Alfa SRL 2

Hoja de Trabajo del Nivel de materialidad
Cliente Año terminado

Empresa Alfa S.R.L. Al 31/12/2020
Preparado por Iniciales
Mayra Anahy Mariaca Herrera M.A.M.H.
Determinación del nivel de materialidad:
Bs % NIA NM
Total activos 2,594,316 1.50% 38,915
Total ingresos 2,353,306 1.50% 35,300
Nivel de materialidad: 38,915
60,000 Ajuste obligado dictamen

Errores mayores a: 38,915
35,000 Ajuste no obligado o llevar al
informe de control interno
AG-2.4
vel de materialidad
Fecha
6/2/2021
Actualizado
39,000
35,000
uste obligado dictamen
uste no obligado o llevar al

orme de control interno
Empresa: Alfa S.R.L. PT:
Auditoría financiera Contador:
Al 31 de diciembre del 2020 Fecha:
Error tolerable del balance general

Total ingresos: 2,353,306
Total activos: 2,594,316
Error tolerable: Nivel de materialidad * Saldo de cuenta

Total activo o ingreso
2020
Cuentas Concepto e Error tolerable
Bs
importancia
Activos
Activos corrientes
Disponible 238,803 9% 11,807
Exigible 520,049 20% 17,423
Realizable 1,091,620 42% 25,243
Total activos corrientes: 1,850,471 71% 32,866
Activos no corrientes
Activos fijos 617,782 24% 18,990
(-)Depreciación de activos fijos - 141,554 -5% 9,090
Activos diferidos 267,580 10% 12,498
Transitorios 36 0% 146
Total activos no corrientes: 743,845 29% 20,837
Total activos: 2,594,316 100% 38,915
Pasivos
Pasivos corrientes
Obligaciones corrientes 252,637 10% 12,144
Cuentas por pagar socios 286,618 11% 12,935
Proveedores por pagar 112,287 4% 8,096
Cuentas por pagar diversas 143,807 6% 9,162
Cuentas por pagar a clientes 18,161 1% 3,256
Cuentas por pagar al personal 2,528 0% 1,215
Aportes por pagar 5,054 0% 1,718
Impuestos por pagar 21,679 1% 3,557
Previsiones 49,005 2% 5,348
Ingresos diferidos 6,167 0% 1,897
Total pasivos corrientes: 897,942 35% 22,894
-
Pasivos no corrientes -
Obligaciones bancarias largo plazo 807,084 31% 21,705
Total pasivos no corrientes: 807,084 31% 21,705
Total pasivos: 1,705,027 66% 31,548
-
Patrimonio -
Capital social 2,940,900 113% 41,433
Ajuste de capital 82,102 3% 6,923
Resultados acumulados - 1,844,515 -71% 32,813
Resultado de la gestión - 289,198 -11% 12,993
Total patrimonio: 889,289 34% 22,784
-
Total pasivos y patrimonio: 2,594,316 100% 38,915
-
AG-2.5(1/2)
M.A.M.H.
Saldo de cuenta
Diferencia
226,996
502,625
1,066,377
1,817,605
598,793
- 132,464
255,082
- 109
723,007
2,555,401
240,494
273,683
104,191
134,645
14,905
1,313
3,337
18,121
43,657
4,269
875,048
-
-
785,379
785,379
1,673,479
-
-
2,899,467
75,179
- 1,811,702
- 276,205
866,505
-
2,555,401
Error tolerable del estado de resultado

Total ingresos: 2,353,306
Total activos: 2,594,316
Error tolerable: Nivel de materialidad * Saldo de cuenta

2020
Cuentas Concepto e Error tolerable
Bs
importancia
Ventas brutas 2,974,517 100% 41,669
Descuentos en ventas - 296,524 -10% 13,156
Deducciones impositivas - 324,687 -11% 13,767
Ventas netas 2,353,306 79% 37,063
Costo de mercadería vendida - 1,283,442 -43% 27,371
Utilidad bruta 1,069,864 36% 24,990
Gastos operativos - 1,237,387.55 -42% 26,875

Gastos en personal - 240,269 -8% 11,843
Gastos generales - 714,204 -24% 20,418
Gastos en servicios públicos - 51,982 -2% 5,508
Gastos por publicidad y marketing - 15,129 -1% 2,972
Gastos de conservación y mantenimiento - 23,530 -1% 3,706
Gastos impositivos - 91,268 -3% 7,299
Depreciaciones de activos - 75,146.41 -3% 6,623
Castigos y amortizaciones - 25,858.70 -1% 3,885
Gastos no operativos - 122,073 -4% 8,441

Gastos financieros - 71,733 -2% 6,471
Ajustes de inventario 3,438 0% 1,417
Corrección monetaria - 53,779 -2% 5,603
Ingresos no operativos 399 0% 482
Resultado de Gestión - 289,198 -10% 12,993

AG-2.5(2/2)
M.A.M.H.
Saldo de cuenta
Diferencia
2,932,848
- 283,368
- 310,920
2,316,243
- 1,256,071
1,044,874
- 1,210,512
- 228,426
- 693,786
- 46,474
- 12,157
- 19,824
- 83,969
- 68,523
- 21,974
- 113,631
- 65,262
2,022
- 48,176
- 84
- 302,191
Empresa: Alfa S.R.L.
Auditoría financiera
Al 31 de diciembre del 2020
Analisis de planificación del balance general
UFV final: 2.35851 12/31/2020

UFV inicial: 2.33187 12/31/2019
2020 2019
Cuentas Concepto e Concepto e
Bs Bs
importancia importancia
Activos
Activos corrientes
Disponible 238,803 9% 380,571 11%
Exigible 520,049 20% 601,441 17%
Realizable 1,091,620 42% 1,650,714 48%
Total activos corrientes: 1,850,471 71% 2,632,727 76%
Activos no corrientes
Activos fijos 617,782 24% 552,457 16%
(-)Depreciación de activos fijos - 141,554 -5% - 65,657 -2%
Activos diferidos 267,580 10% 345,374 10%
Transitorios 36 0% - 0%
Total activos no corrientes: 743,845 29% 832,174 24%
Total activos: 2,594,316 100% 3,464,900 100%
Pasivos
Pasivos corrientes
Obligaciones corrientes 252,637 10% - 0%
Cuentas por pagar socios 286,618 11% 43,746 1%
Proveedores por pagar 112,287 4% 812,791 23%
Cuentas por pagar diversas 143,807 6% 42,608 1%
Cuentas por pagar a clientes 18,161 1% 19,472 1%
Cuentas por pagar al personal 2,528 0% 22,014 1%
Aportes por pagar 5,054 0% 7,007 0%
Impuestos por pagar 21,679 1% 21,149 1%
Previsiones 49,005 2% 32,602 1%
Ingresos diferidos 6,167 0% - 0%
Total pasivos corrientes: 897,942 35% 1,001,388 29%
Pasivos no corrientes
Obligaciones bancarias largo plazo 807,084 31% 1,319,170 38%
Total pasivos no corrientes: 807,084 31% 1,319,170 38%
Total pasivos: 1,705,027 66% 2,320,558 67%
Patrimonio
Capital social 2,940,900 113% 2,940,900 85%
Ajuste de capital 82,102 3% 47,957 1%
Resultados acumulados - 1,844,515 -71% - 1,409,234 -41%
Resultado de la gestión - 289,198 -11% - 435,281 -13%
Total patrimonio: 889,289 34% 1,144,342 33%
Total pasivos y patrimonio: 2,594,316 100% 3,464,900 100%
- - -
PT: AG-2.6(1/2)
Contador: M.A.M.H.
Fecha:
2019 Reexpresado
Concepto e Variación % Explicación
Bs
importancia
384,919 11% - 146,116 -38%

