Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación

SOPAS ANIMO S. DE R.L

Distribución del Costo
Descripción Mensual año 1 año 2 año 3
Salarios 211664.52 2,298,356.68 2,413,274.51 2,533,938.24
Energía electríca 0.00 - - -
Utiles de oficina 1326.15 14,400.00 15,120.00 15,876.00
Agua 1105.13 12,000.00 12,600.00 13,230.00
Suministros de limpieza 1989.23 21,600.00 22,680.00 23,814.00
0.00 - -
0.00 - -
Insumos de producción 6630.76 72,000.00 75,600.00 79,380.00
0.00 - -
Depreciaciones 1657.69 18,000.00 18,900.00 19,845.00
Amortizaciones 0.00 - - -
Total Gastos Indirectos 224373.48 2436356.68 2,558,174.51 2,686,083.24
Unidades a producir 2000.00 2000 2000 2000
Costo Indirecto x Servicio o
Producto 112.19 1,218.18 1,279.09 1,343.04

Realice la proyeccion para los años 2,3,4,5 incrementando a los valores del año 1 un 5%
ión

año 4 año 5 500

2,660,635.15 2,793,666.91
- -
16,669.80 17,503.29 14400
13,891.50 14,586.08
25,004.70 26,254.94 21600
- - 1000
- -
83,349.00 87,516.45 72,000
- -
20,837.25 21,879.11
- -
2,820,387.40 2,961,406.77
2000 2000

1,410.19 1,480.70
 Sopas animo
Costo de Producción SOPA DE RES
Producto o Servicio 1 Año 1 Año 2 Año 3
Materia prima 300,000.00 315,000.00 330,750.00
mano de obra directa o costos directos 10% 30,000.00 31,500.00 33,075.00
Gastos indirectos 5% 15,000.00 15,750.00 16,537.50
Costo Total Producción 345,000.00 362,250.00 380,362.50
Unidades a producir o vender 4,500 4,725.00 4,961.25
Costo por Unidad 76.67 76.67 76.67

Costo de Producción SOPA DE POLLO

Producto o Servicio 2 Año 1 Año 2 Año 3
Materia prima 300,000.00 315,000.00 330,750.00
mano de obra directa o costos directos 20% 60,000.00 63,000.00 66,150.00
Gastos indirectos 7% 21,000.00 22,050.00 23,152.50
Costo Total Producción 381,000.00 400,050.00 420,052.50
Unidades a producir o vender 4,800 5,040.00 5,292.00
Costo por Unidad 79.38 79.38 79.38

Costo Total de Producción 726,000.00 762,300.00 800,415.00

Unidades a producir o vender 9,300.00 9,765.00 10,253.25
Costo por Unidades 78.06 78.06 78.06

Realice la proyeccion para los años 2,3,4,5 incrementando a los valores del año 1 un 5%
Año 4 Año 5
347,287.50 364,651.88
34,728.75 36,465.19
17,364.38 18,232.59
399,380.63 419,349.66
5,209.31 5,469.78
76.67 76.67

Año 4 Año 5
347,287.50 364,651.88
69,457.50 72,930.38
24,310.13 25,525.63
441,055.13 463,107.88
5,556.60 5,834.43
79.38 79.38

840,435.75 882,457.54
10,765.91 11,304.21
78.06 78.06
 DESCRIPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS
SOPAS ANIMO
EDIFICACIONES

Costo de Depreciación
Descripción de Activo Fijo Compra Costo Total Vida Util Anual
Edificio 900,000.00 900,000.00 20 45,000.00
Total edificaciones 900,000.00 900,000.00 45,000.00
MAQUINARIA

Costo de Depreciación
Descripción de Activo Fijo Compra Costo Total Vida Util Anual
Estufa industrial 12,000.00 12,000.00 10 1,200.00
Total Maquinaria 12,000.00 12,000.00 1,200.00
EQUIPO

Costo de Depreciación
Descripción de Activo Fijo Compra Costo Total Vida Util Anual
Mochila delivery 1,700.00 1,700.00 6 283.33

