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

N° Conceptos y/o Partidas que com ponen la RLI Id. Cuenta según clasificador de Monto del ajuste
cuentas del ajuste practicado
Descripción Tipo de ajuste
REAJUSTE IMP 72 5.03.05.15 $ 83,882 1
DETERIOROS 5.01.01.08 $ 2,888,281 1
DEPRECIACIÓN 5.01.05.05 $ 6,306,000 1
GASTOS INDOCUMENTADOS 5.03.05.02 $ 483,000 1
MULTA 5.03.05.13 $ 328,320 1
GASTOS PERSONALES 5.03.04.98 $ 1,081,269 2
EXCESO DE REMUNERACION 5.03.04.98 $ 455,599 2
UTILIDAD EMPRESA RELACIONADA 5.03.04.98 $ 6,580,050 2
CORRECCIÓN MONETARIA 5.03.04.98 $ 3,748,852 2

SECCIÓN C: AJUSTES AL PATRIMONIO FINANCIERO

Monto ajuste IFRS 1era aplicación a Patrimonio ajuste del ejercicio que afecta Patrimonio Financiero
MontoFinanciero
N° Id. Cod. Partida Id. Plan de cuentas utilizado en de lacontables
registros
Nombre Saldo deudor
cuenta según registros contables Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor

SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

TOTAL SECCION B TOTAL SECCION C
Total ajustes en la determinación de la base imponible de primera categoría Total monto
Total monto ajuste IFRS 1era aplicación a Patrimonio ajuste del ejercicio a Patrimonio Financiero
Financiero
Total Agregados [1] Total Deducciones [2] Beneficio letra C) Artículo 14 Ter.
Deducción [4]deudor
Saldo Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor Total de Casos Informados
$ 11,626,351 $ 10,328,902

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE.

RUT REPRESENTANTE LEGAL

23
 Declaración jurada anual sobre movimientos y saldos de los registros de rentas empresariales del régimen de imputación parcial de crédito a que se refiere la letra b) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, y de los registros establecidos en el número 2) del artículo 81 de la Ley N° 20.712

Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE (Contribuyente o Fondo) 1939

FOLIO
ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
76.240.000-9 SOLUCIONES INFORMÁTICAS LTDA
DOMICILIO COMUNA
SALAMANCA 482 RANCAGUA
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
LUNILTDA@GMAIL.COM

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS REGISTROS

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) SALDO ACUMULADO DE CREDITOS (SAC)
Diferencia Rentas Ingresos No Renta Acumulados a contar del 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016 Retiros, Remesas o Distribuciones afectos a IGC o IA,
entre exentas de Ingresos Rentas con tributación cumplida No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución Crédito total Crédito total no Imputados a los Registros RAI, DDAN o REX.
Crédito por Saldo total de
Rentas afectas a los depreciació impuesto no Rentas Rentas disponible disponible Con derecho Con crédito Con crédito
impuestos global n acelerada global constituti Otras rentas percibidas provenientes generadas contra impuestos contra impuestos
impuesto tasa utilidades
a crédito por por IDPC por IDPC
TIPO DE FECHA DEL complementario o y normal complemen vos de desde 14 ter letra A) o del registro hasta el Sin derecho a Con derecho Sin derecho a Con derecho a finales (Arts. 41 Con derecho a Sin derecho a finales (Arts. 41 adicional, Ex. tributables Sin derecho a IDPC acumulados generados
OPERACIÓN REGISTRO CONTROL adicional (RAI) (DDAN) tario (IGC) renta 14 letra C N°s 1 y 2 RAP 31.12.1983 y devolución a devolución devolución devolución A) y 41 C) de la devolución devolución A) y 41 C) de la Art. 21 LIR. (STUT) crédito voluntario hasta el a contar del
100 01-01-2018 30,513,584 30,513,584 7,444,220 8,859,259 28,054,332
101 01-01-2018 274,662 274,662 66,998 79,733 252,489
300 30-04-2018 328,320 328,320
102 01-06-2018 19,500,250 19,500,250
102 31-09-2018 36,000,250 36,000,250
108 31-12-2018 73,492,822 73,492,822
200 31-12-2018 3,143,625 3,143,625
105 31-12-2018 211,227,089 211,227,089

