Anexo 03 AC

Modelo Ayuda de Memoria

(se presenta el modelo de presentación de las ayudas de memoria, las cuales

pueden ser ajustadas de conformidad con los temas considerados en la mesa de
trabajo)

AYUDA MEMORIA - MESA DE TRABAJO No.

Tipo Auditoría:
Dependencia:
Asunto:

AT No.
Fecha: Lugar:
Hora de Iniciación: Hora de Finalización:

PARTICIPANTES
Nombre Cargo

AGENDA

Temario a desarrollar en la mesa de trabajo, de acuerdo con la fase en que se encuentre

el proceso auditor.

1. Seguimiento compromisos
2. Avance de la auditoría
3. Presentación de Hallazgos
4. Mecanismos de seguimiento y Supervisión
5. Compromisos
6. Conclusión

DESARROLLO TEMÁTICO

1. SEGUIMIENTO COMPROMISOS

Corresponde al seguimiento de las actividades y compromisos de la mesa anterior, en

los cuales se relacionan por tarea o actividad, responsable, fecha definida para su
realización y estado del cumplimiento (cumplido, parcial, no cumplido).

2. AVANCE DE LA AUDITORÍA

En el cuadro de avance se registra el porcentaje de avance real, que corresponde al

establecido en relación con el desarrollo de las actividades de la auditoría según el
cronograma de cada una de las fases.

Carrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 518 7000
cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia
 Etapa Planeación Ejecución Informe Ponderado

Avance

3. PRESENTACIÓN Y VALIDACIÓN DE HALLAZGOS

Los hallazgos que se presenten a validación y aprobación en las mesas, deben contar con
la identificación clara de la fuente de criterio, el criterio, la condición (situación detectada),
causa y efecto.

Los hallazgos deben indicar claramente el criterio incumplido. No hay hallazgos sin criterio

En caso de no presentarse hallazgo se informa que no se validaron hallazgos en esa

mesa de trabajo.

4. MECANISMOS DE SEGUIMIENTO Y SUPERVISIÓN

Se indican las actividades de seguimiento realizadas y se hace una descripción y

resultado de la actividad de supervisión adelantada, relacionada con las validaciones y
aprobaciones que le corresponden al supervisor, así como las actividades de supervisión
desarrolladas en la mesa, como orientaciones, revisión de papeles de trabajo.

5. COMPROMISOS

Se indican las actividades, los responsables y las fechas entre las que se cumplirán.

Detalle Responsable Fecha

6. CONCLUSIÓN

Se relaciona de manera sucinta las conclusiones determinadas, en cada uno de los temas
tratados.

Para constancia, los participantes de la mesa manifiestan haber participado activamente

en el desarrollo de la presente mesa y se ratifican en el contenido de la Ayuda de
Memoria.

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX
Líder de la Auditoría Supervisor Auditora

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

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Auditor Auditor

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