Escuela de Admiistracin y Negocios

Duoc, Sede Via del Mar 2016

INFORME
PRCTICA PROFESIONAL

Alumno

: Alejandro Enrique Barraza Pizarro

Carrera

: Contador Auditor

Centro de prctica

: Pontificia Universidad Catlica de Valparaso

Profesor gua

: Maria Fernanda Valdebenito

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INFORME DE EVALUACION DE PRCTICA- ALUMNO

1. ANTECEDENTES GENERALES
DATOS DEL ALUMNO
Nombre completo: Alejandro Enrique Barraza Pizarro
Rut: 16.332.230-7
Correo electrnico personal:a.enriquebarraza@gmail.com
Domicilio: Las Camelias n 2417, Quilpu
Telfono: +56971416836
Carrera: Auditora
DATOS DE LA EMPRESA O INSTITUCION
Razn Social: Pontificia Universidad Catlica de Valparaso
Direccin:AvdaBrasil 2950
Jefe Directo del alumno: Claudio Snchez Toledo
Cargo: Jefe de Contabilidad
Telfono: 32-2273009
E-mail:Claudio.sanchez@pucv.cl
PROFESOR SUPERVISOR DuocUC
Nombre:Mara Fernanda Valdebenito Godoy
Telfono:963495949
DATOS DE LA PRCTICA
Fecha: 05 de abril del 2016
Fecha de Trmino: 05 de Junio del 2016
Horas cronolgicas realizadas: 360 hrs

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2. PRINCIPALES TAREAS DESEMPEADAS POR EL ALUMNO DURANTE EL

PERIODO DE PRACTICA PROFESIONAL.
Dentro del proceso de prctica he realizado diversos procedimientos asociados al
trabajo diario dentro del rea de contabilidad en Pontificia Universidad Catlica de
Valparaso,
tales
como:
Ingreso Boletas Honorarios
Este proceso se realiza mediante un sistema financiero utilizado por la empresa
para registrar dichos documentos entregados por los trabajadores, de forma tal, que se
genere el pago del documento al trabajador y la obligacin tributaria futura por dichas
retenciones.
Por otra parte, cabe sealar que este proceso es fundamental dentro de la
Pontificia Universidad Catlica de Valparaso, ya que el volumen de trabajadores a
honorarios que se mantienen dentro de la organizacin es elevado, por lo tanto, el registro
mensual es de vital importancia para generar presupuestos, centralizaciones de sueldos,
pagos de impuestos, etc..
A continuacin paso a detallar parte del procedimiento a seguir cada vez que hay
que registrar una boleta recibida por la Pontificia Universidad Catlica de Valparaso.
1.- Ingresar al sistema financiero mediante un usuario predeterminado, para luego
posesionarse sobre el proceso Registro de Boleta Honorarios a pago

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2.- Una vez dentro de este vnculo, se procede a llenarcon las formalidades asociadas a
una boleta honorarios en los cuadros obligatorios que en la imagen se destacan, para
luego proceder a grabar la operacin y as generar en el sistema la existencia de dicho
documento.

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Ingreso de facturas de compra

Este proceso tambin se realiza dentro del programa contable antes mencionado,
siguiendo pasos asociados al transcurso del reconocimiento de las compras mensuales
dentro de las distintas reas de la Pontificia Universidad Catlica de Valparaso, de este
modo, se reconocen los pagos a proveedores y los cargos al crdito fiscal para realizar el
proceso mensual asociado al f/29. Para esto, es necesario considerar las formalidades
que debe cumplir una factura de compra para que logre ser parte del crdito fiscal
sostenido mensualmente. En este caso, se pueden distinguir tres tipos de facturas, siendo
estas: Factura afecta, Factura general Exenta y Factura iva no recuperable. Esta ltima
puede darse en diferentes situaciones, como por ejemplo que ya haya expirado su
periodo de duracin tributaria para ser reconocida dentro de los crditos fiscales (3
periodos mensuales tributarios) o en este caso dentro de la Pontificia Universidad Catlica
de Valparaso, se puede dar el caso que la factura este dentro de los plazos permitidos
para ser parte del crdito fiscal, pero esa compra fue realizada bajo el subsidio del fisco
para proyectos existentes dentro de la organizacin, por lo tanto, ese iva sostenido en la
compra, no ser reconocido como tal, ya que ese dinero se deber rendir al fisco
mediante

la

factura

de

compra

correspondiente.

