“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLL

CURSO:
ESTADOS FINANCIEROS

DOCENTE:
SANCHEZ VERASTEGUI, RONALD

INTEGRANTES:
BERROA CALLE, LEONCIO ENRIQUE.
CORDOVA SERNAQUE, JENNIFER.
OTERO ACUÑA, GERMAN ABELARDO.
SEMINARIO CALDERON, MARIA FERNANDA.
ZETA ECHE, CARLOS EDUARDO.
NIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO"

OS FINANCIEROS

ERASTEGUI, RONALD

TEGRANTES:
LE, LEONCIO ENRIQUE.
ERNAQUE, JENNIFER.
A, GERMAN ABELARDO.
DERON, MARIA FERNANDA.
, CARLOS EDUARDO.
 EJERCICIO 2022 BALANCE DE COMPRO
CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS SUMAS DEL MAYOR SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 Ctas.Ctes.Instituc Financieras 257,548.00 89,989.00 167,559.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 111,318.00 105,103.00 6,215.00
18 Pagos anticipados 8,575.00 2,500.00 6,075.00
20 Mercaderías 78,900.00 40,169.00 38,731.00
33 Muebles y enseres 38,600.00 38,600.00
39 Depreciacion acumulada 6,701.00 6,701.00
40 Impuesto general a las ventas 37,480.00 26,907.00 10,573.00
41 Remuneraciones por pagar 7,496.00 12,446.00 4,950.00
42 Letras por pagar 60,739.00 60,739.00 -
45 Prestamo de instituciones financieras 85,034.00 122,920.00 37,886.00
50 Capital social 130,328.00 130,328.00
58 Reserva legal 10,005.00 10,005.00
59 Utilidades no distribuidas 52,229.00 52,229.00
60 Compra mercaderias 44,600.00 44,600.00
61 Variacion existencias 44,600.00 44,600.00
62 Remuneraciones 10,915.00 10,915.00
63 Alquileres 5,211.00 5,211.00
65 Cargas de gestion 2,309.00 2,309.00
67 Cargas financieras 609.00 609.00
68 Provisiones 1,308.00 1,308.00
69 Costo de ventas 40,169.00 40,169.00
70 Ventas 86,175.00 86,175.00
79 Cargas imputables cta.costos 20,352.00 20,352.00
94 Gastos administración 9,765.00 9,765.00
97 Gastos financieros 609.00 609.00
95 Gastos de ventas 9,978.00 9,978.00
811,163.00 811,163.00 393,226.00 393,226.00

811,163.00 811,163.00 393,226.00 393,226.00

-
ALANCE DE COMPROBACION
AJUSTES INVENTARIOS RESULTADOS POR NATUR. RESULTADOS POR FUNCION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA
167,559.00
6,215.00
6,075.00
38,731.00
38,600.00
6,701.00
10,573.00
4,950.00

37,886.00
130,328.00
10,005.00
52,229.00
44,600.00
40,169.00 4,431.00
10,915.00
5,211.00
2,309.00
609.00
1,308.00
40,169.00 40,169.00
86,175.00
20,352.00
9,765.00 9,765.00
609.00 609.00
9,978.00 9,978.00
60,521.00 60,521.00 267,753.00 242,099.00 64,952.00 90,606.00 60,521.00
25,654.00 25,654.00 25,654.00
60,521.00 60,521.00 267,753.00 267,753.00 90,606.00 90,606.00 86,175.00
RESULTADOS POR FUNCION
GANANCIA

86,175.00

86,175.00

86,175.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ANTES DE LOS CAMBIOS

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 167,559.00 Tributos por pagar
Cuentas por cobrar comerciales 6,215.00 Remuneraciones por pagar
Pagos por anticipado 6,075.00 Obligaciones financieras
Existencias 38,731.00
Total Activo Corriente 218,580.00 Total Pasivo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
Inmueble, Maquinaria y Equipo 38,600.00 PATRIMONIO
Depreciación -6,701.00
Capital
Total Activo no Corriente 31,899.00 Reserva Legal
Utilidades no distribuidas
Utilidad del ejercicio
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO 250,479.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S DE LOS CAMBIOS

ASIVO CORRIENTE
ributos por pagar -10,573.00
emuneraciones por pagar 4,950.00
bligaciones financieras 37,886.00

otal Pasivo corriente 32,263.00

OTAL PASIVO 32,263.00
ATRIMONIO

130,328.00
eserva Legal 10,005.00
tilidades no distribuidas 52,229.00
tilidad del ejercicio 25,654.00
otal Patrimonio 218,216.00

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 250,479.00

 CALCULO EXCEDENTE REVALUACION 20%

IMPORTE % FINAL

COSTO ADQUISICION 45,301 100% 54,361.2

DEPRECIACION 6,701 14.79% 8,041.2
VALOR EN LIBROS 38,600 85.21% 46,320

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL EXCEDENTE
REVALUACION
Saldo al 01.01.2022 130,328.00 7,720.00
DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS
CAPITALIZAR EXCEDENTE REVALUACION 7,720.00 -7,720.00
CAPITALIZAR RESULTADOS ACUMULADOS 30,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESERVA LEGAL
SALDOS AL 31-12-2022 168,048.00 -
VARIACION

9,060.2
1,340.2
7,720

RESERVA RESULTADOS TOTAL

LEGAL ACUMULADOS
1,000.50 77,883.00 216,931.50
-30,000.00 -30,000.00
-
-30,000.00 -
25,654.00 25,654.00
2,565.40 -2,565.40 -
3,565.90 70,971.60 212,585.50
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DESPUES DE LOS CAMBIOS EN

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 167,559.00 Tributos por pagar
Cuentas por cobrar comerciales 6,215.00 Remuneraciones por pagar
Pagos por anticipado 6,075.00 Obligaciones financieras
Existencias 38,731.00
Total Activo Corriente 218,580.00 Total Pasivo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
Inmueble, Maquinaria y Equipo 46,320.00 PATRIMONIO
Depreciación -8,041.20
Capital
Total Activo no Corriente 38,278.80 Reserva Legal
Utilidades no distribuidas
Utilidad del ejercicio
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO 256,858.80 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

UES DE LOS CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

ASIVO CORRIENTE
ributos por pagar -10,573.00
emuneraciones por pagar 4,950.00
bligaciones financieras 37,886.00

otal Pasivo corriente 32,263.00

OTAL PASIVO 32,263.00
ATRIMONIO

eserva Legal
tilidades no distribuidas
tilidad del ejercicio
otal Patrimonio -

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 32,263.00