608,312 17% - 88,264 -15%
1,669,573 48% - 577,953 -35%
2,662,804 76% - 812,333 -31%
558,768 16% 59,014 11%

- 66,408 -2% - 75,146 113%
349,320 10% - 81,740 -23%
- 0% 36 100%
841,681 24% - 97,836 -12%
3,504,484 100% - 910,169 -26%
- 0% 252,637 100%
44,245 1% 242,373 548%
822,076 23% - 709,790 -86%
43,095 1% 100,712 234%
19,694 1% - 1,533 -8%
22,266 1% - 19,738 -89%
7,087 0% - 2,032 -29%
21,391 1% 287 1%
32,974 1% 16,031 49%
- 0% 6,167 100%
1,012,828 29% - 114,886 -11%
1,334,240 38% - 527,156 -40%

1,334,240 38% - 527,156 -40%
2,347,069 67% - 642,042 -27%
2,940,900 84% - 0%
77,130 2% 4,972 6%
- 1,425,334 -41% - 419,181 29%
- 435,281 -12% 146,083 -34%
1,157,416 33% - 268,127 -23%
3,504,484 100% - 910,169 -26%
-
Analisis de planificación del estado de resultado
UFV final:
UFV inicial:
2020 2019
Cuentas Concepto e
Bs Bs
importancia
Ventas brutas 2,974,517 100% 2,997,000
Descuentos en ventas - 296,524 -10% - 130,900
Deducciones impositivas - 324,687 -11% - 372,593
Ventas netas 2,353,306 79% 2,493,507
Costo de mercadería vendida - 1,283,442 -43% - 1,213,811
Utilidad bruta 1,069,864 36% 1,279,695
Gastos operativos - 1,237,388 -42% - 1,587,076

Gastos en personal - 240,269 -8% - 295,187
Gastos generales - 714,204 -24% - 738,110
Gastos en servicios públicos - 51,982 -2% - 39,391
Gastos por publicidad y marketing - 15,129 -1% - 346,753
Gastos de conservación y mantenimiento - 23,530 -1% - 892
Gastos impositivos - 91,268 -3% - 126,913
Depreciaciones de activos - 75,146.41 -3% - 39,831
Castigos y amortizaciones - 25,858.70 -1% -
Gastos no operativos - 122,073 -4% - 127,900

Gastos financieros - 71,733 -2% - 50,090
Ajustes de inventario 3,438 0% 1,850
Corrección monetaria - 53,779 -2% - 79,661
Ingresos no operativos 399 0% -
Resultado de Gestión - 289,198 -10% - 435,281

PT: AG-2.6(2/2)
Contador: M.A.M.H.
Fecha:
2.35851 12/31/2020
2.33187 12/31/2019
2019 2019 Reexpresado

Concepto e Concepto e Variación % Explicación
Bs
importancia importancia
100% 3,031,238 100% - 56,721 -2%
-4% - 132,395 -4% - 164,129 124%
-12% - 376,850 -12% 52,162 -14%
83% 2,521,993 83% - 168,688 -7%
-41% - 1,227,678 -41% - 55,764 5%
43% 1,294,315 43% - 224,452 -17%
-53% - 1,605,207 -53% 367,819 -23%

-10% - 298,559 -10% 58,290 -20%
-25% - 746,543 -25% 32,338 -4%
-1% - 39,841 -1% - 12,141 30%
-12% - 350,715 -12% 335,586 -96%
0% - 902 0% - 22,628 2510%
-4% - 128,362 -4% 37,094 -29%
-1% - 40,286 -1% - 34,861 87%
0% - 0% - 25,859 100%
-4% - 129,362 -4% 7,289 -6%

-2% - 50,662 -2% - 21,071 42%
0% 1,872 0% 1,567 84%
-3% - 80,571 -3% 26,793 -33%
0% - 0% 399 100%
-15% - 440,253 -15% 151,055 -34%

Asientos de ajuste
Codigo Ref Detalle Debe

E-1 1
Act. Gastos de organización 25,859
Gastos Gastos de organización
Glosa.- Para registra la reversión del asiento de

origen realizado para gastos de organización
E-1 2
Amortización gastos de organización 35,218
Amortización acum. gastos de organización
Glosa.- Para registrar la amortización de gastos de
organización al 31/12/2020
E-1 3
Act. Gastos de organización 1,591
Ajuste por inflación y tenencia de bienes
Glosa.- Para registrar la actualización de gastos de
organización al 31/12/2020
F-1 4
Intereses bancarios 1,941
Intereses bancarios por pagar
Glosa.- Para registrar el ajuste de intereses
bancarios al 31/12/2020
G-1 5
Previsión para indemnización 9,731
Indemnizaciones
Glosa.- Para regularizar la previsión para
indemnización al 31/12/2020
6
Resultados acumulados 21,072
Ajuste por inflación y tenencia de bienes
Glosa.- Para registrar la actualización de resultados

acumulados al 31/12/2020
A-I
M.A.M.H.
Haber
25,859
35,218
1,591
1,941
9,731
21,072
Asientos de reclasificación
Codigo Ref Detalle Debe

