Maestría

Reporte

Nombre: Matrícula:
Carlos Roberto Márquez Olivas 2980295
Claudia Ivette García Hernández 2643259
Julio Delgado Aguayo 2980313
Nombre del curso: Nombre del profesor:
Análisis de la información financiera Daisy Gallegos
Módulo: Actividad:
Módulo 2. Análisis e interpretación de Evidencia 2. Proyecto final
estados financieros
Fecha: 02/10/2021 Equipo: #7
Bibliografía:
 CANVAS TECMILENIO. (s. f.).
https://cursos.tecmilenio.mx/courses/54503/pages/mi-curso?
module_item_id=210273. Recuperado 12 de febrero de 2021, de
https://cursos.tecmilenio.mx/courses/54503/pages/mi-curso?
module_item_id=210273
 C. J. C. R. (2017). ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS 2017: Proceso de
elaboración y reexpresión. Ediciones Fiscales ISEF.
https://books.google.es/books?
hl=es&lr=&id=scomDwAAQBAJ&oi=fnd&pg=PT24&dq=estados+financieros
&ots=_RvsL0Ecev&sig=fU5JvnCjPu20GDWXKSSqMzZ0JE0#v=onepage&q=
estados%20financieros&f=false
 ` Nava Rosillón, Marbelis Alejandra. (2009). Financial Analysis: A Key
Technique for Efficient Financial Management. Revista Venezolana de
Gerencia, 14(48), 606-628. Recuperado en 12 de febrero de 2021, de
http://ve.scielo.org/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S1315-
99842009000400009&lng=es&tlng=en.

Descripción
Como equipo desarrollamos este proyecto final de acuerdo con el planteamiento
realizado en la Evidencia 1.

Objetivo.
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Saber cómo desarrollar las habilidades de toma de decisiones y resolución de

problemas.

Evidencia 2

Análisis de la información financiera de la empresa dedicada a la compra venta de medicinas y

equipo médico, con el objetivo de saber si es una empresa rentable e identificar posibles
puntos de mejora.

Introducción

 Es primordial tener conocimiento sobre los estados financieros de la empresa que

manejamos, ya que estos nos ayudan a la toma de decisiones ya sea para planear un
proyecto (corto o largo plazo), o identificar un problema, saber en qué área de la
empresa se encuentra el problema y así implementar mejoras para crecer como
empresa y tener el mayor porcentaje de utilidad.

 La información adquirida al realizar y analizar un estado de resultados, un balance

general y/o un flujo de efectivo nos dará un panorama mucho más estructurado y
analítico para los objetivos o metas que queremos de la empresa, los cuales van
enfocados hacia generar un mayor margen de utilidad. Con estos análisis se logrará
mejorar el futuro financiero de la empresa, ya sea si se desea invertir en ella, otorgarle
un crédito, o bien como dueños de la misma generar mayor utilidad y evitar riesgos.
Planteamiento del problema

 Grupo Medicinol es una empresa multinacional mexicana y la comercializadora

médica especializada más grande a nivel mundial, fundada en 1982, con operaciones
en Japón, México y Estados unidos.

 Giro: Compra y venta de equipo médico y medicinas.

 El beneficio de hacer un análisis financiero será que conoceremos la liquidez, las

deudas de la empresa, los activos, los pasivos, y mucha más información que con un
buen análisis nos ayudara a mejorar la toma de decisiones sobre las áreas de
oportunidad de la empresa, de manera que se logre ser más rentables en el futuro y se
pueda trabajar para mejorar las áreas que nos representan un riesgo. En base al análisis
realizado debemos saber si la empresa ha aumentado su rentabilidad con el paso del
tiempo, o si por el contrario ha ido disminuyendo la utilidad y arriesgando el capital
de los socios.
Objetivo del proyecto

Se realizará un análisis financiero completo con el fin de detectar áreas de mejora y de

oportunidad.

Así mismo saber en que área tenemos problemas y con esta información darle lugar a la
resolución del problema.
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Marco teórico

Nava Rosillón, Marbelis Alejandra. (2009).

 El análisis financiero es una herramienta clave para el manejo gerencial de toda
organización, ya que contempla un conjunto de principios y procedimientos
empleados en la transformación de la información contable, económica y financiera
que, una vez procesada, resulta útil para una toma de decisiones de inversión,
financiación, planeación y control con mayor facilidad y pertinencia, aunado a que
permite comparar los resultados obtenidos por una empresa durante un lapso de
tiempo determinado con los resultados de otros negocios similares.

