TALLER

ANALISIS FINANCIEROS 3.3.3

APRENDIZ:
DIANA CAROLINA GUERRA YEPEZ
JUAN DANIEL CARMONA
MARY CRUZ DE ALBA NIETO

INSTRUCTORA: ALBEAR TEHERAN

COMPLEJO TECNOLOGICO PARA LA GESTION AGROEMPRESARIAL

PROGRAMA: GESTION CONTABLE Y DE INFORMACION FINANCIERA

FICHA: 2232321

CAUCASIA - ANTIOQUIA
-
2022
 INVERSIONES CAUCASIA SAS
BALANCE GENERAL
(VALORES EN MILES DE PESOS)

2018 2019 2020

ACTIVO

DISPONIBLE 4,002 6,766 9,505

INVERSIONES 1,851 500 0
DEUDORES (CARTERA) 41,548 32,951 47,823
INVENTARIOS 35,592 40,374 51,094
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 792 516 637

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 83,785 81,107 109,059

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 49,125 71,294 83,223

INTANGIBLES 6,275 6,032 7,011
INVERSIONES PERMANENTES 146,278 291,789 299,479
VALORIZACIONES 387,607 461,531 245,104
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 2,223 4,274 8,145

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 591,508 834,920 642,962

TOTAL ACTIVOS 675,293 916,027 752,021

PASIVOS

OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 17,663 22,956 21,692

PROVEEDORES 10,116 9,184 40,983
CUENTAS Y GASTOS POR PAGAR 13,367 13,324 20,857
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 641 673 3,437
OBLIGACIONES LABORALES 3,111 3,813 4,855
OTROS PASIVOS CORTO PLAZO 925 1,413 1,526

TOTAL PASIVO CORRIENTE 45,823 51,363 93,350

OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 15,718 26,153 17,061

BONOS Y PAPELES COMERCIALES POR PAGAR 0 0 0
OBLIGACIONES LABORALES LARGO PLAZO 273 199 0
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 4,498 6,378 7,503
OTROS PASIVOS LARGO PLAZO 173 123 123

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 20,662 32,853 24,687

TOTAL PASIVO 66,485 84,216 118,037

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 1,627 1,733 1,733

SUPERÁVIT DE CAPITAL 17,406 91,383 20,199
RESERVAS 69,339 102,293 134,679
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 69,978 106,609 161,150
RESULTADOS DEL EJERCICIO 62,851 68,262 71,119
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0
SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 387,607 461,531 245,104
OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO 0 0 0

TOTAL PATRIMONIO 608,808 831,811 633,984

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 675,293 916,027 752,021

 INVERSIONES CAUCASIA SAS
ESTADO DE RESULTADOS
(VALORES EN MILES DE PESOS)

2018 2019 2020

VENTAS (INGRESOS OPERATIVOS) 285,757 340,992 402,736

COSTO DE VENTAS 210,639 245,738 294,272

UTILIDAD BRUTA 75,118 95,254 108,464

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 12,620 15,448 16,994

GASTOS DE VENTAS 40,792 52,886 61,373

UTILIDAD OPERATIVA (U.A.I.I) 21,706 26,920 30,097

INGRESOS FINANCIEROS 12,198 13,496 16,336

OTROS INGRESOS NO OPERATIVOS 52,074 59,451 57,557
GASTOS FINANCIEROS 4,317 17,915 16,377
OTROS EGRESOS NO OPERATIVOS 17,370 11,604 10,053

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.A.I) 64,291 70,348 77,560

PROVISIÓN IMPUESTO DE RENTA 1,440 2,086 6,441

UTILIDAD NETA 62,851 68,262 71,119

 INVERSIONES CAUCASIA SAS
BALANCE GENERAL
(VALORES EN MILES DE PESOS)

2018 AV-2018 2019

ACTIVO

DISPONIBLE 4,002 0.6% 6,766

INVERSIONES 1,851 0.3% 500
DEUDORES (CARTERA) 41,548 6.2% 32,951
INVENTARIOS 35,592 5.3% 40,374
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 792 0.1% 516

