TALLER # 16

TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL PERIODO

APRENDIZ:
DIANA CAROLINA GUERRA YEPEZ

INSTRUCTORA: ALBEAR TEHERAN

COMPLEJO TECNOLOGICO PARA LA GESTION AGROEMPRESARIAL

PROGRAMA: GESTION CONTABLE Y DE INFORMACION FINANCIERA

 FICHA: 2232321

CAUCASIA - ANTIOQUIA
-

2022
Con la siguiente información, Se constituyó la empresa Electrodomésticos San José NIT 899.624.375-1 responsable a

TRANSACCIONES COMERCIALES DURANTE EL PERIODO

1- 01/06/2022 La empresa inicia operaciones comerciales con aportes de los socios así: Efectivo:
$70.000.000, vehículo: $50.000.000, mercancía para la venta por 18.000.000, muebles para la oficina: $10.000.000, equipos d

2-   02/06/2022 Se abre una cuenta corriente en el Banco de Bancolombia con 80% el dinero recibido en efectivo.

3-   03/06/2022 Compra de mercancía de Contado por valor de 10.000.000 IVA del 19% a La empresa Mundo Electro S.A.S, se

4-   04/06/2022 Vende mercancía de contado, nos consigna en Banco; a la empresa su TODO Electro Ltda por $ 20.000.000; IV

5-  05/06/2022 Paga sueldos de administración por $ 1.200.000 con cheque, al Auxiliar Carlos Contreras el cual trabajó 3 H.E.D

6-  07/06/2022 Se cancela servicios públicos así: Teléfono por valor $150.000, Energía 300.000.

7-   09/06/2022 La empresa Compra mercancía de Crédito según Factura N°780 por valor de
5.000.000 al proveedor Juan Martínez.

8-  10/06/2022 Vende mercancía a crédito por $ 7.000.000 según Factura N° 354 al señor Raúl Martínez; IVA del 19%, el costo

9-     11/06/2022 Paga sueldo de ventas al Martin González por $1.500.000 con cheque

10-  12/06/2022 La Empresa Compra papelería al señor Carlos Díaz para uso de la empresa por valor de $ 250.000.

11-  13/06/2022 Paga comisiones de ventas por $ 1.500.000

12-  14/06/2022 Recibe cancelación de la Factura N° 354, el cliente Raúl Martínez, nos consigna en el banco.

13-   15/06/2022 Se Realiza Abono a través de una consignación al proveedor Juan Martínez, según Factura N° 780 por valor d

14-  17/06/2022 Compra un computador a la empresa zona Digital S.A.S por $ 1.100.000, nos da un plazo de 30 dí

15-  18/06/2022 Se Realiza un préstamo en el banco, el cual es depositado en su cuenta corriente por valor de $5.0

17-19/06/2022 Vende mercancía a crédito, plazo a 30 días por $4.000.000 IVA 19%; a la empresa ELECTRO COM

18-20/06/2022 EL cliente ELECTRO COMODO S.A.S; trascurrido un dia cancela la deuda y recibe un descuento po

19-  24/06/2022 La empresa Compra mercancía a crédito plazo a 30 días por según Factura N°340 por valor de 3.0

20-    25/06/2022 La empresa; trascurridos 1 día cancela la deuda al Proveedor Mundo Electrodomésticos Ltda y re

21-   26/06/2022 Vende mercancía de contado al Señor Elías González por $ 500.000; IVA del 19%, el costo de ven
22-27/06/2022 El cliente Elías González pasado un día; nos hace devolución del 50% de la mercancía comprada; la

23-  28/06/2022 La empresa Compra mercancía de Contado por valor de 820.000 IVA del 19% al proveedor Electro

24-    30/06/2022 La empresa pasados 1 día; hace devolución del 50% de la mercancía al proveedor Electrodomés

25-  30/06/2022 Pagamos con cheque servicio de aseo y vigilancia a la empresa Casalimpia Ltda. por valor 800.000

26-  30/06/2022 La Empresa paga mantenimiento de computadora al señor Luis Carrascal por valor de $ 450.000.

SE PIDE:
-Registros contables en el libro diario
-Libro Mayor
-Balance de prueba a Agosto. 30/2022
-Balance de prueba Ajustado a Agosto. 30/2022
-Estado de situación Financiera del 1 al 30 agosto 2022
-Estado de Resultado.