Sección C: TASA EFECTIVA DEL CRÉDITO DEL FUT (TEF)

Tasa Efectiva del crédito del FUT (TEF) Numérico
C25 Con 6 decimales

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) SALDO ACUMULADO DE CREDITOS (SAC)
Ingresos No Renta Acumulados a contar del 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016 Retiros, Remesas o Distribuciones afectos a IGC o IA, no Imputados a los Registros RAI, DDAN o REX.
Rentas con tributación cumplida No Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución

Rentas
uestos
Diferencia entre
global depreciación
complementario
exentas adicional
o global
acelerada
de impuesto (RAI) (DDAN)
y normal
complementario noy/o
rentas
Rentas
Otras(IGC)
Ingresos generadas
constitutivos de renta
Rentas
adicional
desde
impuestohasta
percibidas o 14 registro
delletra
(IA)letra A)y utilidades
ter
provenientes
el1431.12.1983 1 derecho
RAP
Sin
N°s
Cafectadas a devolución
y 2 con impuesto (ISFUT)
FUTtotal
alderecho
a devolución
Sin
derechoCrédito
Con sustitutivo a devolución
derechocontra
devolución
disponible
aCon Con
impuestos (Arts.
Crédito
derecho
finales 41Sin
total derecho
A)disponible
a devolución LIR)Crédito
lacontra
y 41 C) dea devolución por impuesto
impuestos Saldo
finales (Arts. adicional,
Total
tasa41 C)Ex.deArt.
A) yde41Utilidades Sin derecho
LIR.
21Tributables
la LIR) Con
Rentas
a crédito
derecho
Con(STUT) crédito
a crédito por
por
o cantidades fuente
crédito
IDPC
IDPC
Con IDPChasta
porextranjera
acumulados
devoluntario el(RFE),
generados contarlodel
asegún
31.12.2016 TOTAL
01.01.2017
establecido CASOS INFORMADOS
en numeral iii de la letra B) del Art. 82 de Le
211,227,089 61,034,950

24
 Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y créditos correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra B) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación

Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

F 1941
ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL FOLIO
76.240.000-9 SOLUCIONES INFORMÁTICAS LTDA
DOMICILIO COMUNA
SALAMANCA 482 RANCAGUA
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
LUNILTDA@GMAIL.COM

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)
RUT del MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL Crédito
beneficiario Rentas Exentas
Exentos de e Ingresos No Contitutivos de Renta (REX) por
Fecha del del retiro, impuesto Ingresos No Constitutivos de Renta Acumulados a Contar del 01.01.2017 Crédito Acumulados Hasta el 31.12.2016
Crédito impuesto Devolución
retiro, remesa remesa y/o Afectos
Cantidad de los Impuestos
Cona crédito Global
por Con Complementario
crédito por Con derechoy/o Impuesto Adicionalglobal No Rentas Tributación
Con con
Rentas CumplidaNo Sujetos a Restitución
Rentas Sujetos a Restitución total total tasa de capital
y/o dividendo dividendo acciones al IDPC IDPC a crédito por Sin derecho a complementa constitutivos tributación generadas Sin derecho a Con derecho Sin derecho a Con derecho a disponible Con derecho Sin derecho disponible adicional, Art.17 N° 7
distribuido distribuido 31/12 generados a acumulados pago de IDPC crédito rio (IGC) y/o de renta cumplida hasta el devolución a devolución devolución devolución contra a devolución a devolución contra Ex. Art. 21 LIR.
01-06-2018 4.444.444-8 19,500,250 2,651,250
01-09-2018 9.999.999-0 36,000,250 4,923,750

Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO (Detalle de saldos pendientes de imputación)

RUT del
beneficiario Montos de
del retiro retiros en
(titular o exceso,
cesionario) reajustados ($)
9.999.999-0

