Administración de empresas

Taller pratico: Retención en la fuente

Legislación tributaria
Oscar Orlando Rodriguez
ID 136994
Fernanda Murcia
ID 586002
Anyela contreras Murcia
ID. 531038
Ivon Maritza Sanchez Parra
ID .719891

Corporación Universitaria Minuto de Dios

UNIMINUTO
Bogotá D.C, Julio de 2021
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

TALLER PRACTICO: DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

La sociedad Surtiditos S.A.S. Se encuentra ubicada en la calle 40 Sur N.13-22 telefónico N. 6.241136 e identificada con Nit: 90
Para el mes de Junio del 2021; la empresa obtuvo los siguientes movimientos operativos y comerciales; se solicita calcular la
Recuerde que debes elaborar el formulario de presentación ante la dirección de impuestos y aduanas nacionales a 21 de Julio
1.       Vende materiales de construcción al ministerio del interior por valor de $9.300.000 más IVA del 19%; su pago se realiza a
2.       Vende mercancías por valor de $5.000.000 a Distribuidores Buitrago Ltda. Más IVA del 19%, la empresa le realiza un des
3.       Se cancela Honorarios a la empresa: Ingenieros Ltda. Por valor de $2.900.000 más IVA del 19 %, por el diseño de la parte
4.       Se cancela servicios de mantenimiento a la implementar Ltda. Por valor de 2.950.000 más IVA del 19%, se cancela de con
5.       Se Cancela servicio de Transporte de carga a: acortan S.A.S, por valor de $2.800.000 de Contado. Actividad económica d
6.       Se paga servicios de vigilancia a la empresa K.G.B Ltda. Por valor de $7.000.000 más IVA del 19% .La empresa confirma e
7.       Se Cancela Arrendamiento de la bodega a implementar Ltda., por valor de $2.500.000 y Se cancela de Contado. Activida
8.       Se Compra pegante a Jairo Camargo Sánchez, perteneciente al régimen simplificado en el impuesto a las ventas, por valo
9.       Elaborar el formulario de retención en la fuente con los valores a cancelar a la Dian.
……………………Éxitos en su formación..!
6 e identificada con Nit: 900.345.325-6 su Actividad principal es la comercialización de productos de materiales para construcción. Activid
iales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y porcentajes respectivos para el año 2021.
as nacionales a 21 de Julio del 2021.
del 19%; su pago se realiza a 60 días.
a empresa le realiza un descuento comercial a pie de factura por valor del 6% y recibe el efectivo a satisfacción.
%, por el diseño de la parte frontal de la empresa. Actividad económica de Ingenieros Ltda. Tarifa de industria y comercio de 4.14 por mil.
A del 19%, se cancela de contado. Actividad económica de Implementar Ltda. Tarifa de industria y comercio de 9.66 por mil.
do. Actividad económica de Acortar S.A.S. Tarifa de industria y comercio de 7 por mil.
9% .La empresa confirma en su factura; que se encuentra vigilada por la superintendencia de seguridad privada y su A.I.U es de $1.000.00
ncela de Contado. Actividad económica de Implementar Ltda. Tarifa de industria y comercio de 9.66 por mil.
puesto a las ventas, por valor de $2.650.000 y se cancela de Contado. Las ventas son gravadas al 19%. Actividad económica de Jairo Camar
riales para construcción. Actividad económica del 6.9 por mil. Su Gerente es el señor: Manuel Vargas Gómez, identificado con cedula de c
el año 2021.

tria y comercio de 4.14 por mil.

o de 9.66 por mil.

vada y su A.I.U es de $1.000.000. Actividad económica de K.G.B Ltda. Tarifa de industria y comercio de 13.8 por mil

idad económica de Jairo Camargo. Tarifa de industria y comercio de 6.9 por mil.
ez, identificado con cedula de ciudadanía N. 17.046.420 de Bogotá D.C, el contador es el señor: Juan Carlos Pulido con tarjeta profesional
s Pulido con tarjeta profesional. 1502-4 de la junta Central de contadores.
1 Vende materiales de construcción al ministerio del interior por valor de $9.300.000 más IVA del 19%; su pago se realiza a 60