Total mobiliario y equipo 1,700.00 1,700.00 283.33

MOBILIARIO Y EQUIPO

Costo de Depreciación
Descripción de Activo Fijo Compra Costo Total Vida Util Anual
Sillas 500.00 500.00 1 500.00
Total mobiliario y equipo 500.00 500.00 500.00
ACTIVOS DEPARTAMENTO DE VENTAS

Costo de Depreciación
Descripción de Activo Fijo Compra Costo Total Vida Util Anual
MOTO de reparto 25,000.00 25,000.00 10 2,500.00
Total edificaciones 25,000.00 25,000.00 2,500.00

Total Inversión y depreciación 938,700.00 938,700.00 - 48,983.33

ÓN DE ACTIVOS FIJOS
PAS ANIMO
FICACIONES

Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación

anual anual anual anual anual
acumulada 1 acumulada 2 acumulada 3 acumulada 4 acumulada 5 Valor Residual
45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 675,000.00
45,000.00 675,000.00

Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación

anual anual anual anual anual
acumulada 1 acumulada 2 acumulada 3 acumulada 4 acumulada 5 Valor Residual
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 6,000.00
1,200.00 6,000.00

Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación

anual anual anual anual anual
acumulada 1 acumulada 2 acumulada 3 acumulada 4 acumulada 5 Valor Residual
283.33 283.33 283.33 283.33 283.33 283.33
-
-
283.33 283.33

Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación

anual anual anual anual anual
acumulada 1 acumulada 2 acumulada 3 acumulada 4 acumulada 5 Valor Residual
500.00 -
500.00 -

Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación

anual anual anual anual
Valor Residual acumulada 2 acumulada 3 acumulada 4 acumulada 5 Valor Residual
2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 12,500.00
2,500.00 12,500.00

48,983.33 693,783.33
 DESCRIPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS Y ASIGNACION DE GASTO
SOPAS ANIMO
EDIFICACIONES

Imputación gasto Imputación Imputación

Descripción de Activo Fijo Valor Residual administrativo gasto Indirecto gasto de venta
Edificio 675,000.00 67,500.00 337,500.00 13,500.00
Total edificaciones 675,000.00 -
MAQUINARIA 67,500.00 13,500.00

Imputación gasto Imputación Imputación

Descripción de Activo Fijo Valor Residual administrativo gasto Indirecto gasto de venta
Maquina bloques 6,000.00 600.00 3,000.00 120.00
Total Maquinaria 6,000.00
EQUIPO 120.00

Imputación gasto Imputación Imputación

Descripción de Activo Fijo Valor Residual administrativo gasto Indirecto gasto de venta
Palas 283.33 28.33 141.67 5.67
Ramplas - 7,200.00
Caarreta -
Total mobiliario y equipo 283.33
MOBILIARIO Y EQUIPO 7,341.67 5.67

Imputación gasto Imputación Imputación

Descripción de Activo Fijo Valor Residual administrativo gasto Indirecto gasto de venta
Sillas -
Total mobiliario y equipo
ACTIVOS DEPARTAMENTO DE VENTAS

Imputación gasto Imputación Imputación

Descripción de Activo Fijo Valor Residual administrativo gasto Indirecto gasto de venta
Camion de reparto 12,500.00 1,250.00 6,250.00 250.00
Total edificaciones 12,500.00
1,250.00 6,250.00 250.00
Imputacion del gasto Adm imputacion del agsto imputacion al gasto de
10% indirecto 5% venta 2%
 INVERSION DE CAPITAL DE TRABAJO
SOPAS ANIMO
METODO PERIODO DE DESFASE DIAS
Periodo de inventario de materia prima/ insumos para
brindar el servicio 1

Periodo de producción/periodo para brindar el servillcio 1

Periodo de inventario de producto terminado 1

Periodo de Producto o servicio terminado 1

(+) Periodo de producción 0
(-)Periodo de disponibilidad 0
Ciclo operativo del efectivo 1
Igual a capital de trabajo necesario para trabajar en 30 días
 SOPAS ANIMO
Inversión de Gastos Pre Operativos

Amortización Gastos de
Copncepto Monto anual Administración
Castos de Constitución
Escrituración 6,000.00 1,200.00 240.00
Publicacion en diario la Gaceta 5,500.00 1,100.00 366.67
Registro Mercantil 1,000.00 200.00 66.67
Sub Total 12,500.00 2,500.00 673.33