A-I
M.A.M.H.
Haber
Archivo general
AG-2.3 MPA
AG-2.4 Nivel de materialidad
AG-2.5 (1/2) Error tolerable del balance general
AG-2.5 (2/2) Error tolerable del estado de resultado
AG-2.6 (1/2) Analisis de planificación del balance general
AG-2.6 (2/2) Analisis de planificación del estado de resultado
Archivo corriente
BG Balance general
ER Estado de resultado
A-I Asientos de ajuste
A-II Asientos de reclasificación
A Hoja llave-Disponible
A-1 Caja
A-2 (1/2) Carta respuesta de confirmación banco Bisa
A-2 (2/2) Carta respuesta de confirmación banco Economico
B Hoja llave-Exigible
B-1 Cuentas a cobrar varios
B-2 Anticipos a proveedores m/n
B-3 Crédito fiscal --Falta respaldo
C Hoja llave-Realizable
C-1 Inventario
D Hoja llave-Activos fijos
D-1 Muebles y enseres
D-2 Equipos e instalaciones
D-3 Equipos de computación
E Hoja llave-Otros activos
E-1 Gastos de organización
E-2 Validación -Derecho de llave
E-3 Validación -Licencia software contable
F Hoja llave-Cuentas por pagar
F-1 Obligaciones financieras
F-2 Cuentas por pagar socios
F-3 Proveedores por pagar
F-4 Cuentas por pagar diversas
G Hoja llave-Previsión para indemnización
G-1 Previsión para indemnización
H Hoja llave-Patrimonio
H-1 Estado de evolución del patrimonio neto
RI Hoja llave ingresos
Anexos
Carta de solicitud de confirmación de saldos banco Bisa
Carta de solicitud de confirmación de saldos banco Economico
Alfa S.R.L.
Balance general
Practicado al 31 de diciembre del 2020 y 2019
(Expresado en Bolivianos)
2020
10000000 Activo
10100000 Disponible 238,803
10101000 Cajas 3,923
10101010 Caja moneda nacional 3,227
10101011 Caja moneda extranjera 696
Caja chica -
10102000 Bancos 234,880
10102010 Bancos moneda nacional 53,443
10102011 Bancos moneda extranjera 181,437
10200000 Exigible 520,049
10201000 Cuentas por cobrar p/ventas 9,042
10201010 Cuentas p/cobrar clientes m/n 9,042
10201011 Cuentas p/cobrar clientes m/e -
10203000 Documentos por cobrar 2,093
10203020 Tarjetas de crédito p/cobrar m/n 1,790
10203021 Tarjetas de crédito p/cobrar m/e 303
10203040 Tarjetas de crédito recibidas m/n -
10203041 Tarjetas de crédito recibidas m/e -
10210000 Cuentas por cobrar a proveedores 95,404
10210010 Anticipos a proveedores m/n 95,404
10210011 Anticipos a proveedores m/e -
10211000 Cuentas por cobrar al personal 2,159
10211040 Fondos a rendir m/n 2,159
10212000 Otras cuentas por cobrar -
10213000 Cuentas por cobrar socios -
10220000 Cuentas impositivas por cobrar 411,350
10220010 Crédito fiscal 411,350
10220011 Crédito fiscal pendiente -
Garantía de alquiler -
Garantía de alquiler de oficina -
10300000 Realizable 1,091,620
10301000 Inventarios 1,091,620
10301010 Inventarios Ventura 605,396
10301020 Inventarios Las Brisas 469,566
10301030 Iventarios Ecomerc 1,084
10301040 Ajuste de almacen UFV 15,574
10302000 Tránsito -
10302010 Mercaderias en tránsito -
10302020 Transferencias de mercaderias -
10400000 Activo fijo 476,228
10401000 Valor de compra 617,782
10401040 Muebles y enseres 274,255
10401050 Equipos e instalaciones 286,509
10401080 Equipos de computación 57,018
10402000 Depreciación acumulada - 141,554
10402040 Dep. acum. Muebles y enseres - 50,532
10402050 Dep. acum. Equipos e instalaciones - 67,268
10402080 Dep. acum. Equipos de computación - 23,755
10600000 Activos diferidos 267,580
10602000 Gastos en organización 267,580
10602010 Gastos en organización 36,248
10602030 Derecho de llave 72,662
10602040 Licencia software contable 158,669
10700000 Transitorios 36
10701000 Cuentas transitorias 36
10701020 Cuentas transitorias -
10701030 Comisión tarjeta de crédito 36
Total activo: 2,594,316
BG(1/2)
2019
20000000
380,571 20100000
10,044 20101000
5,145 20101010
4,454 A 20102000
444 20102010
370,527 20102020
159,307 20102030
211,220 20102040
601,441 20104000
1,695 20104010
1,695 20104011
- 20105000
- 20105010
- 20105011
- 20105050
- 20106000
- 20106010
93,656 20106011
93,656 B 20106030
- 20106031
- 20107000
- 20107010
- 20107030
- 20107040
485,795 20108000
485,795 20108010
- 20108020
20,295 20109000
20,295 20109010
1,650,714 20109020
1,650,714 20109040
1,602,465 20109050
- 20109060
- C 20109090
48,249 20109110
- 20109111
- 20110000
- 20110010
486,799 20111000
552,457 20111010
235,783 20112000
275,512 20112010
41,162 D 20190000
- 65,657 20190010
- 22,845 20200000
- 31,260 20201000
- 11,552 20201010
345,374
345,374
139,280 30000000
72,662 30100000
133,432 E 30101000
- 30101010
- 30101020
- 30101030
- 30103000
3,464,900 30103010
30400000
30401000
30401010
30402000
30402010
BG(2/2)
Alfa S.R.L.
Balance general
Practicado al 31 de diciembre del 2020 y 2019
2020 2019
Pasivo
Pasivo corriente 897,942 1,001,388
Obligaciones corrientes 252,637 -
Obligaciones bancarias m/n 252,637 -
Cuentas por pagar socios 286,618 43,746
Cuentas por pagar socios m/n - -
Cuentas por pagar socio Patricia m/n 114,218 350
Cuentas por pagar socio Moira m/n 21,279 1,492
Cuentas por pagar socio Enrique m/n 151,121 41,903
Proveedores por pagar 112,287 812,791
Proveedores por pagar m/n - 812,791
Proveedores por pagar m/e 112,287 -
Cuentas por pagar diversas 143,807 42,608
Cuentas por pagar diversas m/n 65,718 42,608
Cuentas por pagar diversas m/e - -
Cuentas por pagar para trámites importaciones m/n 78,089 -
Cuentas por pagar a clientes 18,161 19,472
Anticipo de clientes m/n - 19,472
Anticipo de clientes m/e - -
Cuenta corriente clientes m/n 14,312 -
Cuenta corriente clientes m/e 3,849 -
Cuentas por pagar al personal 2,528 22,014
Sueldo por pagar m/n - 15,717
Comisiones por pagar m/n 2,528 6,298
Aguinaldos por pagar m/n -
Aportes por pagar 5,054 7,007
Aportes laborales por pagar 3,336 3,980
Aportes patronales por pagar 1,718 3,027
Impuestos por pagar 21,679 21,149
Débito fiscal IVA - -
Impuestos a las transacciones (IT) 14,041 16,511
Retenciones RC-IVA 95 -
Retenciones a terceros I.T. 743 524
Retenciones a terceros I.U.E. 3,098 -
Retenciones IUE-BE - 2,182
Patentes municipales 3,627 1,281
Impuesto AJ por pagar 74 652
Provisiones - -
Provisión para aguinaldo - -
Previsiones 49,005 32,602
Previsiones para indemnización 49,005 32,602
Ingresos diferidos 6,167 -
Ingresos diferidos en ventas 6,167 -
Cuentas transitorias - -
Cuenta transitoria - -
Pasivo no corriente 807,084 1,319,170
Obligaciones bancarias largo plazo 807,084 1,319,170
Préstamos bancarios largo plazo m/n 807,084 1,319,170
Total pasivo: 1,705,027 2,320,558
Patrimonio
Capital 3,023,002 2,988,857
Capital social 2,940,900 2,940,900
Capital social Enrique Pagola 955,800 955,800
Capital social Moira Elgueta 955,800 955,800
Capital social Patricia Rivero 1,029,300 1,029,300
Ajuste de capital 82,102 47,957
Ajuste de capital 82,102 47,957
Resultados - 2,133,713 - 1,844,515
Resultados acumulados - 1,844,515 - 1,409,234
Resultados acumulados - 1,844,515 - 1,409,234
Resultados de gestión - 289,198 - 435,281
Resultados de gestión - 289,198 - 435,281
Total patrimonio: 889,289 1,144,342
Total pasivo y patrimonio: 2,594,316 3,464,900
- -
F
G
H
Alfa S.R.L.
Estado de resultado
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre 2020 y 2019
2020 2019
40000000 Ingresos 2,353,306 2,493,507

