Politécnico Grancolombiano

Contabilidad

Transacciones comerciales

Autores:
Gelvez Santiago Zaira Yadira
Goez Sánchez Andres Felipe
Gómez Álvarez Laura Ximena
Pablo Alexander Garzon Gomez
Luisa Fernanda Giraldo Ramirez

Contabilidad General Segunda Entrega 2021

Docente:
Pineda Cecilia

Colombia
13/06/2021

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 ÍNDICE

1. INTRODUCCIÓN……………………………………………………………...2
2. CUERPO DE TRABAJO CAPITULO 1 ...……………...………………….3-9
2.1 Planteamiento del problema…………………………………………...3-4
2.2 Justificación……………………………………………………………….5
2.3 Objetivos…………………………………………………………………..6
2.4 Puntos a desarrollar…………………………………………………...7-11
2.5 Conclusiones……………………………………………………………..12
4. BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………….....13

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 INTRODUCCIÓN

Tomando como referencia la enseñanza obtenida a lo largo de los escenarios

del modulo de contabilidad, buscamos generar las transacciones comerciales

de una empresa realizando el registro de las operaciones contables; Este

trabajo representa un esfuerzo eficaz de un grupo respecto a una meta en

común la cual es presentar bien hecho el respectivo trabajo. Es de mucha

importancia para nosotros a traves de estos ejercicios, aprender los metodos y

tecnicas que debemos tener en cuenta para el desarrollo de los registros

contables de forma correcta.

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 CUERPO DEL TRABAJO
2.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

En esta ocasión nos encontramos en una actividad a resolver de manera

grupal, según la explicación específica del problema, se desprenden varios

factores a la hora de empezar a ejecutar el trabajo. Lo primordial es entender la

intensidad del trabajo, no es largo, pero exige compromiso y mucha

concentración, necesarios para incluir conceptos como porcentajes, formulas y

procedimientos.

Existen variables como el tiempo y la búsqueda, pero estas se ejecutan según

el numero de personas participando en dicha solución, por lo tanto, el trabajo

consiste en un problema base, con factores que influyen y nos dan a entender

lo necesario para resolverlo y aprender.

Dentro del trabajo nos encontramos con diferentes transacciones realizadas con

un capital, un dinero presupuestado para realizar dichas acciones. Se recuerda

mucho el IVA, la retención de fuente y de arriendo, nuestro trabajo según los

meses es hallar los registros de los movimientos contables, algo necesario

dentro de una empresa y es más común de lo que nos imaginamos, las

transacciones con su debido crédito y débito.

Aclarada la actividad nos disponemos a encontrar herramientas útiles para la

solución, el problema fundamental utiliza mucho los porcentajes y dichos

números que nos aclaren cosas tan fundamentales como compras dentro de

3
una empresa con registros contables sobre su actividad de gastos, su crédito y

débito correspondiente.

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 JUSTIFICACIÓN

Este taller de transacciones comerciales se enfocará en realizar

adecuadamente el registro de las operaciones de compra, venta y pago de

servicios haciendo los asientos contables de cada caso planteado, teniendo en

cuenta valor, impuestos y formas de pago.

El presente taller permitirá registrar la información financiera para luego usarla

en la elaboración de los estados financieros.

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 OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

 Realizar asientos contables

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Identificar el elemento del estado financiero al que pertenece la cuenta

 Determinar donde afecta el movimiento de acuerdo con la dinámica del

elemento del estado financiero

 Hacer el registro de forma correcta

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 PUNTOS A DESARROLLAR

TALLER TRANSACCIONES COMERCIALES

1. El día 01 de mayo se decide constituir una empresa como limitada

perteneciente al régimen responsable de IVA denominada

Comercializadora Poli Ltda, tarifa de ICA del 11.04*1000 y con el

siguiente aporte de los socios:

Socio 1: computadores por $5.000.000 y una máquina por $25.000.000; el

segundo socio aportó $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria a

nombre de la sociedad, donde también fueron depositados $10.000.000 del

socio 3.

EFF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

CUENTA
ACTIVO PROPIEDAD 5.000.000
PLANTA Y EQUIPO
(COMPUTADORES)
PATRIMONIO APORTES 5.000.000
SOCIALES
ACTIVO PROPIEDAD 25.000.000
PLATA Y EQUIPO
(MAQUINA)
PATRIMONIO APORTES 25.000.000
SOCIALES
ACTIVO BANCOS 50.000.000
PATRIMONIO APORTES 50.000.000
SOCIALES
ACTIVO BANCOS 10.000.000
PATRIMONIO APORTES 10.0000.000
SOCIALES
SUMAS IGUALES 90.000.000 90.000.000

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 2. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la

empresa por $2.000.000 a MyM Ltda. (régimen responsable del IVA).

(Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

EFF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

CUENTA
1435 M/CIA NO 2.000.000
FABRICADA POR
LA EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 380.000
2365 RETENCION EN 50.000
LA FUENTE
2368 IMPUESTO DE 19.320
INDUSTRIA Y
COMERCIO
1105 CAJA GENEREAL 2.310.680
SUMAS IGUALES 2.380.000 2.380.000

3. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora

ABC (régimen responsable de IVA) y paga la factura a 90 días. (Efectúe

retención en la fuente del 2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

EFF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

EMPRESA
1435 M/CIA NO 19.250.000
FABRICADA POR
LA EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 3.657.500
2365 RETENCION EN LA 481.250
FUENTES
2368 IMP. DE 185.955
INDUSTRIA Y
COMERCIO
2205 PROVEEDORES 22.240.295
SUMAS IGUALES 22.907.500 22.907.500

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 4. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a

Importadora ABC (régimen responsable de IVA) y paga en efectivo.

(Aplique IVA 19%).

EFF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

CUENTA
1435 M/CIA NO 650.000
FABRICADA POR
LA EMPRESA
2408 IVA POR PAGAR 123.500
2365 RETENCION EN 16.250
LA FUENTE
2368 IMP. DE 6.279
INDUSTRIA Y
COMERCIO
1105 CAJA 750.971
SUMAS IGUALES 773.500 773.500

5. El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a

Almacenes de Primera S.A. (régimen responsable de IVA) a crédito.

(Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA

19%).

EFF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

CUENTA
4135 VENTAS 23.275.000
2408 IVA POR PAGAR 4.422.250
135515 ANT. RETENCION 581.875
EN LA FUENT
23657501 AUTORRENCION 93.100
DE IMPU. A LA
RENTA
135595 ANT IMPUESTO 93.100
RENTA
1435 M/CIA NO 12.250.000
FABRICADA POR
LA EMPRESA
6135 COMERCIO AL X 12.250.00
MAYOR

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 130505 CLIENTES 26.858.419
135518 ICA RETENIDO 256.956
SUMAS IGUALES 40.040.350 40.040.350

6. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable

de IVA) 50 licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días. (Efectúe retención

en la fuente del 2.5%, ICA del 9.66X1000, IVA 19%).

EFF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

CUENTA
ACTIVO LICUADORES 1.012.500
2365 IMP. RETENCION 25.312
EN LA FUENTE
2368 IMP. INDUSTRIA Y 9.780
COMERCIO
2205 PROVEEDORES 977.408
SUMAS IGUALES 1.012.500 1.012.500

7. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada

una) a Inversiones S.A. (régimen responsable de IVA) de contado.

(Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA

19%).

EFF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

CUENTA
4135 VENTAS 988.000
2408 IVA POR PAGAR 187.720
135515 ANTICIPO 24.700
RETENCION EN LA
FUENTE
23657501 AUTORRENCION 10.907
DE IMPU. A LA
RENTA
1110 BANCO 1.140.113
SUMAS IGUALES 1.175.720 1.175.720

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 8. El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a

Almacenes JJ. Ltda. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe

retención en la fuente del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

EFF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

CUENTA
4135 VENTAS 1.923.750
2408 IVA POR PAGAR 365.512
135515 ANT RETENCION 48.093
EN LA FUENTE
23657501 AUTORRENCION 21.238
DE IMPU. A LA
RENTA
1110 BANCO 2.219.931
SUMAS IGUALES 2.289.262 2.289.262

9. El 30 de mayo se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS

(régimen responsable de IVA) y servicios públicos por $500.000 de

contado. (Efectúe retención en la fuente del 3.5%, ICA del 9.66X1000,

IVA 19%).

EFF NOMBRE DE LA DEBITO CREDITO

CUENTA
415505 ARRIENDO 1.600.000
2408 IVA POR PAGAR 304.000
2365 IMP. RETENCION 56.000
EN LA FUENTE
2368 IMP. INDUSTRIA Y 15.456
COMERCIO
1110 BANCO 1.832.544
SUMAS IGUALES 1.904.000 1.904.000

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 CONCLUSIONES

Este trabajo nos permitió entender un poco más a fondo algunos procesos

contables que se deben llevar en una empresa, su organización y beneficios

para la misma, identificando los diferentes datos que deben ser tenidos en

cuenta para la construcción de dicho proceso, al igual que la construcción y

análisis del mismo, permitiéndonos entender la gran importancia de la

contabilidad dentro de todos los procesos económicos de cualquier entidad o

empresa e inclusive llevándonos a reflexionar de su utilidad en la organización

de las finanzas a nivel personal.

Con el desarrollo de las transacciones y los movimientos contables de la

CORMECIALIZADORA POLI LTDA hemos puesto en práctica procesos y

principios de la contabilidad que son importantes en los roles que cumplimos

donde laboramos, para nuestro diario vivir, o aun para nuestra propia empresa.

Con la solución del ejercicio podemos contar con información veraz, organizada

y detallada de los movimientos financieros de la comercializadora, ya que es de

vital importancia para cualquier empresa contar con información eficaz.

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 BIBLIOGRAFIA

CAMPUS VIRTUAL POLITECNICO GRANCOLOMBIANO, ESCENARIO 1,2,3,

https://poli.instructure.com/courses/22501

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