I Comercial PACIFIC presenta la siguiente información al 31 BANCO SUCURSAL DE AMERICA

de enero. ESTADO DE CUENTAESTADO

AL 31 DE
DEENERO
CUENTA AL 31 DE ENERO
CLIENTE: COMERCIAL PACIFIC CUENTA CORRIENTE 01-010101-01
EN CORDOBAS
Cheque Créditos a Cheques y Depósitos y
Fecha Débitos a bancos Fecha Cheque No. Saldo
No. bancos débitos créditos
ene-01 C$5,175 8153 C$2,375 Dic. 1 C$45,355
3 4,335 8154 1,410 1 8148 2,450 42,905
5 7,550 8155 1,170 1 8149 3,350 39,555
7 3,810 8156 735 2 C$5,175 44,730
8 2,035 8157 9,650 3 4,335 49,065
9 2,795 8158 1,875 5 7,550 56,615
10 2,650 8159 1,445 7 3,810 60,425
11 2,375 8160 2,360 8 2,035 62,460
15 1,750 8161 1,485 9 2,795 65,255
16 1,375 8162 2,590 9 8153 2,375 62,880
17 2,785 8163 925 10 8154 1,410 61,470
18 3,685 8164 3,460 11 8155 1,170 60,300
19 1,890 8165 1,540 13 2,650 62,950
19 2,400 8166 3,160 15 2,375 65,325
22 1,295 8167 8,375 16 1,750 67,075
23 2,380 8168 500 17 1,375 68,450
24 1,900 8169 12,625 18 2,785 71,235
30 1,020 TOTAL C$55,680 19 8156 735 70,500
31 1,685 19 8157 6,950 63,550
TOTAL C$52,890 20 8158 1,875 61,675
Suponga que la cuenta de comercial PACIFIC muestra la siguiente 20 8159 1,445 60,230
información al 31 de enero. 21 8160 2,360 57,870
Fecha Descripción Debe Haber Saldo 21 8161 1,485 56,385
ene-01 Saldo C$31,600 21 8162 2,590 53,795

31 Movimiento del mes 52,890 84,490 21 8163 925 52,870

31 Movimiento del mes 55,680 28,810 23 3,685 56,555

24 2,400 58,955
Comercial PACIFIC tenía los siguientes cheques flotantes al 31 de diciembre: 25 1,890 60,845
8148 C$2,450 26 1,295 62,140
8149 3,350 27 1845 7,955 54,185
8150 1,875 31 8164 3,460 50,725
8151 2,410 31 8165 1,540 49,185
8152 3,670 31 1185 4,515FNA 44,670
31 100CS 44,570
Información adicional para elaborar la conciliación bancaria: 31 5,925CB 50,495
1. El Cheque No. 8157 fue expedido por C$6,950.00 sin embargo el
contador de comercial PACIFIC lo registro por C$9,650.00 el concepto era 31 2,955 53,450
un pago a cuenta.
2. El cheque devuelto por FNA fue recibido de nuestro
Explicación: FNA: firma no autorizada, CS: cobro por servicios, CB: cobro por banco .
cliente comercial KLM
Se pide:

3. El banco cobra por cuenta del comercial PACIFIC un 1. Elabore el anexo de la conciliación bancaria.
documento por C$5,925.00 que incluía intereses por 2. Prepare la conciliación bancaria del comercial
C$925.00. PACIFIC al 31 de enero.
3. Registre en asientos de diario los ajustes
necesarios para que la cuenta bancos sea igual al saldo
ajustado de la Conciliación Bancaria.
4. Por error el banco débito a la cuenta del comercial
PACIFIC el cheque No. 1845 por C$7,955.00 el cual
pertenece a otro cliente.

5. Por error el banco acredito a la cuenta de comercial

PACIFIC un depósito realizado por otro cliente el 31 de
diciembre por C$2,955.00.