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 83,785 12% 81,107

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 49,125 7.3% 71,294

INTANGIBLES 6,275 0.9% 6,032
INVERSIONES PERMANENTES 146,278 21.7% 291,789
VALORIZACIONES 387,607 57.4% 461,531
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 2,223 0.3% 4,274

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 591,508 88% 834,920

TOTAL ACTIVOS 675,293 100% 916,027

PASIVOS

OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 17,663 26.6% 22,956

PROVEEDORES 10,116 15.2% 9,184
CUENTAS Y GASTOS POR PAGAR 13,367 20.1% 13,324
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 641 1.0% 673
OBLIGACIONES LABORALES 3,111 4.7% 3,813
OTROS PASIVOS CORTO PLAZO 925 1.4% 1,413

TOTAL PASIVO CORRIENTE 45,823 69% 51,363

OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 15,718 23.6% 26,153

BONOS Y PAPELES COMERCIALES POR PAGAR 0 0.0% 0
OBLIGACIONES LABORALES LARGO PLAZO 273 0.4% 199
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 4,498 6.8% 6,378
OTROS PASIVOS LARGO PLAZO 173 0.3% 123

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 20,662 31% 32,853

TOTAL PASIVO 66,485 100% 84,216

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 1,627 0.3% 1,733

SUPERÁVIT DE CAPITAL 17,406 2.9% 91,383
RESERVAS 69,339 11.4% 102,293
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 69,978 11.5% 106,609
RESULTADOS DEL EJERCICIO 62,851 10.3% 68,262
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0.0% 0
SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 387,607 63.7% 461,531
OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO 0 0.0% 0

TOTAL PATRIMONIO 608,808 100% 831,811

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 675,293 916,027

AS

OS)

AV-2019 2020 AV-2020

0.7% 9,505 1.3%

0.1% 0 0.0%
3.6% 47,823 6.4%
4.4% 51,094 6.8%
0.1% 637 0.1%

9% 109,059 15%

7.8% 83,223 11.1%

0.7% 7,011 0.9%
31.9% 299,479 39.8%
50.4% 245,104 32.6%
0.5% 8,145 1.1%

91% 642,962 85%

100% 752,021 100%

27.3% 21,692 18.4%

10.9% 40,983 34.7%
15.8% 20,857 17.7%
0.8% 3,437 2.9%
4.5% 4,855 4.1%
1.7% 1,526 1.3%

61% 93,350 79%

31.1% 17,061 14.5%

0.0% 0 0.0%
0.2% 0 0.0%
7.6% 7,503 6.4%
0.1% 123 0.1%

39% 24,687 21%

100% 118,037 100%

0.2% 1,733 0.3%

11.0% 20,199 3.2%
12.3% 134,679 21.2%
12.8% 161,150 25.4%
8.2% 71,119 11.2%
 0.0% 0 0.0%
55.5% 245,104 38.7%
0.0% 0 0.0%

100% 633,984 100%

752,021
 INVERSIONES CAUCASIA SAS
ESTADO DE RESULTADOS
(VALORES EN MILES DE PESOS)

2018 AV-2018 2019 AV-2019

VENTAS (INGRESOS OPERATIVOS) 285,757 100% 340,992 100%

COSTO DE VENTAS 210,639 74% 245,738 72%

UTILIDAD BRUTA 75,118 26% 95,254 28%

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 12,620 4% 15,448 5%

GASTOS DE VENTAS 40,792 14% 52,886 16%

UTILIDAD OPERATIVA (U.A.I.I) 21,706 8% 26,920 8%

INGRESOS FINANCIEROS 12,198 4% 13,496 4%

OTROS INGRESOS NO OPERATIVOS 52,074 18% 59,451 17%
GASTOS FINANCIEROS 4,317 2% 17,915 5%
OTROS EGRESOS NO OPERATIVOS 17,370 6% 11,604 3%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.A.I) 64,291 22% 70,348 21%

PROVISIÓN IMPUESTO DE RENTA 1,440 1% 2,086 1%

UTILIDAD NETA 62,851 22% 68,262 20%

 2020 AV-2020

402,736 100%

294,272 73%

108,464 27%

16,994 4%
61,373 15%

30,097 7%

16,336 4%
57,557 14%
16,377 4%
10,053 2%

77,560 19%
0%
6,441 2%

71,119 18%
 INVERSIONES CAUCASIA SAS
BALANCE GENERAL
(VALORES EN MILES DE PESOS)

