ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL

  2020 2021 %/2020 %/2021 VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA %

ACTIVO            
CORRIENTE            
Caja Bancos 2.274,76 62.625,61 0,38 7,88 60.350,85 2653,06
Clientes 122.197,94 173.197,18 20,26 21,78 50.999,24 41,73
Otras cuentas por cobrar 2.570,00 7.100,00 0,43 0,89 4.530,00 176,26
(-) provisión cuentas incobrables (3.918,18) (5.722,51) (0,65) (0,72) (1.804,33) 46,05
Inventario de mercaderías 418.626,60 437.366,88 69,41 55,01 18.740,28 4,48
Seguros pagados por anticipado 35.883,00 41.976,00 5,95 5,28 6.093,00 16,98
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 577.634,12 716.543,16 95,77 90,12 138.909,04 24,05
                             
FIJOS            
Instalaciones 15.183,14 15.183,14 2,52 1,91 0,00 0
Vehículos 1.896,42 55.127,51 0,31 6,93 53.231,09 2806,93
Muebles y Enseres 12.993,70 16.460,29 2,15 2,07 3.466,59 26,68
Maquinaria y Equipo 1.974,59 1.974,59 0,33 0,25 0,00 0,00
Equipo de Computación y software 2.925,06 5.239,06 0,48 0,66 2.314,00 79,11
Depreciación acumulada (9.623,18) (15.519,53) (1,60) (1,95) (5.896,35) 61,27
TOTAL ACTIVOS FIJOS 25.349,73 78.465,06 4,20 9,87 53.115,33 209,53
DIFERIDOS 78,94 39,46 0,01 0,005 (39,48) (50,01)
Gastos de Organización 197,38 197,38 0,03 0,02 0,00 0,00
Amortización acumulada (118,44) (157,92) (0,02) (0,02) (39,48) 33,33
TOTAL DEL ACTIVO 603.141,73 795.087,14 100,00 100,00 191.945,41 31,82
             
PASIVO            
PASIVO CORRIENTE            
Proveedores 239.217,95 333.288,08 39,66 41,92 94.070,13 39,32
Prestamos accionistas 92.173,72 182.608,96 15,28 22,97 90.435,24 98,11
Otras cuentas por pagar 135.216,37 141.367,56 22,42 17,78 6.151,19 4,55
Obligaciones tributarias 884,58 826,24 0,15 0,10 (58,34) (6,60)
Obligaciones con el IESS 741,89 796,44 0,12 0,10 54,55 7,35
Obligaciones laborales 12.002,70 20.618,22 1,99 2,59 8.615,52 71,78
TOTAL PASIVO CORRIENTE 480.237,21 679.505,50 79,62 85,46 199268,29 41,49
             
PASIVO NO CORRIENTE            
Prestamos de accionistas 94.700,33 69.020,60 15,701 8,681 (25.679,73) (27,12)
 Anticipo de clientes 20.452,90 22.150,32 3,391 2,786 1.697,42 8,30
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 115.153,23 91.170,92 19,092 11,467 (23982,31) (20,83)
TOTAL PASIVO 595.390,44 770.676,42 98,71 96,93 175285,98 29,44
             
PATRIMONIO            
Capital social 2.500,00 2.500,00 0,41 0,31 0,00 0,00
Reserva legal 788,15 3.110,52 0,13 0,39 2.322,37 294,66
Utilidad o (pérdida) del Ejercicio 4.463,14 18.800,20 0,74 2,36 14.337,06 321,23
TOTAL PATRIMONIO 7.751,29 24.410,72 1,29 3,07 16659,43 214,92
             
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 603.141,73 795.087,14 100 100 191.945,41 31,82

ESTADO DE RESULTADOS ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL

 CUENTAS 2020 2021 %/2020 %/2021 VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELTIVA %

INGRESOS OPERACIONALES            
VENTAS 272.255 487.090 100,00 100,00 214.835 78,91
Inventario inicial de materia prima 463.964 418.627 170,42 85,94 (45.337) (9,77)
Compras netas 137.118 347.121 50,36 71,26 210.003 153,15
Inventario final de materia prima (418.627) (437.367) (153,76) (89,79)   (18.740) 4,48
COSTOS DE VENTA 182.455 328.381 67,02 67,42 145.926 79,98
UTILIDAD BRUTA DE VENTAS 89.801 158.709 32,98 32,58 68.908 76,73
             
GASTOS DE OPERACIÓN   132.606 0,00 27,22 132.606 0,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 61.104 106.879 22,44 21,94 45.775 74,91
sueldo 15.056 22.448 5,53 4,61 7.392 49,10
aporte al IESS 421 4.044 0,15 0,83 3.623 860,57
beneficios sociales 4.208 5.842 1,55 1,20 1.634 38,83
honorarios 4.146 9.002 1,52 1,85 4.856 117,12
notarios y registradores 153 60 0,06 0,01 (93) (60,78)
remuneracion 857 3.319 0,31 0,68 2.462 287,28
arriendos 1.957 1.957 0,72 0,40 0 0,00
telecomunicaciones 254 2.450 0,09 0,50 2.196 864,57
mantenimiento y reparaciones 11.596 37.224 4,26 7,64 25.628 221,01
depreciaciones 3.456 5.896 1,27 1,21 2.440 70,60
amortizaciones 39 39 0,01 0,01 0 0,00
provision cta. Incobrables 1.222 1.732 0,45 0,36 510 41,73
suministro de oficina 4.340 5.044 1,59 1,04 704 16,22
transporte 4.251 2.987 1,56 0,61 (1.264) (29,73)
gastos de gestion 1.326 1.875 0,49 0,38 549 41,40
gastos de viaje 7.059 1.847 2,59 0,38 (5.212) (73,83)
impuestos contribuciones 727 940 0,27 0,19 213 29,30
otros gastos locales 38 173 0,01 0,04 135 355,26
             