40100000 Ingresos operativos 2,353,306 2,493,507
40101000 Ingresos brutos en ventas 2,353,306 2,493,507
40101010 Ingresos ventas brutas 2,974,517 2,997,000
40101020 Descuentos en ventas - 296,524 - 130,900
40101090 Deducciones impositivas - 324,687 - 372,593
40200000 Ingresos no operativos 399 -
40201000 Ingreso varios no operativos 399 -
40201010 Intereses bancarios 167 -
40201060 Superavit reclamo al seguro 163 -
40201070 Sobrantes en caja 68 -
Total ingresos: 2,353,705 2,493,507
50000000 Costos y gastos

50100000 Costos y gastos operativos - 2,520,830 - 2,800,887
50101000 Costos de ventas - 1,283,442 - 1,213,811
50101010 Costo de mercadería vendida - 1,283,442 - 1,213,811
50102000 Gastos en personal - 240,269 - 295,187
50102010 Sueldos y salarios - 176,672 - 205,099
50102030 Bono de antigüedad - 9,231 -
50102060 Aportes patronales - 20,141 - 40,215
50102070 Indemnización - 16,746 - 26,828
50102080 Aguinaldos - 16,746 - 21,464
50102100 Vacaciones - 733 - 990
Uniformes y ropa de trabajo - - 592
50103000 Gastos generales - 714,204 - 738,110
50103010 Material de escritorio - 3,885 - 3,409
50103020 Material impreso y fotocopias - 4,491 - 14,955
50103040 Pasajes y transporte - 5,370 - 1,237
50103050 Transporte y peajes - 36 -
50103060 Correo y courrier - 321 - 249
50103080 Alquileres - 296,382 - 373,491
50103090 Seguros - 9,396 - 3,936
50103100 Aporte y subscripciones - 3 - 2,832
50103110 Atención médica y farmacia - 1,579 - 78
50103120 Servicios profesionales - 57,855 -
50103130 Gtos. legales, judiciales, y notariales - 343 - 87
50103140 Fumigación - 557 - 687
50103150 Publicaciones y avisos - 4,307 -
50103160 Formularios - 94 -
50103180 Refrigerio y cafeteria - 858 - 5,411
50103190 Comisiones sobre ventas - 42,276 - 40,933
50103200 Reparaciones de productos - 2,888 - 513
50103201 Expensas - 80,193 - 82,573
50103202 Fondo común de publicidad - 40,493 - 61,040
50103203 Agasajos y festivos - 2,607 - 2,381
50103204 Servicios de terceros (personal) - 77,336 - 1,218
50103205 Activación San Valentin - 6,721 -
50103206 Limpieza - 1,714 - 3,023
50103208 Comisiones Linkser - 14,524 - 25,162
Comisiones red enlace - - 3,636
50103209 Comisiones ATC - 1,728 -
50103210 Mantenimiento sistema contable - 6,842 -
50103211 Sobodaycom - 2,955 -
50103212 Honorarios de auditoria - 9,083 - 9,083
Honorarios contables - - 73,080
Honorarios legales - - 25,305
50103213 Senarecom - 230 -
50103214 Gastos de afiliación (CNS) - 100 -
50103215 Servicios informaticos - 6,055 -
50103216 Contenido de audio y video (TRISON) - 24,596 -
50103217 Senavex - 870 -
50103220 Gastos por exportación (TOUS S.A.) - 4,073 -
50103230 Packanging de tienda - 3,445 - 375
Articulos de ferreteria - - 3,414
50104000 Gastos en servicios públicos - 51,982 - 39,391
50104010 Energía electrica - 36,273 - 32,563
50104040 Télefono - 3,401 -
50104050 Internet, hosting y dominio - 12,308 - 6,828
50105000 Gastos por publicidad y marketing - 15,129 - 346,753
50105010 Publicidad y propaganda - 7,937 - 139,411
50105011 Fan page (Facebook) - 2,171 - 9,480
50105020 The Tous Lovers Notepad (AJ) - 2,610 - 8,781
50105021 Gastos de black Friday - 11,825 -
50105030 Gastos de marketing 12,383 - 189,082
50105040 Gastos de apertura de Ecommerce - 2,968 -
50106000 Gastos de conservación y mantenimiento - 23,530 - 892
50106030 Mant. Muebles y enseres - 2,881 - 662
50106040 Mant. Equipos e instalaciones - 14,761 - 202
50106070 Mant. Equipos de computación - 5,889 -
Mant. De oficina - - 27
50107000 Gastos impositivos - 91,268 - 126,913
50107010 Impto. a las transacciones I.T. - 74,928 - 85,983
50107060 Impto. transacciones financieras .I.T.F. - 7,311 - 10,837
50107070 Ministerio de trabajo - 325 -
50107080 Patentes - 7,275 - 5,371
50107090 Otros impuestos, multas y accesorios - 345 2,000
50107100 Impto. Autoridad de juego - 333 - 980
50107101 Fundaempresa - 752 - 1,663
50107110 Retenciones a terceros I.T. 0.08 - 4,219
50107111 Retenciones a terceros I.U.E. 0.32 - 17,582
IUE beneficiarios al exterior - - 2,277
50108000 Depreciaciones de activos - 75,146 - 39,831
50108030 Depreciación muebles y enseres - 27,426 - 12,647
50108040 Depreaciación equipos e instalaciones - 35,650 - 21,239
50108070 Depreciación de equipos de computación - 12,071 - 5,945
50109000 Castigos y amortizaciones - 25,859 -
50109020 Gastos de organización - 25,859 -
50200000 Gastos no operativos - 122,073 - 127,900
50201000 Gastos financieros - 71,733 - 50,090
50201010 Intereses bancarios - 54,903 - 26,078
50201020 Comisiones bancarios - 16,612 - 24,011
50201030 Gastos por chequera - 218 -
50202000 Ajustes de inventario 3,438 1,850
50202010 Faltantes de inventario - 6,445 -
50202020 Sobrantes de inventario 10,022 -
50202040 Ajuste costo de inventario - 138 -
Mermas y fallas en inventarios - 1,850
50290000 Corrección monetaria - 53,779 - 79,661
50290010 Ajuste por inflación y tenencia de bienes - 60,652 - 47,055
50290020 Diferencia de cambio 1,255 - 39,242
50290030 Mantenimiento de valor 5,618 6,635
Total costos y gastos: - 2,642,903 - 2,928,787
Resultado de gestión - 289,198 - 435,281
INGRESOS = 2,353,705
EGRESOS = - 2,642,903
SUPERAVIT/(DEFICIT) = - 289,198
Disponible
Codigo Detalle Ref. 2019 2020
Disponible
Cajas A-1 10,044 3,923
Bancos A-2 370,527 234,880
Total disponible: BG 380,571 238,803
W W
Objetivo : Verificar la razonabilidad de los saldos expuestos en el rubro disponible al 31/12/2020, y obtener un
Alcance : Las cuentas analizadas cubren el 100% del saldo del rubro disponible.
Conclusión: Realizadas las pruebas concluimos que el saldo del rubro disponible Bs XXXX al 31/12/2020 ;se enc
T/R W: Suma verificada.