Permiso de operaciones 2,200.00 440.00 146.67

Permiso para rotulos 500.00 100.00 33.33
Permiso Ambiental 12,324.44 2,464.89 821.63
Camara de comercio 1,100.00 220.00 73.33
Sub Total 16,124.44 3,224.89 1,074.96
Gastos de Instalación
Remodelaciones 15,000.00 3,000.00 1,000.00
preparacion del terreno de planta/ oficina 5,000.00 1,000.00 333.33
Sub Total 20,000.00 4,000.00 1,333.33

Total Presupuesto de Gastos Pre Operativos 48,624.44 9,724.89 3,081.63

Gastos Indirectos
de fabricación Gastos de Venta
240.00
240.00 240.00 1,200.00
366.67 366.67 Intrecciones
66.67 66.67 Amortice los valores que a calculado en 5 años
673.33 673.33

146.67 146.67
33.33 33.33
821.63 821.63
73.33 73.33
1,074.96 1,074.96

1,000.00 1,000.00
333.33 333.33
1,333.33 1,333.33

3,081.63 3,081.63
 SOPAS ANIMO
Presupuesto de Inversión

Inversión Monto Fondos Propios Financiados

Activos Fijos 37,900.00 15,000.00 22,900.00
Capital de Trabajo 6 meses 106,900.00 26,725.00 80,175.00
Gastos Pre
Operativos/instalación 48,624.44 48,624.44

Totales 193,424.44 41,725.00 151,699.44

Relación Porcentual 100% 22% 78%
 26,725.00

diarios
ingresos
tarifa
Vehiculos de Trabajo 150000 600 30 18000 216000

Gastos
Mantenimiento
5000 4 20000 20000
Matricula 1 3500 3500
18000
41500
174500
14541.66667
Gastos operativos 2000
12541.66667
 SOPAS ANIMO
PLAN DE AMORTIZACION