GASTOS DE VENTA 20.878,55 23.856,70 7,67 4,90 2.978,15 14,26
publicidad 18.805,50 21.756,31 6,91 4,47 2.950,81 15,69
combustible 138,02 22,86 0,05 0,00 -115,16 -83,44
seguros 1.935,03 2.077,53 0,71 0,43 142,50 7,36
             
GASTOS FINANCIEROS 823,46 1870,00 0,30 0,38 1.046,54 127,09
             
UTILIDAD EN OPERACIÓN 6.994,46 26.103,13 2,57 5,36 19.108,67 273,20
ingresos no operacionales 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00
intereses ganados 5,87 1.102,33 0,002 0,23 1.096,46 18679,05
UTILIDAD ANTES DE 15% TRABAJADORES 7.000,33 27.205,46 2,57 5,59 20.205,13 288,63
15% utilidad de los trabajadores -1.050,05 -4.080,82 -0,39 -0,84 -3.030,77 288,63
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 5.950,28 23.124,64 2,19 4,75 17.174,36 288,63
25% impuesto a la renta -1.487,14 -4.324,44 -0,55 -0,89 -2.837,30 190,79
UTILIDAD O (PERDIDA) DEL EJERCICIO 4.463,14 18.800,20 1,64 3,86 14.337,06 321,23

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA VARIACION CLASIFICAR EN

  2020 2021 ABSOLUTA FUENTE O EN USO
ACTIVO        
CORRIENTE        
Caja Bancos 2.274,76 62.625,61 60.350,85 USO
Clientes 122.197,94 173.197,18 50.999,24 USO
Otras cuentas por cobrar 2.570,00 7.100,00 4.530,00 USO
(-) provisión cuentas incobrables -3.918,18 -5.722,51 -1.804,33 GIF
Inventario de mercaderias 418.626,60 437.366,88 18.740,28 USO
Seguros pagados por anticipado 35.883,00 41.976,00 6.093,00 US0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 577.634,12 716.543,16    
                   
FIJOS        
Instalaciones 15.183,14 15.183,14 0,00 N.A
Vehiculos 1.896,42 55.127,51 53.231,09 USO
Muebles y Enseres 12.993,70 16.460,29 3.466,59 USO
Maquinaria y Equipo 1.974,59 1.974,59 0,00 N.A
Euipo de Computación y software 2.925,06 5.239,06 2.314,00 USO
Depreciación acumulada -9.623,18 -15.519,53 -5.896,35 GIF
TOTAL ACTIVOS FIJOS 25.349,73 78.465,06    
DIFERIDOS 78,94 39,46 -39,48 FUENTE
Gastos de Organización 197,38 197,38 0,00 N.A
Amortización acumulada -118,44 -157,92 -39,48 GIF
TOTAL DEL ACTIVO 603.141,73 795.087,14    
         
 PASIVO        
PASIVO CORRIENTE        
Proveedores 239.217,95 333.288,08 94.070,13 FUENTE
Prestamos accionistas 92.173,72 182.608,96 90.435,24 FUENTE
Otras cuentas por pagar 135.216,37 141.367,56 6.151,19 FUENTE
Obligaciones tributarias 884,58 826,24 -58,34 USO
Obligaciones con el IESS 741,89 796,44 54,55 FUENTE
Obligaciones laborales 12.002,70 20.618,22 8.615,52 FUENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE 480.237,21 679.505,50    
         
PASIVO NO CORRIENTE        
Prestamos de accionistas 94.700,33 69.020,60 -25.679,73 USO
Anticipo de clientes 20.452,90 22.150,32 1.697,42 FUENTE
TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE 115.153,23 91.170,92    
TOTAL PASIVO 595.390,44 770.676,42    
         
PATRIMONIO        
Capital social 2.500,00 2.500,00 0,00 N.A
Reserva legal 788,15 3.110,52 2.322,37 N.A
Utilidad o ( pérdida) del Ejercicio 4.463,14 18.800,20 14.337,06 GIF
TOTAL PATRIMONIO 7.751,29 24.410,72 16.659,43  
         
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 603.141,73 795.087,14 191.945,41  

FUENTES  
GENERACION INTERNA DE FONDOS  
Provisión de cuentas incobrables 1.804,33
Depreciación acumulada 5.896,35
Amortización acumulada 39,48
Utilidad o (perdida) del ejercicio 14.337,06
TOTAL GIF 22.077,22
   
OTRAS FUENTES  
Diferidos 39,48
Proveedores 94.070,13
Prestamos accionistas 90.435,24
Otras cuentas por pagar 6.151,19
Obligaciones con el IESS 54,55
Obligaciones laborales 8.615,52
Anticipo de clientes 1.697,42
   
TOTAL FUENTES 223.140,75
   
USOS            
Caja Bancos 60.350,85
Clientes 50.999,24
Otras cuentas por cobrar 4.530,00
Inventario de mercaderias 18.740,28
Seguros pagados por anticipado 6.093,00
Vehiculos 53.231,09
Muebles y enseres 3.466,59
Equipo de computación y software 2.314,00
Obligaciones tributarias 58,34
Prestamos de accionistas 25.679,73
TOTAL USOS       225.463,12