: Rubro disponible al 31/12/2020 según BG.
: Cotejado con mayores y BG al 31/12/2020.
: Cotejado con P/T del año anterior.
PT: A
Contador: M.A.M.H.
Fecha:
Ajustes Reclasificación
Saldo Final
Debe Haber Debe Haber
- - - - -
31/12/2020, y obtener un grado de confianza sobre las aseverasiones de existencia, integridad y valuación.
XXX al 31/12/2020 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.

Empresa: Alfa S.R.L. PT: A-1
Auditoría financiera Contador: M.A.M.H.
Caja
Caja
Caja moneda nacional 3,227 a
Caja moneda extranjera $250 696 a
3,923 A
w
Trabajo realizado: w Suma verificada
a Cotejado con mayor y balance general

Exigible
Exigible
Cuentas p/cobrar clientes m/n B-1 1,695 9,042
Tarjetas de crédito p/cobrar m/n B-1 - 1,790
Anticipos a proveedores m/n B-2 93,656 95,404
Tarjetas de crédito p/cobrar m/e B-1 - 303
Crédito fiscal B-3 485,795 411,350
Garantía de alquiler de oficina 20,295 -
Fondos a rendir m/n B-1 - 2,159
Total exigible: BG 601,441 520,049
W W
Objetivo : Verificar la razonabilidad de los saldos expuestos en el rubro exigible al 31/12/2020, y obtener un gr
Alcance : Las cuentas analizadas cubren el 100% del saldo del rubro exigible.
Conclusión: Realizadas las pruebas concluimos que el saldo del rubro exigible Bs XXXX al 31/12/2020 ;se encue

: Rubro exigible al 31/12/2020 según BG.
PT: B
Contador: M.A.M.H.
Fecha:
Saldo Final
- - - - -
/12/2020, y obtener un grado de confianza sobre las aseverasiones de existencia, integridad y valuación.
X al 31/12/2020 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.

Cuentas a cobrar varios
Bs
Cuentas p/cobrar clientes m/n 9,042

Tarjetas de crédito p/cobrar m/n 1,790
Tarjetas de crédito p/cobrar m/e 303
Fondos a rendir m/n 2,159
13,294 c
w
Trabajo realizado:
w Suma verificada
c Cotejado con mayor y balance general
B-1
M.A.M.H.
Anticipos a proveedores m/n
Bs
Anticipos a proveedores m/n 95,404

95,404 B
w
Trabajo realizado:
w Suma verificada
B-2
M.A.M.H.
Realizable
Realizable
Inventarios C-1 1,602,465 1,076,046
Ajuste de inventarios C-2 48,249 15,574
Total realizable: BG 1,650,714 1,091,620
W W
Objetivo : Verificar la razonabilidad de los saldos expuestos en el rubro realizable al 31/12/2020, y obtener un
Alcance : Las cuentas analizadas cubren el 87% del saldo del rubro realizable.
Conclusión: Realizadas las pruebas concluimos que el saldo del rubro realizable Bs XXXX al 31/12/2020 ;se enc

: Rubro realizable al 31/12/2020 según BG.
PT: C
Contador: M.A.M.H.
Fecha:
Saldo Final
- - - - -
XX al 31/12/2020 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.

Inventario
Productos Cantidad Costo unitario Costo total

Televisores A 20 346 6,920
Televisores B 85 550 46,750
Televisores C 85 840 71,400
Televisores D 50 920 46,000
Radiograbadoras A 50 230 11,500
Radiograbadoras B 32 210 6,720
Radiograbadoras C 22 580 12,760
Radiograbadoras D 14 630 8,820
Reproductores de video A 114 720 82,080
Reproductores de video B 25 120 3,000
Radios A 12 180 2,160
Radios B 25 220 5,500
Radios C 32 256 8,192
Radios D 36 280 10,080
Cámaras fotograficas A 24 60 1,440
Cámaras fotograficas B 144 85 12,240
Cámaras fotograficas C 28 125 3,500
Cámaras fotograficas D 12 160 1,920
Cámaras fotograficas E 15 220 3,300
Juego de ollas 40 500 20,000
Juego de tenedores 150 60 9,000
Batidoras 500 200 100,000
Waflera 300 250 75,000
Microondas 150 750 112,500
Ventiladoras de cocina 400 180 72,000
Cocinas 180 776.25 139,725
Televisores X 78 350 27,300
Televisores Y 2 334 668
Televisores Z 9 520 4,680
Cámaras fotograficas AA 13 300 3,900
Cámaras fotograficas BB 10 200 2,000
Cámaras fotograficas CC 42 100 4,200
Radiograbadoras X 110 200 22,000
Radiograbadoras Y 23 180 4,140
Radiograbadoras Z 5 110 550
Calculadoras YY 17 100 1,700
Calculadoras ZZ 25 80 2,000
Calculadoras 1652 50 82,600
Televisores I 45 310 13,950
Televisores II 10 340 3,400
Radios XX 25 180 4,500
Radios XY 40 200 8,000
Radios ZZ 35 220 7,700
1,076,025
1,076,046
w
ET: 25,062
Composición Muestra
Detalle N° Bs N°
PIS 11 855,355 11
PN - -
Resto 34 220,691 5
Total 45 1,076,046 16
83%
Criterio: cada 6 partidas
C-1
M.A.M.H.
*
*
*
**
**
**
*
*
*
*
*
*
**
**
*
**
21
C
Bs
855,355
- 79%
34,518
889,873
Para confirmacion bancos: Banco
Banco Bisa Bs.43291.99 Bisa
Banco Bisa $.23052.12 Economico
Banco Econ. Bs.10151.12