A continuacin paso a detallar el procedimiento que se realiza cada vez que hay
que registrar una Factura de compra en la Pontificia Universidad Catlica de Valparaso.
1.- Ingresar al sistema financiero mediante un usuario predeterminado, para luego
posesionarse sobre el procesoRegistro de facturas a pago

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2.- Una vez dentro de este vnculo, se procede a llenarcon las formalidades asociadas a
una factura de compra los cuadros obligatorios que en la imagen se destacan, para luego
proceder a grabar la operacin y as generar en el sistema la existencia de dicho
documento.

Solicitud reposicin cierre fondo fijo

Este proceso se realiza a travs de un sistema interno de la Pontificia Universidad
Catlica de Valparaso llamado ventanilla nica, en este portal de internet, donde se
ingresa con un usuario y clave predeterminado por la organizacin, se puede encontrar
dentro de sus opciones la de Reposicin de fondos por rendir, una vez dentro de este
hipervnculo virtual, se pueden encontrar las diferentes solicitudes entregadas por los
encargados de los fondos fijos a reponer con sus debidas rendiciones, luego que estas
peticiones son aceptadas por la Unidad de Control y Gestin, pasan a ser revisadas por el
departamento de contabilidad, y es ac donde se procede a realizar las contabilizaciones
de la futura reposicin al encargado del fondo fijo, este proceso al igual que los otros, se
realiza en el sistema contable financiero de la organizacin, pero antes se debe acceder a

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reconocer los gastos efectuados por los encargados de cada fondo fijo asignndole una
codificacin especial para cada cuenta, las que varan entre viticos, combustible, peajes,
menajes de oficina, tiles de aseo, etc. Una vez reconocido dentro del plan de cuentas, se
procede a registrar en el sistema contable, el cual genera el registro donde se soporta el
gasto.
A continuacin paso a detallar el procedimiento que se realiza cada vez que hay
que registrar una solicitud de reposicin de fondo fijo en la Pontificia Universidad Catlica
de Valparaso.
1.- Ingresar a la pgina con el usuario y clave predeterminada, para luego ir a listado
continuo por tipo de formulario y darle click.

2.- Una vez que se hace click en la opcin antes mencionada, procedemos a ingresar en
el rengln de solicitud reposicin cierre fondo fijo.

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3.- Al hacer click, la pgina nos lleva al listado y es ah donde se encuentran las
rendiciones de fondo fijo para reposicin a los encargados de estas. Dentro de cada
solicitud se encuentra un detalle de rendicin, el cual hay que codificar dependiendo del
gasto que se trate.

4.- Para finalizar y luego de codificar cada fondo, se procede a ingresar dichas
rendiciones al sistema financiero, donde se agrupan en un registro contable nico para
luego darle corte final, procesando la informacin para las posteriores reposiciones. El
proceso comienza de esta manera.

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Una vez realizados estos procesos, se graba la rendicin dndole corte final al proceso
luego de actualizar informacin en ventanilla nica.
Ingreso de facturas de ventas y facturacin electrnica
Este proceso, al igual que los dems, se realiza en el programa financiero de la
Pontificia Universidad Catlica de Valparaso, el procedimiento es similar al anteriormente
mencionado, ya que las solicitudes tambin llegan por ventanilla nica bajo previa
revisin de Unin de Control de Gestin, para luego extraer informacin y proceder a
crear en el sistema financiero , dndole una codificacin tomando en cuenta la naturaleza
de la factura, ya que pueden ser facturas afectas electrnicas, facturas exentas
electrnicas o facturas de exportacin electrnicas, es por ello, que dependiendo de la
naturaleza se le asigna un cdigo que permite identificar el tipo de ingreso que se est
percibiendo. Una vez que se termina de ingresar la factura en el programa financiero, se
procede a transferir la informacin al sistema de facturacin electrnica para que sean
foliadas para su posterior envo a los clientes.