2018 2019 2020

ACTIVO

DISPONIBLE 4,002 6,766 9,505

INVERSIONES 1,851 500 0
DEUDORES (CARTERA) 41,548 32,951 47,823
INVENTARIOS 35,592 40,374 51,094
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 792 516 637

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 83,785 81,107 109,059

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 49,125 71,294 83,223

INTANGIBLES 6,275 6,032 7,011
INVERSIONES PERMANENTES 146,278 291,789 299,479
VALORIZACIONES 387,607 461,531 245,104
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 2,223 4,274 8,145

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 591,508 834,920 642,962

TOTAL ACTIVOS 675,293 916,027 752,021

PASIVOS

OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 17,663 22,956 21,692

PROVEEDORES 10,116 9,184 40,983
CUENTAS Y GASTOS POR PAGAR 13,367 13,324 20,857
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 641 673 3,437
OBLIGACIONES LABORALES 3,111 3,813 4,855
OTROS PASIVOS CORTO PLAZO 925 1,413 1,526

TOTAL PASIVO CORRIENTE 45,823 51,363 93,350

OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 15,718 26,153 17,061

BONOS Y PAPELES COMERCIALES POR PAGAR 0 0 0
OBLIGACIONES LABORALES LARGO PLAZO 273 199 0
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 4,498 6,378 7,503
OTROS PASIVOS LARGO PLAZO 173 123 123

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 20,662 32,853 24,687

TOTAL PASIVO 66,485 84,216 118,037

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 1,627 1,733 1,733

SUPERÁVIT DE CAPITAL 17,406 91,383 20,199
RESERVAS 69,339 102,293 134,679
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 69,978 106,609 161,150
RESULTADOS DEL EJERCICIO 62,851 68,262 71,119
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0
SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 387,607 461,531 245,104
OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO 0 0 0

TOTAL PATRIMONIO 608,808 831,811 633,984

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 675,293 916,027 752,021

PESOS)

AH 2018-2019 VARIACION AH 2019-2020 VARIACION

69.1% 2,764 40.5% 2,739

-73.0% -1,351 -100.0% -500
-20.7% -8,597 45.1% 14,872
13.4% 4,782 26.6% 10,720
-34.8% -276 23.4% 121

-3.2% -2,678 34.5% 27,952

45.1% 22,169 16.7% 11,929

-3.9% -243 16.2% 979
99.5% 145,511 2.6% 7,690
19.1% 73,924 -46.9% -216,427
92.3% 2,051 90.6% 3,871

41.2% 243,412 -23.0% -191,958

35.6% 240,734 -17.9% -164,006

30.0% 5,293 -5.5% -1,264

-9.2% -932 346.2% 31,799
-0.3% -43 56.5% 7,533
5.0% 32 410.7% 2,764
22.6% 702 27.3% 1,042
52.8% 488 8.0% 113

12.1% 5,540 81.7% 41,987

66.4% 10,435 -34.8% -9,092

-27.1% -74 -100.0% -199

41.8% 1,880 17.6% 1,125
-28.9% -50 0.0% 0

59.0% 12,191 -24.9% -8,166

26.7% 17,731 40.2% 33,821

6.5% 106 0.0% 0

425.0% 73,977 -77.9% -71,184
47.5% 32,954 31.7% 32,386
52.3% 36,631 51.2% 54,541
8.6% 5,411 4.2% 2,857

19.1% 73,924 -46.9% -216,427

36.6% 223,003 -23.8% -197,827

35.6% 240,734 -17.9% -164,006

 INVERSIONES CAUCASIA SAS
ESTADO DE RESULTADOS
(VALORES EN MILES DE PESOS)