Banco Econ $ 3016.40
N° de cuenta Tipo de cuenta

BISA Cuenta corriente en moneda nacional
Cuenta corriente en moneda extranjera
N° de cuenta Tipo de cuenta

BANECO Cuenta corriente en moneda nacional
Cuenta corriente en moneda extranjera
Bs $us
43,291.99 23,052.12
10,151.12 3,016.40
53,443.11 26,068.52 6.96
181,436.90
234,880.01
Saldo al 31/12/2020
Bs43,291.99
$us23052,12
Saldo al 31/12/2020
Bs10,151.12
$us3016,40
UFV final: 2.35851 12/31/2020
UFV inicial: 2.33187 12/31/2019
Patrimonio 2,019 Actualizado

No se afecta el monto Capital social 2,940,900 2,974,498
Si se afecta el monto Ajuste de capital 47,957 48,505
Si se afecta el monto Resultados acumulados - 1,409,234 - 1,425,334
No se afecta el monto Resultado de la gestión - 435,281 - 440,253
Diferencia 2019 Reexpresado
33,598 2,940,900
548 77,130
- 16,100 - 1,425,334
- 4,973 - 435,281
Activo fijo
Codigo Detalle Ref.
Activos fijos
Muebles y enseres D-1
Equipos e instalaciones D-2
Equipos de computación D-3
Total activos fijos:
(-)Depreciación acumulada de activo fijo

Dep. acum. Muebles y enseres D-1
Dep. acum. Equipos e instalaciones D-2
Dep. acum. Equipos de computación D-3
Total depreciación acumulada:
Total Activo fijo neto: BG
Objetivo : Verificar la razonabilidad de los saldos expuestos en el rubro activos fijos al 31/12/2020, y obtener u
Alcance : Las cuentas analizadas cubren el 87% del saldo del rubro activos fijos.
Conclusión: Realizadas las pruebas concluimos que el saldo del rubro activos fijos Bs XXXX al 31/12/2020 ;se e

: Rubro activos fijos al 31/12/2020 según BG.
PT:
Contador:
Fecha:
2019 2020
235,783 274,255
275,512 286,509
41,162 57,018
552,457 617,782 - - - -
22,845 50,532
31,260 67,268
11,552 23,755
65,657 141,554 - - - -
486,799 476,228 - - - -
W W
o activos fijos al 31/12/2020, y obtener un grado de confianza sobre las aseverasiones de existencia, integridad y valuación.
tivos fijos.
ivos fijos Bs XXXX al 31/12/2020 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.
D
Saldo Final
274,255
286,509
57,018
617,782
50,532
67,268
23,755
141,554
476,228
valuación.
Muebles y enseres
Fecha Detalle Bs UFV

Saldo inicial 235,783 1.01205470
Compras d
1/28/2020 Varios 35,431 1.01044276
12/31/2020 Reclasificación
Depreciación acumulada
Saldo inicial 22,845 1.01205470
Dep 10% s/238.626
Dep 10% s/35.801
Reclasificación
Cálculo de ajuste
Muebles y Depreciación
enseres acum.
Saldo s/g auditoria 274,255 50,546
Saldo s/g registro contable 274,255 50,532
Diferencia inmaterial 0 14
Trabajo realizado:
w Verificado suma
c Cotejado con mayor y B/G
d Verificado actualización con UFV Bolsin BCB
e Verificado depreciación de muebles y enseres
f Verificado con factura
D-1
Bs
238,626
35,801 f
- 171
274,255 c
w
23,121
23,863 e
3580
- 17
50,546 c
w
n con UFV Bolsin BCB

de muebles y enseres
Equipos e instalaciones

Saldo inicial 275,512 1.01205470
Compras d
5/3/2020 7,784 1.00906456
Reclasificación
f
Saldo inicial 31,260 1.01205470
Dep 12,5% s/278.833
Dep 12,5% s/7.854
Reclasificación
Cálculo de ajuste
Equipos e Depreciación
instalaciones acum.
Diferencia inmaterial - 108 39
Trabajo realizado:
w Suma verificada
e Verificado depreciación de equipos e instalaciones
D-2
Bs
278,833
7,854
- 287
286,400 c
w
31,637 e
34,854
818
-3
67,306 c
w
n UFV Bolsin BCB

equipos e instalaciones
Equipos de computación

Saldo inicial 41,162 1.01201130
Compras d
1/13/2020 Varios 5,123 1.01102714
10/27/2020 1,453 1.00043239
11/5/2020 4,589 1.00031790
12/31/2020 4,172
Reclasificación
f
Saldo inicial 11,552 1.01205470
Dep 25% s/41.656
Dep 25% s/5.179
Dep 25% s/1.454
Dep 25% s/4.591
Dep 25% s/4.172
Dep 25% s/110
Reclasificación
Cálculo de ajuste
Equipos e Depreciación
instalaciones acum.
Diferencia inmaterial - 2 16
Trabajo realizado:
w Suma verificada
e Verificado depreciación de equipos de computación
D-3
Bs
41,656
5,179
1,454
4,591
4,172
- 36
57,016 c
w
11,691 e
10,414
1,295
91
191
87
11
-9
23,771 c
w
n UFV Bolsin BCB

equipos de computación
Otros activos
Codigo Detalle Ref. 2019
Gastos en organización E-1 139,280

Derecho de llave E-2 72,662
Licencia software contable E-3 133,432
Amortización acum. Gastos de organización
Total otros activos: BG 345,374
W
Objetivo : Verificar la razonabilidad de los saldos expuestos en otros activos al 31/12/2020, y obtener un grado
Alcance : Las cuentas analizadas cubren el 87% del saldo de otros activos.
Conclusión: Realizadas las pruebas concluimos que el saldo de otros activos Bs XXXX al 31/12/2020 ;se encuen

: Otros activos al 31/12/2020 según BG.
PT: E
Contador: M.A.M.H.
103,031 Fecha:
2020 Saldo Final
36,248
72,662
158,669
267,580 - - - - -
W
XXX al 31/12/2020 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.

