CENTRO TECNOLOGICO UNIVERSITARIO

CEUTEC DE UNITEC

LICENCIADA: YENNY
ANDRADE
INTENGRANTES:

ALEJANDRA ALVARADO
31541467
DALLIS MICHELL PEREZ
309111103
KIMBERLY ABIGAIL CASTILLO
11911095 FRANKLIN
ESAU VALLE 31521517
BESSY
ZUNIGA
RSITARIO
 COMPARATIVO DE DECISIONES DECISION 1

1.Monto de Valores Negociables 2,000,000.00

2. Descuento de Cuentas por Cobrar 1 ó 2 1%
3. Préstamos a 4 Trimestres
4. Préstamos a 2 años de Plazo
5. Préstamos a 3 años de Plazo
6. Bonos a Largo Plazo
7. Nro. de Acciones Preferenciales
8. Nro. de Acciones Comunes
9. Precio Pedido por Acciones Comunes
10. Dividendos a Pagarse por Cada Acción
11. Nro. de Unid. de Capacidad de Máquina a Comprar
12. Nro. de Unid. de Capacidad de Planta a Comprar
13. Compra de Proyecto de Inversión A
14. Compra de Proyecto de Inversión B
15. Nro. de Unidades a Producir 100,000.00
16. Compra de Pronósticos de Demanda
17. Decisión para Pliego de Reclamos
18. Precio del Producto por Unidad 104.30
DECISION 2 DECISION 3 DECISION 4 DECISION 5

1,000,000.00
1%

100,000.00

104.30
DECISION 6 DECISION 7
 PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
(MANUAL) 1ERA DECISION 2DA DECISION 3ERA DECISION 4TA DECISION
$35.67 $61.42

GRAFICA

precio de accion
$70.00

$60.00

$50.00

$40.00

$30.00

$20.00

$10.00

$0.00
(MANUAL) 1ERA DECISION
 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8
5ta DECISION 6ta DECISION 7ma DECISION
 Cuentas

COBRANZA
MES
ANTERIOR
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES

INGRESO TOTAL
COMPRA MAT.PRIMA MES ACTUAL
COMPRA MAT.PRIMA MES ANTERIOR
M.O. DIRECT
GASTOS ALMACEN
OTROS GASTS INDIRECTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
Pago de prestamo corto plazo
Pago de prestamo mediano plazo
Pago de prestamo Largo plazo
Bonos
COSTO REDENCION BONOS
ITEMS EXTTRAORDIN.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN.
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN

DESEMBOLSO TOTAL

FLUJO NETO DEL PERIODO

SALDO INICIAL
SALDO FINAL
PERIODO 1 PERIODO 2
(MANUAL) PRO FORMA 1ERA DECISION

9,640,917.00 11,069,685.00 10,148,509.80

3,213,639.00 3,689,895.00 3,382,836.60
6,427,278.00 7,379,790.00 6,765,673.20
2,575.00 28,336.00 29,150.00

9,643,492.00 11,098,021.00 10,177,659.80

1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00
150,000.00
3,150,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00
60,408.00 4,408.00 67,796.00
200,000.00 200,000.00 200,000.00
1,486,915.00 1,559,075.00 1,512,551.00
0.00 0.00 0.00
92,750.00 83,031.00 83,031.00
0.00 0.00 0.00
33,600.00 3,360.00 33,600.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
493,936.50 825,468.00 666,653.00
0.00 0.00 0.00
100,000.00 0.00 0.00
2,000,000.00

6,967,609.50 9,325,342.00 7,063,631.00

2,675,882.50 1,772,679.00 3114028.8

120,547.00 2,796,429.50 5074865
2,796,429.50 4,569,108.50 8,188,893.80
 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5
PRO FORMA 2DA DECISION PRO FORMA 3ERA PRO FORMA
DECISION

11,048,499.00
3,682,833.00
7,365,666.00
41,216.00

11,089,715.00
1,404,000.00
156,000.00
3,150,000.00
36,408.00
200,000.00
1,558,005.00
0.00
83,031.00
0.00
3,360.00
0.00
0.00
822,488.00
0.00
0.00
1,000,000.00

8,413,292.00

2676423
8188893.8
10,865,316.80
PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8
4TA DECISION PRO FORMA 5TA DECISION PRO FORMA 6TA DECISION PRO FORMA 7MA DECISION
 PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3
Cuentas
(MANUAL) PRO FORMA 1ERA DECISION PRO FORMA 2DA DECISION