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Rentas Exentas
Exentos de e Ingresos No Contitutivos de Renta (REX) Crédito por Montos de
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto impuesto Ingresos No Constitutivos de Renta Acumulados a Contar del 01.01.2017 Crédito total Acumulados Hasta el 31.12.2016
Crédito total impuesto Devolución retiros en
Cantidad de por Con derecho a
Con crédito por Con créditoAdicional global Ingresos no Rentas tributación
concon
Rentas cumplida No Sujetos a Restitución
Rentas Sujetos a Restitución disponible Sin derecho disponible tasa de capital exceso, Total de
acciones al IDPC IDPC crédito por Sin derecho a complement constitutivos tributación generadas Sin derecho Con derecho Sin derecho a Con derecho contra Con derecho a a contra adicional Ex. Art. 17 N° 7 reajustado casos
31/12 generados a acumulados pago de IDPC crédito ario (IGC) y/o de renta cumplida hasta el a devolución a devolución devolución a devolución impuestos devolución devolución impuestos Art. 21 LIR. LIR. s ($) Informados
55,500,500 7,575,000

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

25
 18 Impuesto Global Complementario según tabla (Art. 52). 15 7 +

19 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201 +

20 Crédito Fomento Forestal según D.L. N°701/74. 13 5 -

21 Crédito proporcional por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2). 13 6 -

Crédito por rentas de Fondos M utuos sin derecho a devolución. Si el resultado es negativo,
22 17 1 -
anótelo en el código 304
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

entre paréntesis y vea ins-

23 Crédito por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21. 17 6 - trucciones para la línea 34.

24 Crédito por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985/90). 607 -
CREDITOS AL IMPUESTO

25 Crédito por donaciones para fines deportivos (Art.62 y sgtes. Ley N°19.712/2001). 752 -

26 Crédit o por donaciones para f ines sociales cont ribuyent es del Impuest o Global Complement ario (Art . 1°bis Ley N°19.885/ 2003). 867 -

27 Crédito por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Art. 56 N°3). 608 -

28 Crédito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681/87). 609 -
Si el resultado es positivo,
29 Crédito por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2). 16 2 - anótelo en el código 304 sin
paréntesis y luego trasládelo al
30 Crédito por Ahorro Neto Positivo (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 17 4 - código 31 de la línea 35,

31 Crédito por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3). 6 10 0 -

32 Crédito por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C). 746 -

33 Crédito por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Art. 5 y 9 Ley N° 20.444/2010). 866 -

34 I M P U E ST O G L O B A L C O M P L E M E N T A R I O Y / O D E B I T O F I SC A L D E T E R M I N A D O 304 0 =
+
35 IM PU EST OS B A SE IM PON IB LE R EB A JA S A L IM PU EST O 31

36 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas. 18 272,195,637 19 - 73,492,822 +

37 Impuesto Específico a la Actividad M inera (Art. 64 bis). 824 825 +

38 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas. 18 7 18 8 18 9 +

0
IMPUESTOS DETERMINADOS

39 Impuesto Único Primera Categoría. 19 5 19 6 +

40 Impuesto Art.2º D.L. 2398/78. 77 74 79 +

41 Impuesto Único Art.21 Inciso 1° Ley de la Renta. 113 938,599 12 0 114 375,440 +

42 Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento. 753 754 755 +

43 Impuesto Adicional D.L. 600/74. 13 3 13 8 13 4 +

44 Impuesto Adicional Ley de la Renta. 32 76 34 +

45 Reliquidación Impuesto Único Form. 2514 (Art. 47). 16 3 16 4 25 +

IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

Impuesto Único Talleres Impuesto Único Pescadores

46 21 43 756 +
Artesanales. Artesanales.
Impuest o Único por Ret iros de Restitución Crédito por Gastos de
47 Ahorro Previsional Volunt ario 76 7 Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N° 8 6 2 863 +
(según N°3 inciso 1°Art . 42 bis). 20.326/2009).
48 Reliquidación Glob. Compl. por Término de Giro (Art . 38 bis). 51 63 71 -

49 Pagos Provisionales (Art. 84). 36

12,833,312 Cr édi t o Fi scal A FP (A r t . 23 D. L. 3500/ 80) 848 849 -12,833,312 -