Empresa: Alfa S.R.L. E-1
Gastos de organización
Fecha Detalle Bs UFV Bs

Saldo inicial 139,280 1.0114243 140,871
Amortización G.O. d
Ajuste 433
12/31/2020 Reclasificación - 77,606
63,698
W
Amortización acumulada de gastos de organización:
25%/140.871 35,218
Trabajo realizado:
w Suma verificada
e Verificado amortización de gastos de organización
2436000
243600
Gastos de organización act

139,280 25,859 contador
c 113,421
devolver 25,859
139,280
e actualizar 1,591
140,871
Derecho de llave
Bs
Derecho de llave 72,662

72,662 E
w
Trabajo realizado:
w Suma verificada
E-2
M.A.M.H.
Licencia software contable
Bs
Licencia software contable 158,669

158,669 E
w
Trabajo realizado:
w Suma verificada
E-3
M.A.M.H.
Cuentas por pagar
Obligaciones bancarias m/n F-1 -

Cuentas por pagar socios F-2 43,746
Proveedores por pagar F-3 812,791
Cuentas por pagar diversas F-4 42,608
Cuentas por pagar a clientes F-5 19,472
Cuentas por pagar al personal F-6 22,014
Aportes por pagar F-7 7,007
Impuestos por pagar F-8 21,149
Ingresos diferidos F-9 -
Total otros activos: BG 968,786
W
Objetivo : Verificar la razonabilidad de los saldos expuestos en cuentas por pagar al 31/12/2020, y obtener un g
Alcance : Las cuentas analizadas cubren el 87% del saldo de cuentas por pagar.
Conclusión: Realizadas las pruebas concluimos que el saldo de cuentas por pagar Bs XXXX al 31/12/2020 ;se en

: Cuentas por pagar al 31/12/2020 según BG.
PT: F
Contador: M.A.M.H.
Fecha:
2020 Saldo Final
252,637
286,618
112,287
143,807
18,161
2,528
5,054
21,679
6,167
848,938 - - - - -
W
r al 31/12/2020, y obtener un grado de confianza sobre las aseverasiones de existencia, integridad y valuación.
Bs XXXX al 31/12/2020 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.

Empresa: Alfa S.R.L. F-1
Obligaciones financieras
Saldo inicial 1,319,170 c

Pago capital * - 1,331,964
Desembolso ** 265,431
Saldo final 252,637 F
* Pago capital 524,879

Reclasificación a LP 807,084
1,331,964
** Desembolso 200,000
Reclasificación a gastos 8,984
Reclasificación intereses 56,447
265,431
Calculo global de intereses:

I=K*i*n/360
I=659.585*0,085*365/360 56,843 i
Según ER - 54,902
1,941
Trabajo realizado:
w Sumado
i Verificado cálculo de intereses
c Verificado con documentación de soporte
Según auditoria
Según contabilidad
mentación de soporte
Cuentas por pagar socios
Bs
Patricia MN 114,218 c
Moira MN 21,279
Enrique MN 151,121
Saldo final 286,618 F
w
Trabajo realizado:
w Suma verificada
c Cotejado con mayor y BG
Proveedores por pagar
Bs
Joyeria Tous S.A. C 112,287 c
112,287 F
w
Trabajo realizado:
C= Verificado con mayor y BG
C Confirmado
Cuentas por pagar diversas
Bs
Trámite importaciones Agencia despachante JC 65,718
Keila Melissa Ramirez 21,456
Vivian Piorela 35,400
Alejandra Peña 21,233
143,807
w
Trabajo realizado:
w Suma verificada
c Cotejado con mayor y BG
F-4
ado con mayor y BG

Previsión para indemnizaciones
Previsiones para indemnización G-1 32,602
Total : BG 32,602
W
Objetivo : Verificar la razonabilidad de los saldos expuestos en previsión para indemnizaciones al 31/12/2020,
Alcance : Las cuentas analizadas cubren el 87% del saldo de previsión para indemnizaciones.
Conclusión: Realizadas las pruebas concluimos que el saldo de previsión para indemnizaciones Bs XXXX al 31/1

: Previsión para indemnizaciones al 31/12/2020 según BG.
PT: G
Contador: M.A.M.H.
Fecha:
2020 Saldo Final
49,005
49,005 - - - - -
W
demnizaciones al 31/12/2020, y obtener un grado de confianza sobre las aseverasiones de existencia, integridad y valuación.
mnizaciones.
mnizaciones Bs XXXX al 31/12/2020 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.
Previsión para indemnización
Cargo Sueldo Fecha de ingreso Tiempo de trabajo

ABC 3,858 1/1/2018 3
DEF 3,858 5/1/2018 2.67
GHI 5,150 4/1/2018 2.75
JKL 4,315 4/1/2018 0.75
Total 17,181
Determinación del tiempo
ABC 12/31/2020 2 años, 11 meses, 30 días

1/1/2018
DEF 12/31/2020 2 años, 7 meses, 30 días

5/1/2018
GHI 12/31/2020 2 años, 8 meses, 30 días

4/1/2018
JKL 12/31/2020 8 meses, 30 días

4/1/2020
Cálculo de ajuste
Saldo s/g auditoria 39,274

Saldo s/g registro contable 49,005
Diferencia - 9,731
G-1
Previsión
11,574
10,301
14,163
3,236
39,274
Patrimonio
Codigo Detalle Ref.
Patrimonio
Capital social H-1
Ajuste de capital
Resultados acumulados
Resultado de la gestión
Total patrimonio: BG
Objetivo : Verificar la razonabilidad de los saldos expuestos en patrimonio al 31/12/2020, y obtener un grado d
Alcance : Las cuentas analizadas cubren el 87% del saldo de patrimonio.
Conclusión: Realizadas las pruebas concluimos que el saldo de patrimonio Bs XXXX al 31/12/2020 ;se encuentra

: Patrimonio al 31/12/2020 según BG.
PT:
Contador:
Fecha:
2019 2020
2,940,900 2,940,900
47,957 82,102
1,409,234 1,844,515
435,281 289,198
1,144,342 889,289 - - - -
W W
onio al 31/12/2020, y obtener un grado de confianza sobre las aseverasiones de existencia, integridad y valuación.
io.
io Bs XXXX al 31/12/2020 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.

