CONTABILIDAD SECTOR FINANCIERO

TALLER DE CARTERA

PRESENTADO POR:

VERGARA PEREZ DAICY RAQUEL CC. 1.102.842.061

PAYARES HERNANDEZ JHON FREDY CC. 1.102.827.684

TUTOR:

JOSE LUIS BARRIOS

CORPORACION UNIFICADA NACIONAL CUN

SINCELEJO, SUCRE
2015
El banco universitario realiza las siguientes operaciones durante el mes de
junio de 2001 en sus instalaciones ubicadas en la ciudad de Sincelejo.
Se realizaron la sección de cartera las siguientes transacciones durante el mes
de junio.

1. Se otorgó crédito ordinario al señor pedro Pérez por valor de $

5.000.000 a un año de plazo con interés del 24% trimestre vencido
amparado con garantía personal, se cobraron 0,05% del crédito por
seguros, por información comercial $35.000 más IVA y se abonó el valor
neto en su cuenta corriente.

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

1408 Cartera y operaciones de leasing 5.000.000
2105 Deposito en cuenta corriente 5.000.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

2105 Depósitos de cuentas corrientes 43.100
259050 Seguros 2.500
419510 Información comercial 35.000
2503 Impuestos/IVA 5.600

24% = 6% TET (1+0.06)1/3-1 = 0.019612822

4

Calculamos 0.019612822* 5.000.000

5.000.000*6% = $ 300.000

1 TRIMESTRE

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 98.064
410204 Ingresos de cartera de consumo 98.064

2 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 99.987
410204 Ingresos de cartera de consumo 99.987

3 Mes
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
160520 Intereses 101.949
410204 Ingresos de cartera de consumo 101.949
SUMATORIA 1 TRIMESTRE $ 300.000
5.000.000/4: $ 1.550.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

1105 Caja 1.550.000
2805 Contribuciones y afiliaciones 1.250.000
160520 intereses 300.000

2 TRIMESTRE

5.000.000-1.250.000: $ 3.750.000
6% *3.750.000: $ 225.000
3.750.000*0.019612822

1 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 73.584
410204 Ingresos de cartera de consumo 73.548

2 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 74.991
410204 Ingresos de cartera de consumo 74.991

3 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 76.461
410204 Ingresos de Cartera de consumo 76.461

SUMATORIA 2 TRIMESTRE: $ 225.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

1105 Caja 1.475.000
2805 Contribuciones y afiliaciones 1.250.000
160520 intereses 225.000

3 TRIMESTRE

3.750.000/3: $ 1.250.000
3.750.000-1.250.000: $ 2.500.000
2.500.000*6%: $ 150.000

1 Mes
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
160520 Intereses 49.032
410204 Ingresos de cartera de consumo 49.032
2 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 49.994
410204 Ingresos de cartera de consumo 49.994

3 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 50.974
410204 Ingresos de cartera 50.974

SUMATORIA 3 TRIMESTRE: $ 150.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

1105 Caja 1.400.000
2805 Contribuciones y afiliaciones 1.250.000
160520 intereses 150.000

4 TRIMESTRE

2.500.000/2: $ 1.250.000
1.250.000*6%: 75.000

1 Mes
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
160520 Intereses 24.516
410204 Ingresos de cartera de consumo 24.516

2 Mes
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
160520 Intereses 24.997
410204 Ingresos de cartera de consumo 24.997

3 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 25.487
410204 Ingresos de cartera de consumo 25.487
Sumatoria $ 75.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

1105 caja 1.325.000
2805 Contribuciones y afiliaciones 1.250.000
160520 Ingresos 75.000
 2. Se desembolsó crédito al señor Juan Díaz por la suma de $ 80.000.000
a una tasa de interés del 27% semestre vencido y un año de plazo, se
cobraron $ 48.000 por información comercial, IVA incluido, el seguro se
aplica al 0.05% del valor del crédito y el valor neto se abona a la cuenta
corriente del cliente.

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

1408 Cartera y operaciones de Leasing 80.000.000
2105 Deposito cuentas corrientes 80.000.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

2105 Depósitos de cuentas corrientes 88.000
259050 Seguros 40.000
419510 Información comercial 40.320
2503 Impuestos/IVA 7.680

27%
= 13.5% (1+0.135)1/6-1= $ 0.021329736
2
80.000.000/2= 40.000.000
80.000.000*13.5% = $ 10.800.000 Valor 1 Semestre

1 SEMESTRE

1 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 1.706.380
410204 Ingresos de cartera de consumo 1.706.380

2 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 1.742.775
410204 Ingresos de cartera de consumo 1.742.775

3 Mes
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
160520 Intereses 1.779.948
410204 Ingresos de cartera de consumo 1.779.948

4 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 1.817.914
410204 Ingresos de cartera de consumo 1.817.914
5 Mes
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
160520 Intereses 1.856.690
410204 Ingresos de cartera de consumo 1.856.690

6 Mes
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
160520 Intereses 1.896.293
410204 Ingresos de cartera de consumo 1.896.293

SUMATORIA MESES: $ 10.800.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

1105 Caja 50.800.000
2805 Contribuciones y afiliaciones 40.000.000
160520 Intereses 10.800.000

80.000000-40.000.000= $ 40.000.000
40.000.000*0.021329736
13.5% * 40.000.000= $ 5.400.000

2 SEMESTRE

1 Mes
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
160520 Intereses 853.189
410204 Ingresos de cartera de consumo 853.189

2 Mes
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
160520 Intereses 871.388
410204 Ingresos de cartera de consumo 871.388

3 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 889.974
410204 Ingresos de cartera de consumo 889.974

4 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 908.957
410204 Ingresos de cartera de consumo 908.957

5 Mes
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
160520 Intereses 928.345
410204 Ingresos de cartera de consumo 928.345
6 Mes

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

160520 Intereses 948.147
410204 Ingresos de cartera de consumo 948.147

TOTAL SUMATORIA 2 SEMESTRE: $ 5.400.000

CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

1105 Caja 45.500.000
2805 Contribuciones y afiliaciones 40.000.000
160520 intereses 5.400.000