Valores del préstamo Resumen del préstamo

Importe del préstamo 151,699.44 Pago mensual

Tasa de interés anual 20% Número de pagos

Periodo del préstamo en años 5.00 Importe total de los intereses

Fecha de inicio del préstamo 9/30/2022 Coste total del préstamo

N.° de
Fecha de pago Saldo inicial Pago Capital Intereses
pago
1.00 10/30/2022 151,699.44 4,019.11 1,490.78 2,528.32
2.00 11/30/2022 150,208.66 4,019.11 1,515.63 2,503.48
3.00 12/30/2022 148,693.03 4,019.11 1,540.89 2,478.22
4.00 1/30/2023 147,152.14 4,019.11 1,566.57 2,452.54
5.00 3/2/2023 145,585.57 4,019.11 1,592.68 2,426.43
6.00 3/30/2023 143,992.88 4,019.11 1,619.23 2,399.88
7.00 4/30/2023 142,373.66 4,019.11 1,646.21 2,372.89
8.00 5/30/2023 140,727.44 4,019.11 1,673.65 2,345.46
9.00 6/30/2023 139,053.79 4,019.11 1,701.54 2,317.56
10.00 7/30/2023 137,352.25 4,019.11 1,729.90 2,289.20
11.00 8/30/2023 135,622.35 4,019.11 1,758.73 2,260.37
12.00 9/30/2023 133,863.61 4,019.11 1,788.05 2,231.06
13.00 10/30/2023 132,075.57 4,019.11 1,817.85 2,201.26
14.00 11/30/2023 130,257.72 4,019.11 1,848.15 2,170.96
15.00 12/30/2023 128,409.57 4,019.11 1,878.95 2,140.16
16.00 1/30/2024 126,530.62 4,019.11 1,910.26 2,108.84
17.00 3/1/2024 124,620.36 4,019.11 1,942.10 2,077.01
18.00 3/30/2024 122,678.26 4,019.11 1,974.47 2,044.64
19.00 4/30/2024 120,703.79 4,019.11 2,007.38 2,011.73
20.00 5/30/2024 118,696.41 4,019.11 2,040.83 1,978.27
21.00 6/30/2024 116,655.58 4,019.11 2,074.85 1,944.26
22.00 7/30/2024 114,580.73 4,019.11 2,109.43 1,909.68
23.00 8/30/2024 112,471.30 4,019.11 2,144.59 1,874.52
24.00 9/30/2024 110,326.72 4,019.11 2,180.33 1,838.78
25.00 10/30/2024 108,146.39 4,019.11 2,216.67 1,802.44
26.00 11/30/2024 105,929.72 4,019.11 2,253.61 1,765.50
27.00 12/30/2024 103,676.11 4,019.11 2,291.17 1,727.94
28.00 1/30/2025 101,384.94 4,019.11 2,329.36 1,689.75
29.00 3/2/2025 99,055.58 4,019.11 2,368.18 1,650.93
30.00 3/30/2025 96,687.40 4,019.11 2,407.65 1,611.46
31.00 4/30/2025 94,279.75 4,019.11 2,447.78 1,571.33
32.00 5/30/2025 91,831.97 4,019.11 2,488.57 1,530.53
33.00 6/30/2025 89,343.39 4,019.11 2,530.05 1,489.06
34.00 7/30/2025 86,813.34 4,019.11 2,572.22 1,446.89
35.00 8/30/2025 84,241.12 4,019.11 2,615.09 1,404.02
36.00 9/30/2025 81,626.04 4,019.11 2,658.67 1,360.43
37.00 10/30/2025 78,967.36 4,019.11 2,702.98 1,316.12
38.00 11/30/2025 76,264.38 4,019.11 2,748.03 1,271.07
39.00 12/30/2025 73,516.34 4,019.11 2,793.83 1,225.27
40.00 1/30/2026 70,722.51 4,019.11 2,840.40 1,178.71
41.00 3/2/2026 67,882.11 4,019.11 2,887.74 1,131.37
42.00 3/30/2026 64,994.37 4,019.11 2,935.87 1,083.24
43.00 4/30/2026 62,058.50 4,019.11 2,984.80 1,034.31
44.00 5/30/2026 59,073.70 4,019.11 3,034.55 984.56
45.00 6/30/2026 56,039.16 4,019.11 3,085.12 933.99
46.00 7/30/2026 52,954.04 4,019.11 3,136.54 882.57
47.00 8/30/2026 49,817.50 4,019.11 3,188.82 830.29
48.00 9/30/2026 46,628.68 4,019.11 3,241.96 777.14
49.00 10/30/2026 43,386.72 4,019.11 3,296.00 723.11
50.00 11/30/2026 40,090.72 4,019.11 3,350.93 668.18
51.00 12/30/2026 36,739.80 4,019.11 3,406.78 612.33
52.00 1/30/2027 33,333.02 4,019.11 3,463.56 555.55
53.00 3/2/2027 29,869.46 4,019.11 3,521.28 497.82
54.00 3/30/2027 26,348.18 4,019.11 3,579.97 439.14
55.00 4/30/2027 22,768.21 4,019.11 3,639.64 379.47
56.00 5/30/2027 19,128.57 4,019.11 3,700.30 318.81
57.00 6/30/2027 15,428.27 4,019.11 3,761.97 257.14
58.00 7/30/2027 11,666.30 4,019.11 3,824.67 194.44
59.00 8/30/2027 7,841.63 4,019.11 3,888.41 130.69
60.00 9/30/2027 3,953.22 4,019.11 3,953.22 65.89
n del préstamo
4,019.11