2018 2019 2020 AH 2018-2019

VENTAS (INGRESOS OPERATIVOS) 285,757 340,992 402,736 19.3%

COSTO DE VENTAS 210,639 245,738 294,272 16.7%

UTILIDAD BRUTA 75,118 95,254 108,464 26.8%

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 12,620 15,448 16,994 22.4%

GASTOS DE VENTAS 40,792 52,886 61,373 29.6%

UTILIDAD OPERATIVA (U.A.I.I) 21,706 26,920 30,097 24.0%

INGRESOS FINANCIEROS 12,198 13,496 16,336 10.6%

OTROS INGRESOS NO OPERATIVOS 52,074 59,451 57,557 14.2%
GASTOS FINANCIEROS 4,317 17,915 16,377 315.0%
OTROS EGRESOS NO OPERATIVOS 17,370 11,604 10,053 -33.2%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.A.I) 64,291 70,348 77,560 9.4%

PROVISIÓN IMPUESTO DE RENTA 1,440 2,086 6,441 44.9%

UTILIDAD NETA 62,851 68,262 71,119 8.6%

VARIACION AH 2019-2020 VARIACION

55,235 18.1% 61,744

35,099 19.8% 48,534

20,136 13.9% 13,210

2,828 10.0% 1,546

12,094 16.0% 8,487

5,214 11.8% 3,177

1,298 21.0% 2,840

7,377 -3.2% -1,894
13,598 -8.6% -1,538
-5,766 -13.4% -1,551

6,057 10.3% 7,212

646 208.8% 4,355

5,411 4.2% 2,857

 INDICADORES DE LIQUIDEZ

ACTIVOS CORRIENTES
RAZÓN CORRIENTE
PASIVOS CORRIENTES

ACTIVOS COR - INVEN

PRUEBA ÁCIDA
PASIVOS CORRIENTES

CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

INDICADORES DE LIQUIDEZ

2018 2019
$ 83,785 $ 81,107
$ 45,823 $ 51,363
1.83 1.58

2018 2019
$ 83,785 35,592 $ 81,107 40,374
$ 45,823 $ 51,363
1.0517 0.793

2018 2019
$ 83,785 $ 45,823 $ 81,107 $ 51,363
$ 37,962 $ 29,744
 2020
$ 109,059
$ 93,350
1.17

2020
$ 109,059 51,094
$ 93,350
0.621

2020
$ 109,059 $ 93,350
$ 15,709
 INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

2018
TOTAL PASIVOS $ 66,485
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
TOTAL ACTIVOS $ 675,293
9.85%

2018
ENDEUDAMIENTO OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 33,381
FINANCIERO VENTAS NETAS $ 285,757
11.68%

2018
IMPACTO DE LA CARGA GASTOS FINANCIEROS 4,317
FINANCIERA VENTAS $ 285,757
1.51%
 2019 2020
$ 84,216 $ 118,037
$ 916,027 $ 752,021
9.19% 15.70%

2019 2020
$ 49,109 $ 38,753
$ 340,992 $ 402,736
14.40% 9.62%

2019 2020
17,915 16,377
$ 340,992 $ 402,736
5.25% 4.07%
 INDICES DE RENTABILIDAD

2018
UTILIDAD BRUTA $ 75,118
MARGEN BRUTO
VENTAS NETAS $ 285,757
26.29%

2018
UTILIDAD NETA $ 62,851
MARGEN NETO
VENTAS NETAS $ 285,757
21.99%

2018
UTILIDAD NETA $ 62,851
ROE
PATRIMONIO 608,808
10.3%
 2019 2020
$ 95,254 $ 108,464
$ 340,992 $ 402,736
27.93% 26.93%

2019 2020
$ 68,262 $ 71,119
$ 340,992 $ 402,736
20.02% 17.66%

2019 2020
$ 68,262 $ 71,119
831,811 633,984
8.2% 11.2%
 INDICADORES DE ACTIV

VENTAS A CRÉDITO
ROTACIÓN DE CARTERA
CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO

COSTO DE VENTAS
ROTACIÓN DE INVENTARIOS
INVENTARIOS PROMEDIO
CADORES DE ACTIVIDAD

2018 2019 2020

$ 147,447 $ 172,017 $ 205,990
$ 41,548 $ 32,951 $ 47,823
3.55 5.22 4.31

2018 2019 2020

$ 210,639 $ 245,738 $ 294,272
$ 35,592 $ 40,374 $ 51,094
5.92 6.09 5.76