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EMPRESA LA PRUEBA SAS

OBJETIVO Identificar los conocimientos practicos adquiridos por el aprendiz

ACTIVIDAD Presentar las operaciones de registro que se relacionan, el estado de


La evaluación se desarrolla de manera individual, el aprendiz compart
APRENDIZ

OEPRACIONES SOLICITADAS Presentar el registro por GMF valor $396.356


Presentar el registro por deterioro inversiones , teniendo en cuenta va
Presentar el Estado de Resultados
Presentar Balance General

BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTES


CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
110505 200,017,000 99,089,000
110510 890,000 388,250
111005 234,505,708 157,024,710
120550 58,000,000 10,651,584
130505 174,943,442 132,964,189
135515 3,462,500 121,250
135517 290,518 138,225
135518 1,529,040 53,544
135519 605,800 19,400
136530 688,250
143536 40,530,000 19,686,000
143575 1,158,000
152410 33,245,510
152805 4,998,000
159210 2,421,192
159220 3,324,551
159224 2,216,367
159228 1,041,250
160505 8,570,000
210510 9,000,000
220505 44,542,856 44,542,856
233510 789,000 789,000
233525 5,196,255 9,897,105
233530 8,659,318 8,664,217
233545 2,612,529 2,612,529
233595 21,730,420 21,730,420
236515 808,000 808,500
236525 168,500
236540 1,326,950 1,327,500
236575 399,400 605,800
236810 100,188
236815 12,784 586,224
236820 10,971
237005 34,070
237006 19,992
237010 -
238020 542,000 542,000
238030 -
240505
240805 19,881,500 29,696,500
240810 7,905,500 7,905,020
241205 646,000 2,410,716
250505 -
250506 1,328,719 1,328,719
261005 -
261010 -
261015 -
261020 -
261040 5,905,419
263015 4,500,000
310505 200,000,000
310510 200,000,000 100,000,000
310515 100,000,000
330505
360505
413536 151,450,000
417536 4,850,000
429553 17,000
510503 1,362,789
510506 -
510515 -
510527 -
510530 -
510533 -
510536 -
510539 - -
510560 5,905,419
510568 -
510569 -
510570 -
510572 -
510575 -
510578 -
511025 1,850,000
511505 2,410,716
511595 136,082
514010 789,000
516010 204,825
516020 104,125
516024 7,757,286
516028 937,125
519030 10,651,584
519530 52,000
519535 120,000
519560 160,000
519595 210,000
530505 1,036,809
540505
590505
613536 19,686,000 1,930,000
1,136,880,760 1,136,880,760
dos por el aprendiz

elacionan, el estado de resultados y balance general


al, el aprendiz comparte pantalla para realizar las oepraciones que se solicitan
IDENTIFICACION FICHA 2248291
RUBRICA DE EVALUACIÓN
Reconocimiento 25
, teniendo en cuenta valor libros $47.348.416 valor mercado $46.000.000 Reconocimiento 25
Estructura 25
Estructura 25
TOTAL EVALUA 100
BALANCE AJUSTADO CIERRE DE CUENTAS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
ESTADO DE RESULTADOS
MODELO ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN A DEL GASTO

ESTADO DE RESULTADOS
A MES DEL AÑO 20XX

Ingresos por actividades ordinarias


Menos costo de ventas
BALANCE GENERAL Utilidad bruta en ventas
CFREDITO Mas otros ingresos
Menos costos gastos de distribución
Menos gastos de adminsitración
Menos otros gastos
Utilidad / pérdida antes de impuestos
Impuesto de renta
Utilidad / pérdida despues de
impeustos
Reserva Legal
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


A FEBRERO. 2021

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Y equivalentes al efectivo
Caja
Bancos

Deudores
Deudores comerciales y cuentas por cobrarr
Anticpo impuestos

Inventarios
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Invversiones
PPE
Depreciacion
Intangibles
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

Proveedores
CXP
Impuestos
Beneficios a empleados x pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORIENTE
Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital social
Acciones
Reserva Legal
Resultado ejercicio
Resultado ejercicios anteriores
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