60.00

89,447.00

241,146.44

Saldo final

150,208.66

148,693.03

147,152.14

145,585.57

143,992.88 28,605.41
142,373.66

140,727.44

139,053.79

137,352.25

135,622.35

133,863.61

132,075.57

130,257.72
128,409.57

126,530.62

124,620.36

122,678.26

120,703.79

118,696.41

116,655.58 24,300.11
114,580.73

112,471.30

110,326.72

108,146.39
105,929.72

103,676.11

101,384.94

99,055.58
96,687.40

94,279.75 19,050.26
91,831.97

89,343.39

86,813.34

84,241.12

81,626.04

78,967.36

76,264.38

73,516.34

70,722.51

67,882.11

64,994.37

62,058.50 12,648.64
59,073.70

56,039.16

52,954.04

49,817.50

46,628.68

43,386.72

40,090.72

36,739.80

33,333.02

29,869.46

26,348.18 4,842.57
22,768.21

19,128.57

15,428.27

11,666.30

7,841.63
3,953.22

0.00
 SOPAS ANIMO
ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
Item Año 1 Año 2 Año 3
Ventas 1,919,816.00 2,111,797.60 2,322,977.36
(-) Costo de Ventas 726,000.00 751,410.00 777,709.35
Utilidad 1,193,816.00 1,360,387.60 1,545,268.01
(-) Gastos de Operación 2,100.00 2,247.00 2,404.29
Gastos Administrativos 6,400.00 6,848.00 6,400.00
Gastos de Ventas 32,750.00 35,042.50 32,750.00
Gastos Financieros 28,605.41 24,300.11 19,050.26
Utilidad antes de impuestos 1,123,960.59 1,291,949.99 1,484,663.46
Impuesto sobre la renta
Utilidad Neta 1,123,960.59 1,291,949.99 1,484,663.46

**Todos los años incrementa 5% en ventas

*** Costo de ventas utilizar 3.5% e cada año
**** No calcularemos el ISR
***** Los gastos financieros y ventas son los considerados en nuestro proyecto de inversión con un aumento del 7%
022
Año 4 Año 5
2,555,275.10 2,810,802.61
804,929.18 833,101.70
1,750,345.92 1,977,700.91
2,572.59 2,752.67
6,400.00 6,400.00
32,750.00 32,750.00
12,648.64 4,842.57
1,695,974.68 1,930,955.67

1,695,974.68 1,930,955.67

aumento del 7%
 SOPAS ANIMO
BALANCE GENERAL AL 31 DE AGOSTO DEL 2022

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE 35,000.00 PASIVO CORRIENTE 300,000.00
DISPONIBLE 35,000.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00
caja 20,000.00 pagares 0.00
bancos 6,000.00 tarjetas 0.00
ACTIVOS FIJOS 914,000.00 PROVEEDORES 32,442.00
terrenos 900,000.00 Proveedor 1 20,442.00
edificios 1,000.00 Proveedor 2 2,000.00
maquinaria y equipo 12,000.00 Proveedor 3 2,500.00
mobiliario y equipo 1,000.00 Proveedor 4 2,500.00
vehiculos 0.00 Proveedor 5 2,500.00
depreciación acumulada 0.00 Proveedor 6 2,500.00
ACTIVOS DIFERIDOS 2,841.67 CUENTAS POR PAGAR 11,900.00
gastos de organización 175.00 comercial 1 7,000.00
Gastos de Instalación 1,666.67 costos y gastos por pagar 4,900.00
Amortización acumulada 1,000.00
cuentas por cobrar a socios 0.00
INVENTARIOS 0.00 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 1,000.00
materiales 0.00 impuesto sobre las ventas 1,000.00
repuestos 0.00 OBLIGACIONES LABORALES 26,100.00
otros 0.00 salarios 24,600.00
prestaciones sociales 1,500.00
ACTIVO NO CORRIENTE 30,000.00 PASIVOS ESTIMADOS 1,600.00
DEUDORES 25,000.00 prestaciones sociales 1,500.00
clientes 25,000.00 impuestos y contribuciones 100.00

INVERSIONES 5,000.00 OTROS PASIVOS 1,000.00

Inversiones 5,000.00 avances y anticipos recibidos 1,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPOS 0.00
Equipos de oficina PASIVO NO CORRIENTE 4,019.11
Equipos de computo y comunicación OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00
Depreciacion acumulada Hipotecas 0.00
OTROS PASIVOS 4,019.11
Prestamos Bancarios 4,019.11

TOTAL PASIVOS 78,061.11

PATRIMONIO
capital 5,000.00
reserva legal 0.00
utilidad del ejercicio 0.00
utilidad de ejercicios anteriores 0.00
 valorizacion

TOTAL PATRIMONIO 5,000.00

TOTAL ACTIVO 981,841.67 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 83,061.11

UTILIDAD A PERDIDA DEL EJERCICIO 898,780.56

JUAN MIGUEL LOPEZ JUAN LUIS GUERRA

DNI: 1111 1111 1111 # DE COLEGIACION
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO
 RAZONES FINANCIERAS
RAZONES DE LIQUIDEZ
RAZON