NOTA: Liquidar Los recargos Nocturnos, el trabajo suplementario, seguridad social y todas las prestaciones sociale
sé NIT 899.624.375-1 responsable al impuesto a las ventas, la cual se dedica a la comercialización de Electrodomésticos utiliza sistema d

ra la oficina: $10.000.000, equipos de oficina: $5.000.000, equipo de cómputo: $6.000.000

ero recibido en efectivo.

La empresa Mundo Electro S.A.S, se paga con cheque.

DO Electro Ltda por $ 20.000.000; IVA del 19%, el costo de venta fue de 13.000.000 de pesos.

rlos Contreras el cual trabajó 3 H.E.D. 4 H.E.N, 5 H.E.D.DYF y 6 H.E.N.DYF.

Raúl Martínez; IVA del 19%, el costo de venta fue de 4.000.000 de pesos.

a por valor de $ 250.000.

nsigna en el banco.

ez, según Factura N° 780 por valor de 3.000.000.

00.000, nos da un plazo de 30 días

cuenta corriente por valor de $5.000.000

%; a la empresa ELECTRO COMODO S.A.S, el costo de venta fue de 3.000.000 de pesos.

a deuda y recibe un descuento por pronto pago de 5% sobre el valor de la mercancía.

ún Factura N°340 por valor de 3.000.000; IVA del 19% al proveedor Mundo Electrodomésticos Ltda.

undo Electrodomésticos Ltda y recibe un descuento por pronto pago de 5% sobre el valor de la mercancía.

000; IVA del 19%, el costo de venta fue de 400.000 de pesos.

50% de la mercancía comprada; la empresa reintegra el dinero al cliente.

IVA del 19% al proveedor Electrodomésticos América S.A.S.

ancía al proveedor Electrodomésticos América S.A.S; se le reintegra el dinero al proveedor.

Casalimpia Ltda. por valor 800.000

arrascal por valor de $ 450.000.

al y todas las prestaciones sociales al que tiene derecho, el Auxiliar Carlos Contreras, y el asesor de Ventas Martin González.
e Electrodomésticos utiliza sistema de inventario permanente; se debe elaborar los respectivos asientos contables de las operaciones co

la mercancía.
esor de Ventas Martin González.
ntos contables de las operaciones comerciales del mes de Junio/2022.
 ELECTRODOMESTICOS SAN JOSE
NIT:899.624.375-1

CRA 30 15-11 BARRIO/ LA YE CAUCASIA -ANTIOQUIA

TELEFONO: 3128866432
CORREO:electrodomesticosjm@hotmail.com

LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO
1/6/2022 110505
154005
143501
1 152410
152405
152805
311510
2/6/2022 111005
2
110505
3/6/2022 143505
240805
3 236540
236801
111005
4/6/2022 111005
413536
240810
4 135515
236801
613536
143505
5/6/2022 510506
5 510515
111005
7/6/2022 513535
6 513530
110505
9/6/2022 143505
240805
7 236540
236801
220505
 10/6/2022 130505
413536
8 240810
613536
143536
11/6/2022 520506
9
111005
12/6/2022 519530
10
110505
13/6/2022 520518
11
110505
14/6/2022 111005
12
130505
15/6/2022 220505
13
111005
6/17/2022 152805
14
230505
6/18/2022 111005
15
530520
6/19/2022 413536
240810
135515
16 135518
613536
143536
130506
6/20/2022 111005
17 530535
130506
6/24/2022 143536
240805
18 236540
236801
220506
6/25/2022 220506
19 421040
111005
6/26/2022 413536
240810
20 613536
143536
110505
 6/27/2022 417501
240810
21 613536
143536
110505
6/28/2022 143536
240805
22 236540
236801
111005
6/30/2022 470591
240805
23 236540
236801
143536
6/30/2022 513525
240805
24
236525
1101005
6/30/2022 514525
25 236525
110505
 ELECTRODOMESTICOS SAN JOSE
NIT:899.624.375-1