Ventas de Materiales 9300000

IVA del 19% 1767000
total 11067000
Anticipo de renta 2.5 % 232500
Anticipo de ica 6.9 *1000 64170
Anticipo del IVA 15 % 1395000
Total 10898670

2 Vende mercancías por valor de $5.000.000 a Distribuidores Buitrago Ltda. Más IVA del 19%, la empresa le realiza

Ventas brutas 5000000

IVA del 19 % 950000
Total 5950000
Descuentos sobre ventas 300000
Anticipo de renta 2.5 % 125000
Anticipo de ica 6.9 *1000 34500
Anticipo del IVA 15 % 750000
Total 6309500

3    Se cancela Honorarios a la empresa: Ingenieros Ltda. Por valor de $2.900.000 más IVA del 19 %, por el diseño d

Honorarios 2900000
iva del 19 % 551000
Total 3451000
ICA 4*1000 11600
RTE Fuente 11% por Hono 319000
Total por pagar 3143600

4 Se cancela servicios de mantenimiento a la implementar Ltda. Por valor de 2.950.000 más IVA del 19%, se cancel
del 19%; su pago se realiza a 60 días

del 19%, la empresa le realiza un descuento comercial a pie de factura por valor del 6% y recibe el efectivo a satisfacción.

IVA del 19 %, por el diseño de la parte frontal de la empresa. Actividad económica de Ingenieros Ltda. Tarifa de industria y comercio de 4

0 más IVA del 19%, se cancela de contado. Actividad económica de Implementar Ltda.
a satisfacción.

fa de industria y comercio de 4.14 por mil.

 Declaración Mensual de Retenciones en la F

1. año 2 0 2 1 0 5

Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificaciín Tributaria (NI 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del

9 0 0 3 4 5 3 2 5 6
11. Razón social

SURTIDITOS S.A.S

Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anterior

Concepto

Rentas de trabajo

Rentas de pensiones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros e intereses

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual

Dividendos y participaciones

Compras

Transacciones con tarjetas débito y crédito

Contratos de construcción

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

Loterías, rifas, apuestas y similares

Otros pagos sujetos a retención

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)

Ventas
Autorretenciones

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos minero

Otros Conceptos

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
resultadas
Total retenciones renta y complementarios

Retenciones practicadas por otros

A titulo de IVA

A responsables del impuesto sobre las ventas

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o

Total retenciones I.V.A.

Retenciones impuesto de timbre nacional

Retención contribución laudos arbitrales

Total retenciones
Total
 Total
Más Sanciones

Total retenciones más sanciones

85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo par

981. Código Representación de la entidad recaudad
(Fecha efectiva de la tran
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m
registradora al dorso de este
983. No. Tarjeta Profesional
 www.accounter.co

enciones en la Fuente Privada 350

4. Número de formularo

5 6
undo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Cod
Direccion
seccional
32
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa
Base sujeta a retención para
Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

27 - 52 -

28 - 53
-
29 - 54
-
30 - 55

31 500,000 56
5,000
32 - 57
-
33 - 58
-
34 - 59
-
35 - 60
-
36 1,500,000 61
38,000
37 - 62
-
 38 - 63
-
e tránsito 39 - 64
-
40 - 65
-
41 - 66
-
42 2,000,000 67
8,000
43 - 68

44 - 69
-
45 - 70
-
46 71

47 - 72

más productos mineros) 48 73

49 - 74
-
50 - 75

51 - 76
, rescindidas o
77

78
51,000
acticadas por otros impuestos

79

80
-
uladas, rescindidas o resultadas 81 -
82 -
83

84

85 51,000
 86
-
87
51,000

Espacio exclusivo para el sello

de la entidad recaudadora
Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 51,000

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

oloque el timbre de la m‡quina

radora al dorso de este formulario