SOLVENCIA

PRUEBA ACIDA

CAPITAL DE TRABAJO

RAZONES DE APALANCAMIENTO
RAZON

DEUDA A CAPITAL

DEUDA A ACTIVO TOTAL

COBERTURA DE LOS INTERESES

RAZONES DE ACTIVIDAD
RAZON

ROTACION DE CUENTA POR COBRAR

ROTACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR EN DIAS

ROTACIÓN DE INVENTARIO

ROTACIÓN DE INVENTARIO EN DIAS

ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL

 RAZONES DE RENTABILIDAD
RAZON

MARGEN DE UTILIDAD NETA

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN

RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL

RAZONES DE COBERTURA
RAZON

COBERTURA TOTAL DEL PASIVO

COBERTURA TOTAL
 RAZONES FINANCIERAS
RAZONES DE LIQUIDEZ
FORMULA

ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE

ACTIVO CIRCULANTE MENOS INVENTARIOS

PASIVO CIRCULANTE

ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE

RAZONES DE APALANCAMIENTO
FORMULA

DEUDA TOTAL

CAPITAL DE LOS ACCIONISTAS

DEUDA TOTAL
ACTIVO TOTAL

UTILIDAD OPERATIVA

INTERESES PAGADOS

RAZONES DE ACTIVIDAD
FORMULA

VENTAS ANUALES AL CREDITO

CUENTAS POR COBRAR

360
ROTACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR EN DIAS

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO PROMEDIO
365
ROTACION

VENTAS NETAS
ACTIVO TOTAL
 RAZONES DE RENTABILIDAD
FORMULA

UTILIDAD NETA
VENTAS NETAS
UTILIDAD NETA

ACTIVO TOTAL

UTILIDAD NETA
CAPITAL DE LOS ACCIONISTAS

RAZONES DE COBERTURA
FORMULA

GANANCIAS ANTES DE IMPUESTOS

INTERESES MAS ABONO A CAPITAL

UTILIDAD ANTES DE PAGO DE IMPUESTOS Y ARRENDAMIENTOS

INTERESES MAS ABONO A CAPITAL MAS ARRENDAMIETOS PAGADOS

EXPLICACIÓN RAZON
Mide la capacidad para cubrir las obligaciones a corto plazo
SOLVENCIA
con el activo circulante.
Determina la capacidad para cubrir la deuda de corto plazo

con el activo circulante mas liquido. En proyectos de PRUEBA ACIDA

servicios no aplica por inventarios minimos.

Determina la capacidad de un proyecto para hacerle frente

CAPITAL DE TRABAJO

a sus obligaciones.

EXPLICACIÓN RAZON
Permite conocer el grado en el que se incurre a
financiamiento de deuda en relación con el financiamiento DEUDA A CAPITAL
de capital.
Establece el grado en que una empresa utiliza
DEUDA A ACTIVO TOTAL
financiamiento.
Determina la capacidad para pagar intereses, indica el
COBERTURA DE LOS
INTERESES
numero de veces que se devenga los intereses.

EXPLICACIÓN RAZON
Mide el número de veces que las cuentas por cobrar se han
ROTACION DE CUENTA
POR COBRAR
convertido en efectivo durante el año.
Promedio de días que las cuentas por cobrar esperan para
ROTACION DE LAS
CUENTAS POR COBRAR
EN DIAS
recuperarse.
Mide el número de veces que el inventario se ha vendido
ROTACIÓN DE
INVENTARIO
durante el año, proporciona información sobre eficiencia.
Número promedio de días que se mantienen el inventario ROTACIÓN DE
antes de venderlo INVENTARIO EN DIAS
Determina la eficiencia relativa del activo total para ventas
ROTACIÓN DEL ACTIVO
TOTAL
EXPLICACIÓN RAZON
Establece la rentabilidad con respecto a las ventas.
MARGEN DE UTILIDAD
NETA

Determina la eficiencia en la generación de utilidades con

RENDIMIENTO SOBRE LA
los activos disponibles. El poder productivo del capital
INVERSIÓN
humano.
Mide el poder productivo del valor en libros de la inversión
RENDIMIENTO SOBRE EL
CAPITAL
de los accionistas.