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A continuacin paso a detallar el procedimiento que se realiza cada vez que hay
que crear una factura de venta en la Pontificia Universidad Catlica de Valparaso.
1.- El primer paso, es ingresar a la pgina web en donde llegan las solicitudes, esto se
hace de la misma manera que el paso anterior, pero se debe presionar en el rengln de
solicitud factura de ventas. Una vez dentro, se procede a revisar solicitud por solicitud,
de esta manera extraemos los datos necesarios para confeccionar en el programa
financiero la factura de ventas.

2.- Una vez que se obtiene la informacin necesaria de ventanilla nica, se procede a
ingresar los datos en el sistema financiero, siguiendo los pasos que a continuacin se
detallan.

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El proceso de facturas de exportacin electrnicas es un poco distinto, ya que hay

que ingresar en otro sub-modulo, para luego verificar en la pgina del Banco Central el
tipo de cambio al da en el cual la factura se emite (dependiendo del tipo de moneda en el
cual sean pagados los servicios prestados).

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4.- Una vez terminado el proceso de ingresar los datos y grabar los cambios efectuados,
se debe enviar la informacin al programa de facturacin electrnica.

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5.- Una vez que se envan las facturas al sistema de facturaciones electrnica, se procede
a realizar el foliado de estas mismas, a travs de este procedimiento se puede asignar un
folio nico a cada documento y adems se emite un despacho automtico al Servicio de
Impuestos Internos, quienes son en definitiva los que le dan validez al documento, para
luego ser despacho a los diferentes clientes.
6.- Para finalizar el proceso de facturacin y despus de haber enviado los documentos a
los clientes, se procede a darle corte final en ventanilla nica , donde se acepta por
contabilidad y se le asigna el nmero de la factura correspondiente, para as lograr
identificar a que corresponde cada solicitud y tener un control ms ordenado y acabado.
Conciliaciones bancarias
Este proceso se realiza muy a menudo en la Pontificia Universidad Catlica de
Valparaso, ya que el nmero de cuentas bancarias es bastante elevado y con bastante
movimiento, es por ello que las conciliaciones bancarias forman parte fundamental dentro
del funcionamiento diario del departamento de contabilidad.
Las conciliaciones comienzan descargando las cartolas de los distintos bancos,
luego se coteja la informacin contable versus la informacin contenida en las cartolas,
esto a modo de cuadrar la contabilidad con la informacin bancaria, para ver los cheques
girados y no cobrados, movimientos aun no contabilizados, etc.

3. PRINCIPALES APORTES QUE EL ALUMNO ESTIMA REALIZ HACIA EL

CENTRO DE PRCTICA.
En este proceso de prctica he realizado diversas funciones de apoyo en el rea
de contabilidad, pero dentro de todas ellas destaca en particular una tarea encomendada
por el jefe de contabilidad el Sr. Claudio Snchez, que consista en realizar un informe
detallado sobre los gastos realizados por laPontificia Universidad Catlica de Valparaso
en hotelera durante los aos 2014 y 2015, estos gastos podan ser alojamiento y
hospedaje propiamente tal o tambin podan ser de alimentacin, arriendo de salones y
otros.

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Para realizar este trabajo deb analizar tres cuentas diferentes y extraer la
informacin que se estaba solicitando, para luego trasladar todo a una tabla dinmica
donde se indicaran cules eran los proveedores ms importantes dentro del rubro
hotelero y de qu manera eran utilizados estos servicios.
Este informe tiene por objetivo poder identificar a los proveedores ms importantes
y poder realizar convenio con dichas entidades a modo de ahorrar dinero y unificar los
servicios.
Este informe fue revisado y entregado al jefe de contabilidad el Sr Claudio Snchez, quien
luego de revisar dicho informe procedi a envirselo al director de finanzas el Sr Andrs
Yez.
Este es parte del correo enviado por el jefe de contabilidad al director de finanzas,
donde se destaca quien preparado el informe.

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Cabe destacar que este informe tuvo muy buena aceptacin y cumpli su
propsito, ya que entreg la informacin requerida por el director de finanzas el Sr. Andrs
Yez.
Para finalizar, las distintas labores realizadas durante este proceso las hice con
mucha responsabilidad y me proyecte como un trabajador ms, de manera tal que el
trabajo fuese de calidad y confiable, tambin cabe mencionar que recib apoyo en cada
momento que lo necesite por parte de las personas a cargo del departamento, siempre
estuvieron atentos y llanos a entregarme ayuda ante cualquier duda que presentase.

