Actividad: Cálculo proporcionalidad de IVA por mes

1. Descripción General de la actividad:

En esta actividad usted ha sido contratado como contador por la empresa SOLUCIONES INFORMATICAS
LTDA., con iniciación de actividades en enero 2017, constituida el 24 de diciembre 2016 y con giro
“Servicios y Asesorías en Informática”.

Dentro de sus funciones deberá registrar todas las operaciones en el sistema contable centralizador que
la empresa maneja.

Usted, fue contratado el 02 de enero del 2020, Deberá realizar la declaración del formulario 29
correspondiente al mes de diciembre 2019, considerando que por el giro la empresa debe aplicar IVA
Proporcional.

1. Información y datos extraídos de la página del Servicio Impuestos Internos:

Mis datos personales

76240000-9
Rut
Nombre/Razón Social SOLUCIONES INFORMATICAS LTDA.
Domicilio  LOS OLMOS 482 - SANTIAGO
Actualizar
Correo electrónico de contacto INF_SOL@GMAIL.COM
Actualizar

Mis datos tributarios

Fecha constitución Fecha Inicio de actividades Término de giro Teléfono

24-12-2016 14-01-2017 No 22274591

Representante(s) legal(es) vigente(s):

Nombre Rut Actuación A partir de
MAURICIO VERA ALVAREZ 9999999-0 - 24-12-2016
Capital (en miles de pesos) 5.000

Socio(s) vigente(s)

Capital
Capital
por % % Fecha de
Nombre Rut enterado
enterar Capital Utilidades incorporación
M$
$
NICOLAS TRONCOSO 4444444 1.250 0 25 25 24-12-2016
ENRIQUEZ -8
LUCIA CANALES 9999999 3.750 0 75 75 24-12-2016
VALENZUELA -0
Sub-totales 5.000 0 100 100
Capital Total informado $ 5.000

Categoría
Actividad Económicas Vigentes Código Afecta IVA A partir de
tributaria
ACTIVIDADES DE CONSULTORÍA DE 620200 1 No 14-01-2017
INFORMÁTICA Y DE GESTIÓN DE
INSTALACIONES INFORMÁTICAS
REPARACIÓN DE COMPUTADORES Y 951100 1 Si 14-01-2017
EQUIPO PERIFÉRICO
Descripción general de Actividad SERVICIOS Y ASESORIAS EN INFORMATICA
indicada por el contribuyente

SGPM Descripción del

Segmento segmento

Oficina del SII para trámites OFICINA: ESTADO 154 – SANTIAGO.

presenciales

En base a la información que

Autorizado a pagar Formulario 29 dispone este Servicio, este mes
hasta el día 20 de este mes por Usted puede declarar y pagar sus
internet: impuestos mensuales hasta el día 20
del presente mes por internet.

2
Movimientos mes de Diciembre 2019.

Ventas Exentas
a) 02/12/2019: Se realiza desarrollo de software a la empresa Imágenes Ltda. Rut. 77.000.960-0.
Valor de $ 9.000.000 con factura N°41 cancelada en efectivo.

b) 08/12/2019: Se realiza desarrollo de software por valor total de $ 8.400.000 a la empresa

Servicios de Cobranza Ltda. Rut. 73.450.000-K, con factura N°42 cancelada en efectivo.

c) 16/12/2019: Se realiza de desarrollo de software por valor total de $7.600.000 a la empresa

Transportes Internacionales S.A., con factura N° 43 canceladas en efectivo.

Ventas Afectas

a) 04/12/2019: Se realiza mantención de computadores a la empresa Comercial Nuevo Milenio

Ltda. Por valor neto de $ 1.875.000 con Factura Nº 174, cancelan a 30 días.

b) 12/12/2019: Se realiza servicio de mantención de computadores a la empresa Inversiones del

Pacífico S.A., Rut. 76.794.851-4, por valor neto de $ 2.765.000 con Factura Nº 175, cancelan a 30
días.

c) 19/12/2019: Se realiza arriendo de computadores a la empresa Laboratorios Universo S.A., Rut

70.016.160-9 por valor neto de $ 4.485.000 con Factura Nº 176, cancelan a 30 días.

Compras

a) 03/12/2019: Se compra un Servidor Marca Dell por $ 33.100.000 valor neto, al proveedor
Tecnología 2050 S.A., Rut. 76.217.381-6, según Factura N°22557

b) 05/12/2019: Se compran insumos computacionales para desarrollo de software. La compra se

realiza a la empresa Más Tecnología S.A., Rut. 74.900.080-9 se recibe Factura Nº 28038 por valor
neto de $ 770.000. (actividad exenta)

c) 07/12/2019: Se recibe la Factura Nº 983176 de Autopista Ruta X S.A. Rut 76794851-4,

equivalente a la cobranza de Peajes y Tag, por valor exento de $ 1.400.000.-

d) 11/12/2019: Se recibe la Factura Nº 4117172 de Imprenta Águila Ltda, Rut. 68.700.040-0 por la
confección folletos y afiches que dicen relación con el servicio de Mantención y Reparación de
Computadores. Valor neto de $ 520.000.-

3
Nota: La facturas recibidas de proveedores, son documentos electrónicos. Por todos ellos ya se ha
realizado el acuse de recibo en la página del S.I.I.

Datos de ventas acumulada al 30 de noviembre 2019, para que usted realice cálculo de IVA Proporcional.

Ventas Acumulado Balance 30/11/2019.

 

Total ventas exentas acumuladas  111.400.000.-

Total ventas gravadas acumuladas 190.200.000.-

301.600.000.-

Objetivo: Construcción y análisis de libro de compra - venta y determinación del impuesto mensual.
Determinar y Contabilizar el monto del impuesto mensual a pagar o remanente de crédito fiscal

1. Cálculo del débito fiscal y confección libro de venta.

2. Cálculo del débito crédito y confección libro de compra.
3. Análisis y cálculo del IVA proporcional.
4. Determinación del Impuesto a pagar o remanente de Crédito fiscal.
5. Construcción y análisis de los pagos provisionales mensuales.
6. PPM Tasa 3.8%.
7. Confección del formulario 29.