FIRMAS

Representante Legal
CC
CIÓN A DEL GASTO

ESTADO DE RESULTADOS
A MES DEL AÑO 20XX
EMPRESA LA PRUEBA SAS

OBJETIVO Identificar los conocimientos practicos adquiridos por el aprendiz

ACTIVIDAD Presentar las operaciones de registro que se relacionan, el estado de


La evaluación se desarrolla de manera individual, el aprendiz compart
APRENDIZ

OEPRACIONES SOLICITADAS Realizar el reconocimiento de las cesantias


Realizar reconociiento de la prima
Presentar el Estado de Resultados
Presentar Balance General

BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTES


CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
110505 200,017,000 99,089,000
110510 890,000 388,250
111005 234,505,708 157,024,710
120550 58,000,000 10,651,584
130505 174,943,442 132,964,189
135515 3,462,500 121,250
135517 290,518 138,225
135518 1,529,040 53,544
135519 605,800 19,400
136530 688,250
143536 40,530,000 19,686,000
143575 1,158,000
152410 33,245,510
152805 4,998,000
159210 2,421,192
159220 3,324,551
159224 2,216,367
159228 1,041,250
160505 8,570,000
210510 9,000,000
220505 44,542,856 44,542,856
233510 789,000 789,000
233525 5,196,255 9,897,105
233530 8,659,318 8,664,217
233545 2,612,529 2,612,529
233595 21,730,420 21,730,420
236515 808,000 808,500
236525 168,500
236540 1,326,950 1,327,500
236575 399,400 605,800
236810 100,188
236815 12,784 586,224
236820 10,971
237005 34,070
237006 19,992
237010 -
238020 542,000 542,000
238030 -
240505
240805 19,881,500 29,696,500
240810 7,905,500 7,905,020
241205 646,000 2,410,716
250505 -
250506 1,328,719 1,328,719
2520 664,360
2510 110,682
261005
261010 -
261015 -
261020 -
261040 5,905,419
263015 4,500,000
310505 200,000,000
310510 200,000,000 100,000,000
310515 100,000,000
330505
360505
413536 151,450,000
417536 4,850,000
429553 17,000
510503 1,362,789
510506 -
510515 -
510527 -
510530 - 110,682
510533 -
510536 - 664,360
510539 - -
510560 5,905,419
510568 -
510569 -
510570 -
510572 -
510575 -
510578 -
511025 1,850,000
511505 2,410,716
511595 136,082
514010 789,000
516010 204,825
516020 104,125
516024 7,757,286
516028 937,125
519030 10,651,584
519530 52,000
519535 120,000
519560 160,000
519595 210,000
530505 1,036,809
540505
590505
613536 19,686,000 1,930,000
1,136,880,760 1,136,880,760 775,042 775,042
dos por el aprendiz

elacionan, el estado de resultados y balance general


al, el aprendiz comparte pantalla para realizar las oepraciones que se solicitan
IDENTIFICACION FICHA 2248291

BALANCE AJUSTADO CIERRE DE CUENTAS ESTADO DE RESULTADOS


DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
100,928,000
501,750
77,480,998
47,348,416
41,979,253
3,341,250
152,293
1,475,496
586,400
688,250
20,844,000
1,158,000
33,245,510
4,998,000
2,421,192
3,324,551
2,216,367
1,041,250
8,570,000
9,000,000
- 0
-
- 4,700,850
- 4,899
-
-
- 500
168,500
- 550
- 206,400
100,188
- 573,440
10,971
34,070
19,992
-

- 9,815,000
480
- 1,764,716

-
- 664,360
- 110,682

5,905,419
4,500,000
200,000,000
100,000,000
100,000,000

151,450,000 151,450,000 151,450,000


4,850,000 4,850,000
17,000 17,000 17,000
1,362,789 1,362,789

110,682 - - 110,682 -

664,360 - - 664,360 -

5,905,419 5,905,419

1,850,000 1,850,000
2,410,716 2,410,716
136,082 136,082
789,000 789,000
204,825 204,825
104,125 104,125
7,757,286 7,757,286
937,125 937,125
10,651,584 10,651,584
52,000 52,000
120,000 120,000
160,000 160,000
210,000 210,000
1,036,809 1,036,809