4. ELEMENTOS QUE CONSTITUYERON UNA FORTALEZA AL MOMENTO DE

REALIZAR LA PRCTICA PROFESIONAL.
4.1.

Sin duda alguna, uno de los factores que me favoreci en este proceso de

prctica fue el trabajo en equipo, ya que en DuocUc siempre se nos inst a

trabajar en equipos que no siempre eran elegidos por los alumnos, por lo tanto el
trabajar con gente nueva no fue un obstculo durante mi prctica profesional.
4.2.

Otra de las fortalezas que pude detectar durante este proceso, es que ya

tena experiencia laboral en el rubro. Anteriormente ya he trabajado en oficinas de

contabilidad, por lo tanto manejo algunos factores que hicieron que mi prctica
profesional la pudiera realizar de buena manera, en este punto es importante
instar a los alumnos a que en algn momento o periodo durante sus estudios
trabaje en el rubro, ya que ayuda bastante tener una base de lo que ser el trabajo
propiamente tal.
4.3.

Para finalizar, es importante destacar que la formacin acadmica que

recib durante estos aos en DuocUc fue de vital importancia para poder
desenvolverme de buena manera en el mbito laboral, ya que me han entregado
las armas suficiente y conocimientos necesarios para poder realizar las tareas que
se me encomiendan de buena manera y estando a la altura de las circunstancias.

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5. PRINCIPALES FALENCIAS FORMATIVAS DETECTADAS POR EL ALUMNO

DURANTE SU PERODO DE PRCTICA.
5.1.

Para empezar, durante este proceso not que el manejo de office (en

particular Excel) y sistemas contables son fundamentales y en este punto creo que
no se dio el nfasis necesario durante los aos de estudios, se entiende a su vez
que hay otras materias que tienen mayor importancia, pero en este punto y
buscando deficiencias, creo que esta es una de ellas
5.2.

Para finalizar, y a modo de personal, creo que los ramos que imparten

como talleres optativos, como por ejemplo NIC 1, NIC 2 e IFRS deberan ser
ramos de la malla curricular, ya que son cosas que al menos yo en mi prctica
profesional tuve que ver y poner a prueba, cabe mencionar que yo si curse
algunos de esos talleres, pero no todos lo hicieron y realizaron otros talleres
optativos.

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6. AUTOEVALUACIN DEL ALUMNO RESPECTO DE SU DESEMPEO COMO

PRATICANTE
Creo que afronte este proceso con la madurez suficiente y realice los trabajos que
se me encomendaron con mucha responsabilidad y compromiso, como en todo
proceso hubieron problemas, pero los supe resolver de buena manera junto a mis
guas de prctica, es por ello que mi autoevaluacin es buena, ya que quede conforme
con lo que realic y tambin quede conforme en donde la realic, ya que en el
departamento de contabilidad de la Pontificia Universidad Catlica de Valparaso me
han incorporado como uno ms y me han hecho sentir muy cmodo.

En virtud de lo sealado anteriormente, usted estima que su desempeo en la

prctica profesional debiera ser calificado como:
a.
b.
c.
d.
e.

Excelente
Muy buena X
Buena
Regular
Deficiente

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7. EVALUACIN DEL CENTRO DE PRCTICA POR PARTE DEL ALUMNO

a.
b.
c.
d.
e.

Excelente X
Muy buena
Buena
Regular
Deficiente

COMENTARIOS Y SUGERENCIAS
CALIFICACIN ANTERIOR

DEL ALUMNO

QUE

FUNDAMENTEN

LA

Evalo el centro de prctica con nota mxima, ya que me han ayudado en cada
momento que lo he necesitado, ya sea en trabajo propiamente tal prestando atencin a
mis dudas, como tambin en cosas diarias de funcionamiento interno del departamento de
contabilidad y la Pontificia Universidad Catlica de Valparaso.
Para m ha sido un proceso muy grato, ya que he aprendido bastante, por lo tanto
la experiencia ha sido satisfactoria en todo sentido y es por ello que estoy muy agradecido
de que me hayan aceptado como practicante.

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Firma Alumno

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