En base a lo que dice Nava Rosillón, podemos decir que con el análisis financiero es
posible conocer las ganancias, rentabilidad, salud financiera, así como identificar
problemas o puntos de mejora en la misma. Esta información puede ser comparada
año con año para conocer la evolución de la empresa y tener una mejor planeación de
los siguientes meses o años.

Un estado financiero muestra la información relativa a los recursos y obligaciones

financieras de una entidad a una fecha determinada, el cual está integrado por las
siguientes partes.

Activos,-
Fuentes, C. J. C. R. (2017).
“El activo está integrado por todos aquellos recursos de que dispone la entidad para la
realización de sus fines, los cuales deben representar beneficios económicos futuros
fundamentales esperados y controlados por una entidad económica provenientes de
transacciones o eventos realizados, identificables y cuantificables en unidades
monetarias”

Estos activos se dividen en activos fijos y activos circulantes, donde la diferencia es la

velocidad en que se convierten estos en efectivo, los activos circulantes son los que se
pueden convertir a efectivo en menos de un año y los activos son los que tardarían
más de un año.

Pasivos. -
Fuentes, C. J. C. R. (2017).
“El pasivo representa lo que el negocio debe a otras personas o entidades conocidas
como acreedores. Los acreedores tienen derecho prioritario sobre los activos del
negocio, antes que los dueños quienes siempre ocuparan el último lugar.”

Capital. –
Fuentes, C. J. C. R. (2017).
“El capital es la aportación de los dueños conocidos como accionistas. Representa la
parte de los activos que pertenecen a los dueños del negocio”

Dentro de los estados financieros se encuentran:

Balance general. – Se integra por las cuentas de activo, pasivo y capital, este es un
corte a una fecha en específico.
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Aquí es donde se expresa la ecuación contable la cual es ACTIVO = PASIVO +

CAPITAL, esta se representa en el resultado de la misma.

Estado de resultados. – Es un resumen que se realiza en un periodo especifico que

integra los ingresos y gastos. Donde se puede conocer la utilidad que se genera en
dicho periodo.

Flujo de efectivo. – Resume los recibos de efectivo y los pagos en efectivo, durante
un periodo en específico.

Y dentro de estos mismos estados financieros hay dos tópicos que son los análisis
verticales y horizontales. Que nos ayudan a saber los datos de cada partida en
porcentajes. De esta forma sabremos el peso que tiene cada parte.
Estos análisis son herramientas financieras que permiten comprender como ha
evolucionado una empresa de un periodo a otro.

Dentro del análisis financiero se encuentra el análisis de razones financieras, las

cuales sirven de indicadores para comparar la empresa con la industria o con otros
períodos de la misma empresa. Las razones financieras son cálculos que involucran
dos o más partidas de los estados financieros; se consideran una herramienta muy útil,
tanto para usuarios internos como externos, y representan una fotografía de la
situación de la empresa. Se hacen con la finalidad de representarle a un inversionista
como está la empresa y un pronóstico a futuro.

Desarrollo del proyecto

Presenta los análisis financieros de la empresa que seleccionaste, incluyendo los

cálculos y la interpretación de los resultados. Recuerda que para esta sección se
deberán tener en cuenta los temas vistos en clase:
 Análisis vertical.
 Análisis horizontal.
 Análisis de razones financieras.
 Interpretaciones a los análisis realizados.

Procura haber considerado:

 Balance general de los últimos 3 años.
 Estado de resultados de los últimos 3 años.
 Estado de cambios en el capital contable de los últimos 3 años.

 Estados de flujo de efectivo de los últimos 3 años.

Propuesta de mejora

Con base en el planteamiento del problema describe cuál es la propuesta para dar
solución o mejorar la situación. Incluye la respuesta a la pregunta general que ha guiado
tu proyecto.
Desarrolla tus propuestas de mejora a la situación financiera de la empresa que
analizaste a partir de las áreas de oportunidad que identificaste.
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Conclusiones

En esta sección incluirás tu reflexión del proyecto donde podrás brindar tus conclusiones
con respecto al proceso de resolución del problema y sobre la experiencia de aprendizaje
adquirida al analizar el proceso administrativo de la empresa. Realizar esta reflexión te
permitirá poner en práctica lo aprendido.
No olvides justificar el cumplimiento de los objetivos, mencionar los beneficios, las
limitaciones y la utilidad del proyecto.