H
Saldo Final
-
Estado de evolución del patrimonio neto
Por el ejercicio terminado el 31/12/2020
(Expresado en bolivianos)
Fecha Detalle Capital social
1/1/2020 Saldos iniciales 2,940,900

12/31/2020 Actualización de capital
12/31/2020 Actualización de resultados acumulados
12/31/2020 Utilidad/perdida
Saldos finales s/g auditoria 2,940,900
Saldos finales s/g registros contables 2,940,900
Diferencia -
Determinación del ajuste de capital
Sin ajuste
Capital 2,940,900
Reclasificación 2,976,352
Sin ajuste
Ajuste de capital 47,957
Reclasificación 48,535
Actualización de resultados acumulados
Sin ajuste
Resultados acumulados - 1,844,515
Reclasificación - 1,866,750
- 1,844,515
H-1
Resultados
Ajuste de capital Total
acumulados
47,957 - 1,844,515 1,144,342
34,145 34,145
- 21,072 - 21,072
- 289,198 - 289,198
82,102 - 2,154,785 868,217
82,102 - 2,133,713 889,289
0 - 21,072
Coef Con ajuste Dif

1.012054703 2,976,352 35,452
0.999377113 2,974,498 - 1,854
33,598
Coef Con ajuste Dif 34,146

1.012054703 48,535 578
0.999377113 48,505 - 30
548
Coef Con ajuste Dif

1.012054703 - 1,866,750 - 22,235
0.999377113 - 1,865,587 1,163
- 1,866,750 - 21,072
Ingresos
Ventas brutas RI-1 2,997,000

(-)IVA débito fiscal
Otros ingresos
Total ingresos netos: ER 2,997,000
Objetivo : Verificar la razonabilidad de los saldos de ingresos al 31/12/2019, y obtener un grado de confianza s
Alcance : Las cuentas analizadas cubren el 90% del saldo de ingresos.
Conclusión: Realizadas las pruebas concluimos que el saldo de ingresos es Bs 3.128.404 al 31/12/2019 ;se encuen

: Ingresos al 31/12/2019 según ER.
: Cotejado con mayores y ER al 31/12/2019.
PT: RI
Contador: M.A.M.H.
Fecha:
2020 Saldo Final
2,353,306
399
2,353,705 - - - - -
19, y obtener un grado de confianza sobre las aseverasiones de existencia, integridad y valuación.
Bs 3.128.404 al 31/12/2019 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.

Empresa: Alfa S.R.L. PT: RI-1
Auditoría financiera Contador: M.A.M.H.
Ventas brutas
Mes Ventas brutas

Enero 168,600
Febrero 252,146
Marzo 96,624
Abril 24,292
Mayo 164,656
Junio 114,077
Julio 105,614
Agosto 241,227
Septiembre 246,356
Octubre 323,990
Noviembre 291,966
Diciembre 323,758
Totales 2,353,306 RI
w
Trabajo realizado:
w Suma verificada
c Cotejado con declaraciones juradas
claraciones juradas
Egresos
Costos de ventas RE-1 1,691,465

Gastos al personal 289,219
Gastos marketing 375
Gastos operativos 239,018
Gastos generales 32,104
Gastos tributarios 493,413
Gastos de alquiler 517,105
Gastos financieros 50,090
Depreciacion 39,831
Gastos no operativos 79,662
Total ingresos netos: ER 3,432,282
Objetivo : Verificar la razonabilidad de los saldos de egresos al 31/12/2019, y obtener un grado de confianza so
Alcance : Las cuentas analizadas cubren el 100% del saldo de egresos.
Conclusión: Realizadas las pruebas concluimos que el saldo de egresos es Bs 3.405.540 al 31/12/2019 ;se encuen

: Egresos al 31/12/2019 según ER.
: Cotejado con mayores y ER al 31/12/2019.
PT: RE
Contador: M.A.M.H.
Fecha:
2020 Saldo Final
1,283,442 1,283,442
240,269 240,269
15,129 15,129
101,371 101,371
417,823 417,823
91,268 91,268
296,382 296,382
71,733 71,733
75,146 75,146
50,340 50,340
2,642,903 - - - - 2,642,903
9, y obtener un grado de confianza sobre las aseverasiones de existencia, integridad y valuación.
s 3.405.540 al 31/12/2019 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.

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Hoja de Trabajo del Nivel de materialidad

Cliente Año terminado

Determinación del nivel de materialidad:

Total ingresos 2,353,306 1.50% 35,300

Nivel de materialidad: 38,915

60,000 Ajuste obligado dictamen

uste obligado dictamen

uste no obligado o llevar al

Nivel de materialidad: 38,915

Error tolerable: Nivel de materialidad * Saldo de cuenta

Nivel de materialidad: 38,915

Error tolerable: Nivel de materialidad * Saldo de cuenta

Gastos operativos - 1,237,387.55 -42% 26,875

Gastos no operativos - 122,073 -4% 8,441

Ingresos no operativos 399 0% 482

Resultado de Gestión - 289,198 -10% 12,993

UFV final: 2.35851 12/31/2020

Total pasivos y patrimonio: 2,594,316 100% 3,464,900 100%

384,919 11% - 146,116 -38%

558,768 16% 59,014 11%

1,334,240 38% - 527,156 -40%

3,504,484 100% - 910,169 -26%

Gastos operativos - 1,237,388 -42% - 1,587,076

Gastos no operativos - 122,073 -4% - 127,900

Ingresos no operativos 399 0% -

Resultado de Gestión - 289,198 -10% - 435,281

2019 2019 Reexpresado

-53% - 1,605,207 -53% 367,819 -23%

-4% - 129,362 -4% 7,289 -6%

-15% - 440,253 -15% 151,055 -34%

Codigo Ref Detalle Debe

Glosa.- Para registra la reversión del asiento de

Glosa.- Para registrar la actualización de resultados

Codigo Ref Detalle Debe

40000000 Ingresos 2,353,306 2,493,507

50000000 Costos y gastos

Resultado de gestión - 289,198 - 435,281

Codigo Detalle Ref. 2019 2020

T/R W: Suma verificada.

XXX al 31/12/2020 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.

Caja moneda nacional 3,227 a

Caja moneda extranjera $250 696 a

Trabajo realizado: w Suma verificada

a Cotejado con mayor y balance general

Codigo Detalle Ref. 2019 2020

T/R W: Suma verificada.

X al 31/12/2020 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.

Cuentas p/cobrar clientes m/n 9,042

Anticipos a proveedores m/n 95,404

Codigo Detalle Ref. 2019 2020

T/R W: Suma verificada.

XX al 31/12/2020 ;se encuentra razonablemente expuesta bajo PCGA en Bolivia.

Productos Cantidad Costo unitario Costo total

Banco Econ. Bs.10151.12

N° de cuenta Tipo de cuenta

N° de cuenta Tipo de cuenta

Patrimonio 2,019 Actualizado

Codigo Detalle Ref.

(-)Depreciación acumulada de activo fijo

Total Activo fijo neto: BG

T/R W: Suma verificada.

Fecha Detalle Bs UFV