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA Y BANCOS 120,547.00 2,796,429.50 5,074,865.00 8,188,893.80
VALORES NEGOCIABLES 200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 3,200,000.00
CTAS.POR COBRAR 6,524,661.00 4,371,963.90 1,374,380.00 1,471,007.60
INVENTARIOS 879,512.28 380,362.60 941,062.00 660,762.60
Unidades 12,426.00 5,426.00 13,349.00 9,426.00
Precio Unitario 70.78 70.10 70.49 70.10
TOTAL ACTIVOS CORRTS 7,724,720.28 9,748,756.00 9,590,307.00 13,520,664.00
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,008,125.00 1,530,000.00 1,530,000.00 1,051,875.00
EDIFICIO 7,165,250.00 5,865,250.00 5,865,250.00 4,565,250.00
TOTAL ACTIVO FIJO 9,173,375.00 7,395,250.00 7,395,250.00 5,617,125.00
TOT. ACTIVOS 16,898,095.28 17,144,006.00 16,985,560.00 19,137,789.00
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 520,000.00 520,000.00 520,000.00 526,000.00
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0.00 0.00 0.00 0.00
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0.00 0.00 0.00 0.00
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,850,000.00 1,850,000.00 1,550,000.00 1,850,000.00
PARTE CTE. BONOS 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 3,570,000.00 3,570,000.00 3,270,000.00 3,576,000.00
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 937,500.00 937,500.00 625,000.00 937,500.00
PTMOS 3ANS 0.00 0.00 0.00 0.00
BONOS 1,200,000.00 1,200,000.00 900,000.00 1,200,000.00
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 2,137,500.00 2,137,500.00 1,525,000.00 2,137,500.00
TOTAL PASIVOS 5,707,500.00 5,707,500.00 4,795,000.00 5,713,500.00
CAPITAL ACCIONARIO
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0.00 0.00 0.00 0.00
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
UTILIS.RETENIDAS 3,190,576.00 4,428,778.00 4,190,557.00 5,424,289.00
TOTAL CAPITAL 11,190,576.00 12,428,778.00 12,190,560.00 13,424,289.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 16,898,076.00 18,136,278.00 16,985,560.00 19,137,789.00
 Estado de Resultados

PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7 PERIODO 8

Cuentas (MANUAL) PRO FORMA 1ERA DECISION PRO FORMA 2DA DECISION PRO FORMA 3ERA DECISION PRO FORMA 4TA DECISION PRO FORMA 5TA DECISION PRO FORMA 6TA DECISION PRO FORMA 7MA DECISION

INGRESOS VENTAS 9,738,300.00 11,181,500.00 10,251,020.00 11,160,100.00

Unidades 97,383.00 107,000.00 99,077.00 107,000.00
Precio Unitario 100.00 104.50 104.30 104.30
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 2,575.00 28,336.00 29,150.00 41,216.00
INGRESO TOTAL 9,740,875.00 11,209,836.00 10,280,170.00 11,201,316.00
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL 733,615.11 879,512.28 879,492.00 875,908.74
Unidades 9,809.00 12,426.00 12,426.00 12,426.00
Precio Unitario 74.79 70.78 70.78 70.49
MAT.PRIMA 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,560,000.00
M.O. DIRECT 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
TOTAL COSTOS DIRECTOS 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,060,000.00
GASTOS ALMACEN 60,408.00 4,408.00 67,796.00 36,408.00
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 478,125.00 478,125.00 478,125.00 478,125.00
EDIF 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
OTROS GASTS INDIRECTOS 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 2,038,533.00 1,982,533.00 2,045,921.00 2,014,533.00
COSTOS PRODUCCION: 7,039,000.00 7,030,000.00 7,045,921.00 7,311,200.00
Unidades Producidas 100,000.00 100,000.00 100,000.00 104,000.00
Costo Unitario 70.39 70.30 70.46 70.30
PRODS DISPON. PARA VENTAS 7,772,281.02 7,881,062.60 7,925,413.00 8,161,462.60
Unidades Producidas 109,809.00 112,426.00 112,426.00 116,426.00
Costo Unitario 70.78 70.10 70.49 70.10
MENOS:INVENTARIO FINAL 879,512.28 380,362.60 941,062.00 660,762.60
Unidades 12,426.00 5,426.00 13,349.00 9,426.00
COSTO PRODUC.VEND. 6,892,768.74 7,500,700.00 6,984,351.00 7,500,700.00
UTILIDAD BRUTA 2,848,106.26 3,709,136.00 3,295,816.00 3,700,616.00
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,486,915.00 1,559,075.00 1,512,551.00 1,558,005.00
GASTOS FINANCIEROS;
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0 0.00 0.00 0.00
PRESTAMISTAS SA. 0 0.00 0.00 0.00
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 92750 83,031.00 83,031.00 83,031.00
INTERES BONOS 33600 3,360.00 33,600.00 3,360.00
COSTO REDENCION BONOS 0 0.00 0.00 0.00
TOTAL CARGOS FINANCIERS 126,350.00 86,391.00 116,631.00 86,391.00
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAO 1,234,841.26 2,063,670.00 1,629,182.00 2,056,220.00
ITEMS EXTTRAORDIN. 0.00 0.00 0.00 0.00
INGRESO ANTES IMPTS 1,234,841.26 2,063,670.00 1,666,634.00 2,056,220.00
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 493,936.50 825,468.00 666,653.00 822,488.00
INGRESO DESP.IMPTS 740,904.76 1,238,202.00 999,981.00 1,233,732.00
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0.00 0.00 0.00 0.00
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 740,904.76 1,238,202.00 999,981.00 1,233,732.00
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 100,000.00 0.00 0.00 0.00
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENI 640,904.76 1,238,202.00 999,981.00 1,233,732.00
 PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3
(MANUAL) PRO FORMA 1ERA PRO FORMA 2DA
DECISION DECISION
Saldo inicial 9,809.00 12,426.00 12,426.00 12426
Unidades a producir del periodo 100000 100000 99070 104000
Unidades vendidas del periodo 97,383.00 107,000.00 99070 107000
Unidades finales del periodo 12,426.00 5,426.00 12426 9426
 PERIODO 4 PERIODO 5 PERIODO 6 PERIODO 7
PRO FORMA 3ERA PRO FORMA 4TA DECISION PRO FORMA 5TA DECISION PRO FORMA 6TA DECISION
DECISION
 PERIODO 8
PRO FORMA 7MA
DECISION