Cr édi t o por Rent as Fondos M ut uos con der echo a

50 Crédit o por Gast os de Capacit ación. 82 devol uci ón (A r t . 18 quát er y/ o A r t . 108). 768 769 -

51 Crédit o Empresas Const ruct oras. 83 Cr édi t o por Rei nt egr o P eaj es. (Ley N° 19. 764/ 2001) 17 3 6 12 -
Ret enci ones por r ent as decl ar adas en l ínea 6 M ayor Ret enci ón por suel dos y pensi ones decl ar adas
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

52 (Recuadr o N°1).
19 8 en l ínea 9.
54 6 11 -
Ret enci ones por r ent as decl ar adas en l íneas Ret enci ones por r ent as decl ar adas en l íneas 1, 3, 4, 5
53 7 y/ o 4 7 c ó d i g o 7 6 7 .
832 y/ o 3 9 .
833 834 -
P ago P r ovi si onal E xpor t ador es, A r t . 13, Ley P ago P r ovi si onal por Ut i l i dades A bsor bi das (P P UA )
54 N° 18. 768/ 88.
18 1 (A r t . 31 N°3).
16 7 747 -
Remanent e de cr édi t o por i mpuest o de P r i mer a
Remanent e Impt o.Invers./ Art . 55 Cat egor ía pr oveni ent e de l ínea 3 1 y E xceso de
55 bis DFL N°2/ 59, Fdos.Invers.42 bis 119 i mpuest o Úni co de Segunda Cat egor ía pr oveni ent e de
l ínea 3 2 , según i nst r ucci ones i mpar t i das en di cha
116 757 0 -
y/ o 57 bis, prov. lí neas 29 y/ o 30.
l ínea. 0
Cr édi t os puest os a di sposi ci ón de l os soci os
Crédit o por Sist emas Solares Térmicos
56 por l a soci edad, con t ope del t ot al o sal do del 58 870 871 -
i mpuest o adeudado.
(Ley N°20.365/ 2009).

57 880 Ret enci ones sobr e i nt er eses según A r t . 74 N° 7. 881 882 -

58 R ESU LT A D O LIQU ID A C ION A N U A L IM PU EST O R EN T A (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 61,034,950 =

ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres

03
. . . . -
IMPTO. A PAGAR

59
SA L D O A F A V O R
85 + 62 Impuest o Adeudado 90 61,034,950 +

Menos:Saldo puest o a disposición de los

60 socios. 86
- 63 Reajust e Art .72 lí nea 62 : 1,2% % 39 732,419 +
REMANENTE DE CREDITO

DEVOLUCION SOLICITADA 64 T O T A L A P A G A R ( Lí ne a s 6 2 +6 3 )9 1 61,767,369 =

61
Monto 87 $ - = RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO
RECARGOS POR MORA EN EL PAGO

S OL I C I T O D EP OS I T A R R EM A N EN T E EN C U EN T A C OR R I EN T E O D E A H OR R O B A N C A R I A 65 M A S: Reaj ust es decl ar aci ón f uer a de pl azo 92 +

301 Nombre Institución Bancaria 306 Número de Cuenta 66 M A S: I nt er eses y M ul t as decl ar aci ón f uer a de pl azo 93 +

67 T OT A L A P A GA R ( L í n e a s 6 4 + 6 5 + 6 6 ) 94 =

Cuenta Corriente
780 Tipo de Cuenta Cuenta Vista Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 62

(M arque con una X según corresponda) Cuenta de Ahorro

S i su d e c l a r a c i ó n r e su l t a c o n d e v o l u c i ó n o c a l z a d a , é st a d e b e se r p r e se n t a d a p o r I n t e r n e t e n : www. si i . c l .
(En los cent ros de at ención al cont ribuyent e del SII podrá acceder a nuest ro sit io Web y declarar)

OR IGIN A L: SER V IC IO D E IM PU EST OS IN T ER N OS

# Nº
Válido con timbre y firma del cajero

NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta, Domicilio,
Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios. 26
 LIQUIDACIÓN DE SUELDO