17,756,000 17,756,000
482,142,543 482,142,542 151,467,000 57,068,802 151,467,000

GANANCIA GANACIAS
94,398,198.00 94,398,198.00
IMPUESTO DE RENTA
TOTAL
RESERVA LEGAL
TOTAL
GANACIA
RUBRICA DE EVALUACIÓN
Reconocimiento 25
Reconocimiento 25
Estructura 25
Estructura 25
TOTAL EVALUA 100
ADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
CREDITO DEBITO CFREDITO
100,928,000
501,750
77,480,998
47,348,416
41,979,253
3,341,250
152,293
1,475,496
586,400
688,250
20,844,000
1,158,000
33,245,510
4,998,000
2,421,192
3,324,551
2,216,367
1,041,250
8,570,000
9,000,000

- 4,700,850
- 4,899

- 500
168,500
- 550
- 206,400
100,188
- 573,440
10,971
34,070
19,992
- 9,815,000
480
- 1,764,716

- 664,360
- 110,682

5,905,419
4,500,000
200,000,000
100,000,000
100,000,000

4,850,000

1,362,789

110,682

664,360

5,905,419

1,850,000
2,410,716
136,082
789,000
204,825
104,125
7,757,286
937,125
10,651,584
52,000
120,000
160,000
210,000
1,036,809

17,756,000
57,068,802 425,073,740 330,675,542

GANACIAS 94,398,198.00

29,263,441.38
65,134,756.62
6,513,475.66
58,621,280.96
58,621,280.96
ESTADO DE RESULTADOS
MODELO ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN A DEL GASTO

ESTADO DE RESULTADOS
31 A MES junio DEL AÑO 20XX

Ingresos por actividades ordinarias 151,450,000


Menos costo de ventas 17,756,000
Utilidad bruta en ventas 133,694,000
Mas otros ingresos 4,850,000
Menos costos gastos de distribución -17,000.00
Menos gastos de adminsitración 33,425,993
Menos otros gastos 1,036,809
Utilidad / pérdida antes de impuestos 94,398,198.00
Impuesto de renta 29,263,441.38
Utilidad / pérdida despues de impeustos 65,134,756.62
Reserva Legal 6,513,475.66
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 58,621,280.96

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


A FEBRERO. 2021

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Y equivalentes al efectivo
Caja 101,429,750
Bancos 77,480,998

Deudores 48,222,942
Deudores comerciales y cuentas por cobrar
Anticpo impuestos

Inventarios 19,686,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 246,819,690

ACTIVO NO CORRIENTE
Invversiones 47,348,416
PPE 38,243,510
Depreciacion - 4,160,976
Intangibles 8,570,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 90,000,950
TOTAL ACTIVO 336,820,640

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

Proveedores
CXP 5,820,359
Impuestos - 11,579,236
Beneficios a empleados x pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORIENTE
Obligaciones financieras 9,000,000
TOTAL PASIVO

Capital social 200,000,000


Acciones 200,000,000
Reserva Legal
Resultado ejercicio 94,398,198.00
Resultado ejercicios anteriores
TOTAL PATRIMONIO 494,398,198
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

FIRMAS

Representante Legal
CC
ADOS
ÑO 20XX
Realizar el reconocimiento de las cesantias

SALARIO BASE 1,328,719


CESANTIAS 110,682.32
INTERESES DE CESANTIAS 13,281.88
CODIGO CUENTA DEBITO
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
510530 CESANTIAS 110,682.32

Realizar reconocimiento de la prima 664,359.64

CODIGO CUENTA DEBITO


2520 PRIMA DE SERVICIOS
510536 PRIMA DE SERVICIOS 664,359.64
39,861,578.25
1,328,719.28

CREDITO
110,682.32

CREDITO
664,359.64
EMPRESA LA PRUEBA SAS

OBJETIVO Identificar los conocimientos practicos adquiridos por el aprendiz

ACTIVIDAD Presentar las operaciones de registro que se relacionan, el estado de


La evaluación se desarrolla de manera individual, el aprendiz compart
APRENDIZ

OEPRACIONES SOLICITADAS Presentar el reconocimiento de amortizacion del intangible por valor $


