Producción por Cámara

Capacidad Especificada Capacidad Máxima

Producción en 72 hrs 96.00 120.00
Produccion diaria 80.00 80.00
Producción Mensual 2,400.00 2,400.00
Producción Anual 28,800.00 28,800.00

Producción Total
Capacidad Especificada Capacidad Máxima
Producción en 72 hrs 384.00 480.00
Produccion diaria 80.00 80.00
Producción Mensual 2,400.00 2,400.00
Producción Anual 28,800.00 28,800.00
Inversión en calderas 1,600.00 USD
Camaras 4.00 unidades
Capacidad 96.00 m3 por camara cada 72 hrs.
Costo m3 madera 0.09 USD m3/cu APU
Precio venta ex work 0.27 m3/cu
Depreciación ???

Capacidad de producción madera aserrada 100.00 m3 un solo turno

40% de primera para secar 40.00 por dia
En 72 hrs 120.00 m3. esta es la capacidad ma

1.28

80.00

10,000.00
7,000.00
esta es la capacidad maxima que llegara para las 4 caldera
Capacidad Especificada
Capacidad Máxima
Proyección de Ventas, Costos y Gastos del Proyecto de Inversión en Calderas

Escenarios Capacidad Máxima

Plan de Producción
Inventario Inicial
Producción del periodo
Producción disponible para la venta
Ventas Proyectadas 90%
Inventario Final 10%

Ventas Proyectadas
Precio de Ventas (m3/$)
Unidades vendidas (m3)
Total Ventas Proyectadas (en $)

Costos de Producción
Costo de suministro 0.09
Gastos de personal 1.00 20.00
Depreciación del activo 5.00
Servicios Mantenimiento y Reparación 0.01
Total Costos de Producción

Costos de producción unitario

Costo de ventas

Gastos administrativos 0.100%

Premisas
1. La producción varia de acuerdo a los escenarios. Los escenarios estan basado en los criterios técnicos de la
2. Se proyecta que las unidades vendidas representa el 90,00 % de la producción, dejando un inventario mínim
3. El costo de la madera equivale a $ 90 el m3.
4. El gasto de personal asociado al proyecto se estima a 1 trabajadores con un sueldo equivalente a $ 20,00 m
5. La vida útil estimada del activo fijo (las Calderas) es de 5 años, sin valor residual
6. Los gastos por servicios de mantenimiento y reparación equivale a 1,00 % del costo del activo fijo.
7. Los gastos administrativos se estiman en 0,10 % de las ventas proyectadas
 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

- 2,880.00 3,168.00 3,196.80

28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
28,800.00 31,680.00 31,968.00 31,996.80
-25,920.00 -28,512.00 -28,771.20 -28,797.12
2,880.00 3,168.00 3,196.80 3,199.68

0.27 0.27 0.27 0.27

25,920.00 28,512.00 28,771.20 28,797.12
6,912.00 7,603.20 7,672.32 7,679.23

2,496.00 2,496.00 2,496.00 2,496.00

240.00 240.00 240.00 240.00
320.00 320.00 320.00 320.00
16.00 16.00 16.00 16.00
3,072.00 3,072.00 3,072.00 3,072.00

0.11 0.11 0.11 0.11

2,764.80 3,041.28 3,068.93 3,071.69

6.91 7.60 7.67 7.68

sado en los criterios técnicos de las Calderas

cción, dejando un inventario mínimo de seguridad de 10,00 %

un sueldo equivalente a $ 20,00 mensuales c/u.

% del costo del activo fijo.

Año 2024

3,199.68
28,800.00
31,999.68
-28,799.71
3,199.97

0.27
28,799.71
7,679.92

2,496.00
240.00
320.00
16.00
3,072.00

0.11

3,071.97

7.68
Determinación del impuesto sobre la renta que afecta el flujo de caja de la inversión
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Ventas 6,912.00 7,603.20 7,672.32 7,679.23 7,679.92

Costos de ventas -2,764.80 -3,041.28 -3,068.93 -3,071.69 -3,071.97
Ganancia Bruta en Ventas 4,147.20 4,561.92 4,603.39 4,607.54 4,607.95
Gastos administrativos -6.91 -7.60 -7.67 -7.68 -7.68
Ganancia antes de impuestos 4,140.29 4,554.32 4,595.72 4,599.86 4,600.27
Impuestos sobre la renta 34% -1,407.70 -1,548.47 -1,562.54 -1,563.95 -1,564.09
Ganancia neta 2,732.59 3,005.85 3,033.17 3,035.91 3,036.18

Determinación del flujo de caja neto proyectado de la inversión

FLUJO DE CAJA PROYECTADO Año 0 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024

Ingresos adicionales de caja

Ventas - 6,912.00 7,603.20 7,672.32 7,679.23 7,679.92
Total ingresos adicionales de caja - 6,912.00 7,603.20 7,672.32 7,679.23 7,679.92

Desembolsos adicionales de caja

Costo de suministro - -2,496.00 -2,496.00 -2,496.00 -2,496.00 -2,496.00
Gastos de personal - -240.00 -240.00 -240.00 -240.00 -240.00
Servicios Mantenimiento y Reparación - -16.00 -16.00 -16.00 -16.00 -16.00
Gastos administrativos -200.00 -6.91 -7.60 -7.67 -7.68 -7.68
Impuestos sobre la renta - -1,407.70 -1,548.47 -1,562.54 -1,563.95 -1,564.09
Total egresos adicionales de caja -200.00 -4,166.61 -4,308.07 -4,322.22 -4,323.63 -4,323.77

Inversión inicial en Calderas -1,600.00 - - - - -

Flujo de Caja -1,800.00 2,745.39 3,295.13 3,350.10 3,355.60 3,356.15

Flujo de Caja Acumulado -1,800.00 945.39 4,240.52 7,590.62 10,946.22 14,302.37

Tasa de Retorno Requerida 24.00%

VPN (Valor Presente Neto) $ 6,878.28

El VPN es mayor que cero, por lo tanto dada la Tasa de Retorno Requerida para la inversión de 24,00 % el proyecto es rentable

IR (Índice de Retabilidad) 482.13%

Indica la rentabilidad que tiene el Valor Presente de los flujos de caja a la tasa de retorno requerida de 24,00 % sobre la inversión inicial

TIR (Tasa Interna de Retorno) 163.11% La TIR es superior a la Tasa de Retorno Requerida, por lo tanto el proyecto es rentable