CRA 30 15-11 BARRIO/ LA YE CAUCASIA -ANTIOQUIA

TELEFONO: 3128866432
CORREO:electrodomesticosjm@hotmail.com

LIBRO DIARIO
DEBITO
CAJA GENERAL $ 70,000,000
AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 50,000,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 18,000,000
EQUIPOS DE OFICINA $ 5,000,000
MUEBLES Y ENSERES $ 10,000,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 6,000,000
APORTES DE SOCIOS
BANCOS NACIONALES $ 56,000,000
CAJA GENERAL
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 10,000,000
IVA DESCONTABLE 19% $ 1,900,000
RETENCION EN LA FUENTE
RETEICA
BANCOS NACIONALES
BANCOS NACIONALES $ 23,160,000
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
IVA GENERADO 19%
RETENCION EN LA FUENTE $ 500,000
RETEICA $ 140,000
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES $ 13,000,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUELDOS $ 1,200,000
HORAS EXTRAS Y RECARGOS $ 178,750
BANCOS NACIONALES
TELEFONO $ 150,000
ENERGIA ELECTRICA $ 300,000
CAJA GENERAL
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA (FAC # 780) $ 5,000,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 950,000
RETENCION EN LA FUENTE
RETEICA
PROVEEDORES NACIONALES ( JUAN MARTINEZ)
CLIENTES NACIONALES (FACT 354 RAUL MARTINEZ) $ 8,330,000
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
IVA GENERADO 19%
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES $ 4,000,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUELDOS $ 1,500,000
BANCOS NACIONALES
UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIA (CARLOS DIAZ) $ 250,000
CAJA GENERAL
COMISIONES $ 1,500,000
CAJA GENERAL
BANCOS NACIONALES $ 8,330,000
CLIENTES NACIONALES FACT 354 ( RAUL MARTINEZ)
PROVEEDORES NACIONALES ( FACT 780 JUAN MARTINEZ) $ 3,000,000
BANCOS NACIONALES
EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS Y DATOS $ 1,100,000
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
BANCO NACIONAL $ 5,000,000
INTERESES
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE $ 100,000
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO $ 28,000
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES $ 3,000,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
CLIENTES NACIONALES (Electro comodo S.A.S) $ 4,632,000
BANCOS NACIONALES $ 4,400,400
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS $ 231,600
CLIENTES NACIONALES (Electro comodo S.A.S)
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 3,000,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 570,000
COMPRAS
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
PROVEEDORES NACIONALES (Mundo electrodomésticos Ltda) fac N° 340
PROVEEDORES NACIONALES (Mundo electrodomésticos Ltda) fac N° 340 $ 3,300,300
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS $ 173,700
BANCOS NACIONALES
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES $ 400,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
CAJA GENERAL $ 595,000
DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 250,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 47,500
VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 200,000
CAJA GENERAL
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 820,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 155,800
COMPRAS
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
BANCO NACIONAL
DEVOLUCIONES EN COMPRAS $ 410,000
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
COMPRAS $ 10,250
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO $ 2,870
BANCO NACIONAL
ASEO Y VIGILANCIA $ 672,269
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO $ 127,731
SERVICIOS $ 13,445
BANCO NACIONAL
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 450,000
SERVICIOS $ 27,000
CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES $ 328,106,615

$ 328,106,615
 CREDITO

$ 159,000,000

$ 56,000,000

$ 250,000
$ 70,000
$ 11,580,000

$ 20,000,000
$ 3,800,000

$ 13,000,000

$ 1,378,750

$ 450,000

$ 175,000
$ 35,000
$ 5,740,000
$ 7,000,000
$ 1,330,000

$ 4,000,000 HACER UNA HOJA REALCIONADA CON LAS NOMINAS

$ 1,500,000

$ 250,000

$ 1,500,000

$ 8,330,000
$ 2,740,000 RESTA
$ 3,000,000
BASE IVA
$ 1,100,000 $ 924,370

$ 5,000,000
$ 4,000,000
$ 760,000

$ 3,000,000

$ 4,632,000

$ 75,000
$ 21,000
$ 3,474,000

$ 3,474,000
$ 500,000
$ 95,000

$ 400,000
$ 200,000

$ 297,500

$ 20,500
$ 5,740
$ 949,560

$ 77,900

$ 345,220

$ 813,445

$ 477,000
$ 328,106,615

$ 328,106,615
LAS NOMINAS
Auxiliar carlos contreras
sueldo $ 1,200,000 HORA $5,000 Pago seguridad social

PORCENTAJE basico novedades

H.E.D 3 1.25 $ 18,750 $ 1,200,000 $ 178,750
H.E.N 4 1.75 $ 35,000
H.E.D.D Y F 5 2.0 $ 50,000
H.E.N.DYF 6 2.5 $ 75,000
TOTAL HORAS EXTRAS Y RECARGOS $ 178,750

Martin González
Sueldo $1,500,000

Basico Novedades Devengado Salud Pension Neto pagado

$ 1,200,000 $ - $ 1,200,000 $ 48,000 $ 48,000 $ 1,104,000
devengado salud pension neto pagado
$ 1,378,750 $ 55,150 $ 55,150 $ 1,268,450

$ 1,089,700