Presentar el reconocimiento de consignación de la cuenta caja a banc
Presentar el Estado de Resultados
Presentar Balance General

BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTES


CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
110505 200,017,000 99,089,000
110510 890,000 388,250
111005 234,505,708 157,024,710
120550 58,000,000 10,651,584
130505 174,943,442 132,964,189
135515 3,462,500 121,250
135517 290,518 138,225
135518 1,529,040 53,544
135519 605,800 19,400
136530 688,250
143536 40,530,000 19,686,000
143575 1,158,000
152410 33,245,510
152805 4,998,000
159210 2,421,192
159220 3,324,551
159224 2,216,367
159228 1,041,250
160505 8,570,000
210510 9,000,000
220505 44,542,856 44,542,856
233510 789,000 789,000
233525 5,196,255 9,897,105
233530 8,659,318 8,664,217
233545 2,612,529 2,612,529
233595 21,730,420 21,730,420
236515 808,000 808,500
236525 168,500
236540 1,326,950 1,327,500
236575 399,400 605,800
236810 100,188
236815 12,784 586,224
236820 10,971
237005 34,070
237006 19,992
237010 -
238020 542,000 542,000
238030 -
240505
240805 19,881,500 29,696,500
240810 7,905,500 7,905,020
241205 646,000 2,410,716
250505 -
250506 1,328,719 1,328,719
261005 -
261010 -
261015 -
261020 -
261040 5,905,419
263015 4,500,000
310505 200,000,000
310510 200,000,000 100,000,000
310515 100,000,000
330505
360505
413536 151,450,000
417536 4,850,000
429553 17,000
510503 1,362,789
510506 -
510515 -
510527 -
510530 -
510533 -
510536 -
510539 - -
510560 5,905,419
510568 -
510569 -
510570 -
510572 -
510575 -
510578 -
511025 1,850,000
511505 2,410,716
511595 136,082
514010 789,000
516010 204,825
516020 104,125
516024 7,757,286
516028 937,125
519030 10,651,584
519530 52,000
519535 120,000
519560 160,000
519595 210,000
530505 1,036,809
540505
590505
613536 19,686,000 1,930,000
1,136,880,760 1,136,880,760
dos por el aprendiz

elacionan, el estado de resultados y balance general


al, el aprendiz comparte pantalla para realizar las operaciones que se solicitan
IDENTIFICACION FICHA 2248291
RUBRICA DE EVALUACIÓN
el intangible por valor $286.540 Reconocimiento 25
e la cuenta caja a bancos por valor$80.000.000 Reconocimiento 25
Estructura 25
Estructura 25
TOTAL EVALUA 100
BALANCE AJUSTADO CIERRE DE CUENTAS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
ESTADO DE RESULTADOS
MODELO ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN A DEL GASTO

ESTADO DE RESULTADOS
A MES DEL AÑO 20XX

Ingresos por actividades ordinarias


Menos costo de ventas
BALANCE GENERAL Utilidad bruta en ventas
CFREDITO Mas otros ingresos
Menos costos gastos de distribución
Menos gastos de adminsitración
Menos otros gastos
Utilidad / pérdida antes de impuestos
Impuesto de renta
Utilidad / pérdida despues de
impeustos
Reserva Legal
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


A FEBRERO. 2021

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo Y equivalentes al efectivo
Caja
Bancos

Deudores
Deudores comerciales y cuentas por cobrarr
Anticpo impuestos

Inventarios
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Invversiones
PPE
Depreciacion
Intangibles
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

Proveedores
CXP
Impuestos
Beneficios a empleados x pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORIENTE
Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital social
Acciones
Reserva Legal
Resultado ejercicio
Resultado ejercicios anteriores
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

FIRMAS

Representante Legal
CC
CIÓN A DEL GASTO

ESTADO DE RESULTADOS
A MES DEL AÑO 20XX

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