EXPLICACIÓN RAZON
Determina la capacidad que tiene la empresa para cubrir el

COBERTURA TOTAL DEL

costo financiero de sus pasivos (intereses) y el abono del
PASIVO

capital de sus deudas.

Este indicador busca determinar la capacidad que tiene la

empresa para cubrir con las utilidades los cotos totales de COBERTURA TOTAL

sus pasivos y otros gastos como arrendamientos.

 RAZONES FINANCIERAS
RAZONES DE LIQUIDEZ
FORMULA AÑO 1 FORMULA AÑO 2 FORMULA
11.8207148725903 16.2534829498116
11,782,100.00 12960310 14256341
996,733.29 797386.63030069 637909.304240552
1.17306374228924 1.17306374228924
1232280 1355508 1491058.8

1050480 1155528 1271080.8

10,785,366.71 11,863,903.38

11,782,100.00 12960310 14256341

996,733.29 1096406.61666345 1206047.27832979

RAZONES DE APALANCAMIENTO
FORMULA AÑO 1 FORMULA AÑO 2 FORMULA
0.482292878758621 0.350758457278997
241146.439379311 192917.151503448 154333.721202759

500000 550000 605000

0.020467186611836 0.01488522662679
241146.439379311 192917.151503448 154333.721202759
11,782,100.00 12960310 14256341

RAZONES DE ACTIVIDAD
FORMULA AÑO 1 FORMULA AÑO 2 FORMULA
19.7937931745541 19.7937931745541

767920 844712 929183.2

38796 42675.6 46943.16
18 18
360 360 360

20 20 20
5.12 5.11559410649737
726,000.00 798600 878460
141,919.00 156110.9 171721.99
360 12 360 12 360
30 30 30
16% 16%
1919816 2111797.6 2322977.36
11,782,100.00 12960310 14256341
 RAZONES DE RENTABILIDAD
FORMULA AÑO 1 FORMULA AÑO 2 FORMULA
36% 36%
698736 768609.6 845470.56
1919816 2111797.6 2322977.36
698736 6% 768609.6 6% 845470.56

11,782,100.00 12960310 14256341

1.40

698736
500000

RAZONES DE COBERTURA
FORMULA AÑO 1 FORMULA AÑO 2 FORMULA
2.14674536075449 2.14674536075449
517680 569448 626392.8

241146.439379311 265261.083317242 291787.191648966

ANCIERAS
LIQUIDEZ
AÑO 3 FORMULA AÑO 4 FORMULA AÑO 5
22.348539055991 30.7292412019876 42.2527066527329
15681975.1 17250172.61
510327.443392441 408261.954713953
1.17306374228924 1.17306374228924 1.17306374228924
1640164.68 1804181.148

1398188.88 1538007.768
13,050,293.72 14,355,323.09 15,790,855.40

15681975.1 17250172.61
1326652.00616277 1459317.20677905

LANCAMIENTO
AÑO 3 FORMULA AÑO 4 FORMULA AÑO 5
0.255097059839271 0.185525134428561 0.134927370493499
123466.976962207 98773.5815697656

665500 732050
0.010825619364938 0.007873177719955 0.005725947432694
123466.976962207 98773.5815697656
15681975.1 17250172.61

ACTIVIDAD
AÑO 3 FORMULA AÑO 4 FORMULA AÑO 5
19.7937931745541 19.7937931745541 19.7937931745541

1022101.52 1124311.672
51637.476 56801.2236
18 18 18
360 360

20 20
5.11559410649737 5.11559410649737 5.11559410649737
966306 1062936.6
188894.189 207783.6079
12 360 12 360 12
30 30
16% 16% 16%
2555275.096 2810802.6056
15681975.1 17250172.61
NTABILIDAD
AÑO 3 FORMULA AÑO 4 FORMULA AÑO 5
36% 36% 36%
930017.616 1023019.3776
2555275.096 2810802.6056
6% 930017.616 6% 1023019.3776 6%

15681975.1 17250172.61

OBERTURA
AÑO 3 FORMULA AÑO 4 FORMULA AÑO 5
2.14674536075449 2.14674536075449 2.14674536075449
689032.08 757935.288

320965.910813862 353062.501895249