EMPRESA : Soliuciones Informatica Ltda. R.U.T. : 76.240.000-9

DIRECCION : Salamanca 482 Rancagua FONO : 22274591

UF : 27565.79
TRABAJADOR : Nicolas Troncoso
RUT : 4.444.444-8
MES : Diciembre 2018

HABERES DESCUENTOS

SUELDO BASE $ 2,500,000 AFP CUMPRUM 11.44% $ 246,921

GRATIFICACIÓN $ 114,000 SEGURO DE CESANTÍA 0.60% $ 15,684
SALUD ISAPRE 7% $ 182,980
ADICIONA ISAPRE $ -

TOTAL IMPONIBLE $ 2,614,000 $ 445,585

TOTAL HABER $ 2,614,000 TOTAL DESCUENTOS $ 445,585

CALCULO IMPUESTO UNICO

RENTA IMPONIBLE $ 2,614,000

DESCTO.PREVISIONAL $ 445,585

BASE IMPONIBLE $ 2,168,415

IMPUESTO A PAGAR $ 89,339

SUELDO LIQUIDO $ 2,079,076

ANTICIPOS $ -
LIQUIDO A PAGAR $ 2,079,076

27
Finiquito Gladys Torres
Fecha de Ingreso 01.08.17 Sueldo Base 400,000
Fecha de Término 01.01.19 Gratificación Legal 100,000

CÁLCULO FINIQUITO

PERIODO 01/08/2017
01/01/2019

TRABAJADORA : GLADYS TORRES

AÑOS MESES
A. PERIODO TRABAJADO 1 5

B. INDEMNIZACIÓN AÑOS SERVICIO 2

C. ULTIMA REMUNERACIÓN
SUELDO BASE $ 400,000
BONO ANTIGÜEDAD
BONO ASISTENCIA
BONO PUNTUALIDAD
GRATIFICACIÓN $ 100,000
MOVILIZACIÓN
COLACIÓN
TOTAL $ 500,000

D. INDEMNIZACIÓN A PAGAR $ 1,000,000

E. REMUNERACIÓN ÍNTEGRA $ 400,000

F. VALOR DÍA VACACIONES $ 13,333

G. DÍAS VACACIONES 6.25

H. DÍAS A PAGAR 6
Sábados, Domingos y Festivos 2
TOTAL DIAS VACACIONES PROP. 8

I. VACACIONES PROPORCIONALES $ 106,667

FINIQUITO

Indemnización Sustitutiva Aviso Previo$ 500,000

Indemnización Años de Servicios $ 1,000,000
Vacaciones Proporcionales $ 106,667

TOTAL A PAGAR $ 1,606,667

28
 CERTIFICADO DE HONORARIOS

Emprresa: SOLUCIONES INFORMATICAS LTDA RUT: 76.240.000-9

La empresa certifica el pago de honorarios del sr: Carlos Peña

MONTOS ANUALES SIN ACTUALIZAR FACTORES MONTOS ANUALES ACTUALIZADOS

MONTO RETENCIÓN MONTO ACTUALIZACION MONTO RETENCIÓN MONTO
BRUTO 10% NETO PAGADO BRUTO 10% NETO PAGADO
ACTUALIZ ACTUALIZ ACTUALIZADO

ENERO - 1.027 - - -
FEBRERO - 1.022 - - -
MARZO - 1.022 - - -
ABRIL - 1.019 - - -
MAYO - 1.016 - - -
JUNIO - 1.013 - - -
JULIO - 1.012 - - -
AGOSTO - 1.009 - - -
SEPTIEMBRE - 1.007 - - -
OCTUBRE - 1.004 - - -
NOVIEMBRE - 1.000 - - -
DICIEMBRE 500,000 50,000 450,000 1.000 500,000 50,000 450,000

500,000 50,000 450,000 500,000 50,000 450,000

Se extiende el Presente Certificado en cumplimineto a lo dispuesto en la Resolucion Ex. N° 6509 del Servicio

______________________________
Empresa:
RUT: 0

29
FIN

30